Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
общую эффективность кредитных операций. При незначительной динамики
коэффициента эффективности кредитных операций он не оказывает влияние на
качество кредитного портфеля.
На основании показателей второй группы можно оценить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а
также качество кредитного портфеля с позиции риска.
Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается таким образом:
Р = (3)
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка
на отчетную дату определяются исходя из совокупных резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее –
РВПС).
Чем выше будет величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его
кредитный риск.
Общий показатель достаточности РВПС (показатель среднего кредитного
риска) определяется по следующей формуле:
Ко =
(4)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссу-
дам. Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной ча-
стью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле просрочен-
ных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и проценты)
47
.
Доля просроченной задолженности в активах банка:
d=
(5)
47
Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка //Банковское дело. -
2014. - № 1. - С. 62.
30
Коэффициент проблемности кредитов, осуществляется исходя из отно-
шения просроченных кредитов к общей сумме предоставленных кредитов бан-
ком:
Укв(пр)=
(6)
где КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
На основании данного показателя устанавливается качество активов бан-
ка, чем меньше значение коэффициента проблемности кредитов, тем выше ка-
чество кредитного портфеля банка, и наоборот. Расчет данного показателя име-
ет важное значение при организации внутрибанковского менеджмента кредит-
ного портфеля. Коэффициент проблемности кредитов используется с целью
оценки эффективности действующей кредитной политики банка. При сокраще-
нии Укв на протяжении анализируемого периода можно говорить о повышении
эффективности кредитной политики банка.
Расчет коэффициент проблемности кредитов можно проводить не только
по всему кредитному портфелю, но и по отдельным заемщикам (к примеру, ис-
пользуя отраслевое или региональное деление). На основании расчетов по дан-
ным показателям можно сделать выводы о состоянии отрасли или региона, а
также определить направления успешной кредитной деятельности банка в оп-
ределенному сегменте кредитного рынка.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам
48
:
Кпс =
(7)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссу-
дам,
КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
Расчет данного показателя дает возможность определить уровень покры-
тия проблемных кредитов. Рекомендуемым значением является Кпс > 1.
48
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред. А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербаковой. - М:
Финансы и статистика, 2014. – С. 160.
31
Рассмотренная методика позволяет своевременно оценить качество кре-
дитного портфеля банка, используя все критерии оценки качества (кредитный
риск, доходность, ликвидность).
Выводы по главе 1
Кредит представляет собой экономические отношения между юридиче-
скими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на на-
чалах возвратности и, как правило, с выплатой процента. К принципам банков-
ского кредитования можно отнести: законность, платность, возвратность, сроч-
ность, дифференцированность и обеспеченность.
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Регулирование кредитных отношений производится большим количест-
вом нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «О по-
требительском кредите (займе)», «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
32
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО
«Сбербанк»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Сбербанк»
Публичное акционерное общество Сбербанк России – это кредитная
организация.
ПАО «Сбербанк России» является наибольшим банком банковской
системы РФ и руководствуется нормативными правовыми актами при
осуществлении своей деятельности, в том числе и нормативными актами Банка
России и Уставом.
ПАО «Сбербанк России» в своей деятельности руководствуется законами
Российской Федерации и контролируется Банком России.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, На-
блюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление
Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правле-
ния Банка.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» имеет 14 территориальных
банков, число отделений в субъектах РФ – более 16 тысяч. За рубежом банк
также имеет дочерние банки, филиалы, представительства в различных странах.
Что касается числа клиентов, то только в России их количество превыша-
ет 127 млн. человека, за пределами страны число клиентов – 10 млн.
Основными видами деятельности банка является предоставление услуг
корпоративным и розничным клиентам по кредитованию, а также услуги по
сбережению и переводу средств.
Продуктовая линейка банка разработана с учетом потребностей и финан-
совых возможностей различных социальных групп населения. Целевым кли-
ентским сегментом для Сбербанка являются сотрудники корпоративных клиен-
тов, работники бюджетной сферы и пенсионеры.
В ПАО «Сбербанк России» линейная организационная структура управ-
ления, которая представлена на рисунке 4.
33
Органами управления банком являются Общее собрание акционеров, На-
блюдательный совет, Правление банка и Президент, Председатель Правления.
Рисунок 1. Структура управления в ПАО «Сбербанк
России»
С помощью вертикально-горизонтального анализа операций можно вы-
явить изменения в распределении агрегированных статей баланса, как в дина-
мике, так и во внутренней структуре. Опираясь на данные бухгалтерского ба-
ланса, сформирован анализ актива баланса банка (табл. 2).
34
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529