Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
39
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
6
Комиссионные рас-
ходы
31759583
43700379
58654818
26895235
84,68
Изменение резерва
по прочим потерям
-31893241
-41951351
-111546646
-79653405
249,75
Прочие операцион-
ные доходы
46009705
33975420
48260335
2250630
4,89
Чистые доходы
957730462
1412610647
1560689297
602958835
62,96
Операционные рас-
ходы
650830535
764715933
714803671
63973136
9,83
Прибыль до
налогообложения
306899927
647894714
845885626
538985699
175,62
Возмещение по нало-
гам
88512620
149605281
192320221
103807601
117,28
Прибыль после
налогообложения
218387307
498289433
653565405
435179098
199,27
Неиспользованная
прибыль
218387307
498289433
653565405
435178098
199,27
В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка уве-
личились на 2,08 %, при том, как процентные расходы уменьшились на 35,5 %.
Чистые процентные доходы возросли на 97,25 %. Увеличились комиссионные
доходы на 41,87 %, при том, как комиссионные расходы возросли на 84,68 %. В
результате изменения финансовых показателей прибыль банка увеличилась на
199,27 %.
Таким образом, анализ экономических показателей за 2015–2017 гг. ПАО
«Сбербанк России» выявил эффективность финансово–хозяйственной деятель-
ности банка, с каждым годом в компании растет чистая прибыль и увеличивается
эффективность финансовой политики.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по кредитованию. Харак-
теристика каждого вида представлена в табл. 12.
40
Таблица 12
Кредиты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Наименование
Характеристика
Кредиты корпоративным клиентам
Коммерческое
кредитование
Представлены: ссуды юридическим лицам; ссуды индивиду-
альным предпринимателям; ссуды федеральным субъектам
РФ (в том числе ссуды муниципальным органам власти).
Предоставляется на текущие цели (пополнение оборотных
средств, портфельные вложения в ценные бумаги, расшире-
ние бизнеса или консолидация бизнеса и др.).
Специализирован-
ное кредитование
Финансирование инвестиционных строительных, в том числе
строительных. Специализированное кредитование организа-
ций, осуществляющих девелоперскую деятельность
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
Предоставляются на текущие потребительские цели, но не
связаны с кредитными картами и овердрафтами, жилищным
кредитованием, автокредитованием.
Жилищное креди-
тование
Предоставляются на приобретение, строительство и рекон-
струкцию недвижимости. Особенностью является долгосроч-
ный характер и обеспеченность залогом в виде недвижимо-
сти.
Кредитные карты и
овердрафты
Удобный источник дополнительных денежных средств, до-
ступных в экстренных случаях. Предоставляются на кратко-
срочной основе (до 3 лет). Процентная ставка по сравнению
с потребительским кредитом выше, поскольку в них зало-
жен больший риск
Автокредитование
Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение
транспортного средства, предоставляются на срок до 5 лет.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц предо-
ставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от оценки
риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает дополнительно кре-
дитование импортных, экспортных операций и овердрафты. Денежный поток,
сформированный текущей деятельностью заемщика (производственной или фи-
нансовой) является источником погашения суммы задолженности. Далее необ-
ходимо уточнить понятие просроченного кредита. Если заемщиком просрочен
один платеж по кредиту по состоянию на отчетную дату, то кредит считается
просроченным. В связи сданными обстоятельствами, общая сумма задолженно-
сти по кредиту, которая включает сумму комиссионного и процентного дохода,
считается просроченной.
Таблица 13 отражает аналитические данные кредитной деятельности по со-
стоянию на конец 2017 г.
41
Таблица 13
Анализ кредитов ПАО «Сбербанк России»
Показатель
2015
2016
2017
Темп
роста,
%
2016/
2015
Темп
роста,
%
2017/
2016
Выданные кредиты, млрд.
руб.
13544,00
18626,10
19924,30
137,52
106,97
По данным таблицы 13 видно, что за 2016 г. прирост кредитного портфеля
банка составил 37,52 %. В 2017 г. темпы роста кредитования снизились: объем
выданных кредитов возрос относительно 2016 г. лишь на 6,97 %.
