Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк России»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
организовывать корреспондентские отношения для обеспечения интересов
своих клиентов. Например, соглашение между ЦБ РФ и Национальным
банком Беларуси
12
, между ЦБ РФ и Национальным банком Таджикистана
13
,
ЦБ РФ и Банком Латвии
14
, а также другие соглашения.
Помимо соглашений с рядом государств были подписаны различные
соглашения, регулирующие отношения в общем в банковской и, в частности
в кредитной сфере. Так, 17.07.1997г. ЦБ РФ и Национальный банк
Казахстана подписали соглашение о сотрудничестве в области надзора за
кредитными организациями, соглашение об организации корреспондентских
отношений, а также соглашение о сотрудничестве в области информационно
- статистических исследований в банковской и финансовой сферах.
8. Обычаи делового оборота.
В соответствии со статьей 5 ГК РФ одним из источников гражданско-
правового регулирования является обычай делового оборота. В настоящее
время таможня имеет небольшую долю в массиве источников. Причиной
этому является детальное регулирование банковских отношений
императивными нормами законов и нормативных актов. Помимо этого,
банковская система России слишком молода, а значит действительно
значимые обычаи еще не сложились. Среди немногих примеров таможни -
таможня определенных кредитных моделей (договор, овердрафт). Стоит
отметить, что некоторые из них противоречат законодательству, особенно
актов Банка России (например, касающиеся открытия ссудных счетов,
способов погашения кредитов, минуя расчетный счет). Такая практика
должна применяться до внесения соответствующих изменений в правила.
9. Локальные нормативные акты.
12
Соглашение между Банком России и Национальным банком Республики Беларусь от 20.02.1997 «Об
организации расчетов между хозяйствующими субъектами Российской Федерации и Республики Беларусь»
13
Соглашение между Банком России и Национальным банком Таджикистана от 13.02.1997 «Об организации
расчетов»
14
Соглашение между Банком России и Банком Латвии от 12.02.1997 «Об организации расчетов между
хозяйствующими субъектами Российской Федерации и Латвийской Республики»
26
Местные локальные акты не являются правовыми актами, поскольку
они не имеют признаков общей обязанности. Эти факты не обнародуются, а
лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в
случае необходимости.
Говоря о таких актах целесообразно включать в кредитный договор
также возможность предусматривать обязанность кредитных организаций
информировать клиентов о принятии локальных актов, касающихся
кредитования, за исключением локальных актов, определяющих общую
политику, лимиты кредитования (в том числе секреты производства), которая
не затрагивает прав и интересов клиентов кредитных организаций.
К локальным актам кредитной организации, затрагивающим
кредитные отношения, можно отнести: правила обслуживания клиентов,
положения, инструкции, правила о подразделениях кредитной организации
(например, положение о кредитном комитете, положение об управлении
кредитования, кредитная политика, инструкции о порядке предоставления
кредитов юридическим и физическим лицам, инструкция о порядке
сопровождения кредитных проектов и т.д.); положения о филиалах
кредитной организации; приказы, распоряжения, решения уполномоченных
органов кредитной организации.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод, что существует
множество законодательных актов, а также необходимость приведения
различных актов в соответствие с действующим законодательством.
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка
Все положения кредитной политики банка направлены на то, чтобы
добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.
О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком
27
своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков),
среди которых выделяются следующие:
рентабельность кредитных операций (в динамике);
наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый
конкретный период, адекватной возможностям самого банка и
интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов
(включая организационное и информационно-аналитическое
обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов
проведения всех этапов кредитной операции);
соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России,
относящихся к кредитному процессу;
состояние кредитного портфеля;
наличие работающего механизма управления кредитными рисками.
Кредитный портфель — совокупность требований банка по кредитам,
которые классифицированы по критериям, связанным с различными
факторами кредитного риска или способами защиты от него
15
.
В нормативных документах Банка России, регламентирующих
отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его
структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный
сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера:
размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение
(возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя,
факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по
приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи
(покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным
аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату
денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые
активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном
рынке.
15
Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. – С. 36
28
Методы анализа кредитного портфеля банка предполагает
формулирование основных принципов, используемых для решения
рассматриваемой проблемы. Принципы представим на рисунке 1.
Рисунок 1. – Принципы методологии формирования кредитного
портфеля
Первый определяется необходимостью учета многовекового опыта
западной банковской системы. Здесь речь идет прежде всего об
использовании эффективных механизмов регулирования банковской
деятельности в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и
неопределенности.
Во-вторых, необходимо адаптировать эти механизмы в российской
экономике, специфика которого – это «хронический» кризис финансовой
системы страны, формирование банковского сектора в условиях длительной
дестабилизации экономики и падение производства.
Эти принципы должны применяться сбалансировано. При разработке
кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания
преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающих
реалии российской экономики.
29
Для банков, первым шагом в разработке кредитного портфеля
является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и
своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия – это то, что этот банк призван
и может совершить за все время своего существования на выбранном
поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет
лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных учреждений
16
.
На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции ее
развития (в более короткие сроки) в рамках действующей концепции - цели и
задачи развития. Следующим шагом является выбор банковских стратегий
как способов достижения этих целей и задач. При этом под банковской
стратегией понимается совокупность возможных вариантов кредитных
операций, а в кредитной политике банка формируются разнообразные
стратегии, направленные на достижение конкретных целей.
Одним из наиболее важных механизмов управление пробелом. В его
основе лежит концепция дистрибуции (от английского distribution -
распределение). Спред – это разница между ставками по кредитам и
депозитам, сумма займов и кредитов, сумма которых определяет доход
банка. Разрыв более узкая концепция, принятая в банковской практике и
относящаяся только к определенному виду активов и обязательств. По
определению, разрыв – это разница между суммой активов и обязательств,
чувствительных к изменениям процентных ставок и предназначенных для
переоценки или погашения в течение фиксированного периода.
Отнесение активов и обязательств, чувствительных к процентам,
является относительно произвольным. Как правило, чувствительным активам
относятся: выданные кредиты (в рублях и иностранной валюте),
государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих
периодов и т.д. К нечувствительным активам относятся средства на
денежных счетах, здания, сооружения, бытовая техника и т.д.
16
Актуальные направления развития банковского дела: монография / коллектив авторов; под ред. Н.Э.
Соколинской и И.Е. Шакер. — Москва: КНОРУС, 2018 — С. 75
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3468