Рис. 10 отражает динамику изменения кредитного портфеля коммерче-
ского банка ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
2015 2016 2017
Рисунок 10. Динамика изменения кредитного портфеля (до
вычета резерва под обесценение) коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
На основании анализа можно сделать вывод, что общий портфель кредитов
до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2017 г., основными драйве-
рами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим ли-
цам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля ПАО «Сбер-
банк России» на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%.
42
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне
улучшения ситуации с ликвидностью.
Основные показатели динамики кредитного портфеля представлены в таб-
лице 14.
Таблица 14
Основные показатели динамики кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Показатель
2015
2016
2017
Темп
роста,
%
2016/
2015
Темп
роста,
%
2017/
2016
Кредиты всего
13544,00
18626,10
19924,30
137,52
106,97
Кредиты юридическим лицам
8826,90
13778,80
14958,70
156,10
108,56
Кредиты физическим лицам
4717,10
4847,30
4965,50
102,76
102,44
Реструктурированная
задолженность до резервов
2319,00
2452,50
3423,80
105,76
139,60
На основании данных, представленных в табл. 14, можно заключить, что
кредитный портфель за вычетом резервов вырос в 2016 г. на 37,52 %, в 2017 г.
темпы роста портфеля сократились – он увеличился на 6,97% до 19 924,30. Ос-
новным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного
портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кре-
дитного портфеля физических лиц. Однако, кредиты юридическим лицам росли
большими темпами: в 2016 г. они возросли на 56,10 % относительно 2015 г., а в
2017 г. – на 8,56 % относительно 2016 г. Темп прироста кредитов, выданных фи-
зическим лицам был ниже и составил 2,76 % в 2016 г. и 2,44 % в 2017 г.
Основные качественные показатели кредитного портфеля представлены в
таблице 15.
Таблица 15
Основные финансовые качественные показатели кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», %
Показатель
2015
2016
2017
Отклоне-
ние (+/ -),
2016/2015
Отклоне-
ние
(+/-),
2017/2016
1
2
3
4
5
6
Отношение кредитного
портфеля к средствам кли-
ентов
105,10
110,80
91,90
+ 5,7
-18,90
43
Продолжение таблицы 15
1
2
3
4
5
6
Доля неработающих креди-
тов в кредитном портфеле
3,60
3,20
5,00
-0,40
+1,80
Доля реструктурированных
кредитов в совокупном
кредитном портфеле
12,50
13,20
17,20
+ 0,70
+4,00
По данным таблицы 15 видно, что 2016 г. имело место положительное со-
кращение доли неработающих кредитов в кредитном портфеле: если в 2015 г.
данный показатель составлял 3,60 %, то в 2016 г. он сократился до 3,20 %. Од-
нако, в 2017 г. ситуация вновь ухудшилась и доля неработающих кредитов в кре-
дитном портфеле составила 5,00 %.
Динамика структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлена в табл. 16. По данным таблицы 16 видно, что в
2017 г. происходит рост доли коммерческого кредитования, жилищного креди-
тования, а также небольшой рост доли кредитных карт и овердрафтов.
Таблица 16
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Показа-
тель
2015 год
2016 год
2017 год
Вели-
чина,
млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном порт-
феле, %
Вели-
чина,
млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном порт-
феле, %
Вели-
чина,
млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном порт-
феле, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредитование юридических лиц
Специали-
зированное
кредитова-
ние
3160,03
35,80
4752,35
34,49%
4590,72
30,69%
Коммерче-
ское креди-
тование
5666,87
64,20
9026,51
65,51%
10368,55
69,31%
Итого
8826,90
100,00 %
13778,86
100,00%
14959,27
100,00%
Кредитование физических лиц
Потреби-
тельские и
прочие
ссуды
1906,65
40,42%
1868,32
38,54%
1681,85
33,87%
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541