Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк России»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
Чувствительные пассивы полученных средств в результате расчетов с
другими банками (привлечение кредитов в иностранной валюте и рублях);
вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц.
Нечувствительные обязательства являются в основном различные фонды
банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т. д.).
Соотношение этих видов активов и обязательств играет
существенную роль в формировании доходов банка при изменении
процентной ставки.
Обозначив через t* момент переоценки активов и пассивов, Г —
ставку процента, чувствительные к изменению ставки процента активы как А
rt* и чувствительные к изменению ставки процента пассивы как П rt*
получаем уравнение расчета гэпа Гt*:
Будем считать, что в соответствии с изменением ставки процента
переоценка активов и пассивов осуществляется дискретно в моменты
времени t = t, t+1, t+2,... t+n. Считая далее гэп Гt* управляющим параметром
(Гt есть Гt* при t* = t) банковской деятельности, рассмотрим его связь с
процентным доходом.
В теории банковского дела формулируются следующие основные
принципы управления гэпом:
Изменение процентного дохода Dnt получаемого при заданном
сочетании активов и пассивов в результате изменения ставки процента rnt
является разностной величиной и зависит от величины гэпа, который, как
следует из уравнения (1), также является разностной переменной:
31
Уравнение (2) получено в предположении постоянства величин А rt и
П rt, и неизменного спрэда между кредитной и депозитной ставками и может
характеризовать изменение процентного дохода при разнонаправленном
изменении процентной ставки.
В случае негативного гэпа (Гt < 0) при возрастании процентной ставки
доход убывает, при ее снижении — возрастает. Наоборот, при позитивном
гэпе (Гt > 0), при возрастании ставки процентный доход увеличивается, а при
ее снижении — падает. Данную тенденцию представим в таблице 3.
Таблица 3
Влияние величины активов и пассивов на изменение
дохода при различной динамике процентной ставки
Гэп
Изменение
ставки rnt
Dnt
Изменение
дохода
Негативный
<0
Негативный
>0
Позитивный
>0
Позитивный
<0
Нулевой
=0
=0
Нулевой
=0
=0
При нулевом гэпе изменение процентной ставки не влияет на
полученный доход (в данном случае оно определяется планируемым спредом
и суммой обязательств и активов), т. е. осуществляется так называемое
микрохеджирование от процентного риска. В случае ненулевого гэпа
возникают убытки (альтернативные убытки), которые уменьшают
собственный капитал банка. При использовании данного финансового
инструмента в банковской практике важно установить не только
отрицательную или положительную позицию гэпа, но и его абсолютную
величину.
32
Другой механизм кредитной деятельности является механизм
управления процентными ставками.
Управление процентной ставкой это возможность, с одной стороны,
правильно оценить риск ожидаемой инфляции, реального обменного курса
или неприменения премии, премии за риск неоплаты обязательств, и
включить их в размер общей рыночной ставки процента, а с другой-
согласовать полученную величину с требованиями спроса и предложения на
денежном рынке
17
.
Неправильная оценка этих параметров приводит к потере дохода
(альтернативные потери), которая может произойти либо с кредитором
(кредитором), либо с кредитором (заемщиком). При этом одна из сторон
всегда выигрывает и получает дополнительный доход, равный сумме
упущенного дохода партнера по данной кредитной операции.
Так как банк постоянно находится в положении кредитора (на
кредитном рынке) и кредитуется (на депозитном рынке), правильное
распределение процентной ставки является необходимым условием
безубыточной деятельности банка.
Третий механизм формирования кредитного портфеля - механизм
управления ликвидностью. Управление ликвидностью включает в себя
комплекс действий и методов управления активами и пассивами.
Под управлением активов понимают пути и процедуры размещения
собственных и привлеченных средств
18
. Банки должны размещать средства в
активах, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с
другой - не увеличивали риск банка потерять эти средства. В глобальной
банковской практике управление активами осуществляется с помощью ряда
методов, которые включают, в частности, метод общего фонда и метод
распределения активов.
17
Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / коллектив
авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. — С. 162
18
Баликоев, В.З. Общая экономическая теория: учебник / В.З. Баликоев. -16-е изд.пперераб.ри доп. –
М.:НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 311
33
Управление пассивами в широком смысле – это деятельность банка,
связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и
определением (регулированием) структуры источников соответствующих
средств. В более узком смысле под управлением пассивами (пассивными
операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание его
ликвидности путем активного поиска средств по мере необходимости.
Поэтому такие операции считаются рискованными, поэтому в процессе
управления обязательствами необходимо тщательно сравнивать стоимость
привлечения средств с доходом, полученным от их инвестирования.
Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников
заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительным
сроками привлечения и установление необходимого оптимального
соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего
банку выполнять свои обязательства перед кредиторами в будущем
19
.
Следующим элементом кредитного портфеля является механизм
управления кредитными рисками.
Кредитный риск – это риск того, что должник не сможет выплачивать
проценты или выплатить основную сумму кредита в соответствии с
условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой
частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи
могут быть отложены или вообще не выплачены, что в свою очередь может
привести к проблемам в движении денежных средств и негативно повлиять
на ликвидность банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг,
кредитный риск остается основной причиной банковских проблем. Этому
аспекту управления рисками посвящено более 80% банковских балансов.
Существует три основных типа кредитного риска
20
:
личный или потребительский риск;
19
Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин,
О.Н. Афанасьева. — М.: КноРус, 2014. — С.180
20
Экономика и финансы предприятия: Учебник / Новашина Т.С., Карпунин В.И., Леднев В.А. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2014. – С. 197
34
корпоративный риск или риск компании;
суверенный или страновой риск.
Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно
провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке,
администрированию, контролю, осуществлению и возврату кредитов,
авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Обзор управления
кредитным риском включает анализ политики и банковской практики.
Данный анализ должен также определить адекватность финансовой
информации, полученной от заемщика, которая была использована банком
при принятии решения о предоставлении кредита. Управление рисками в
банке может включать средства, технологии и соответствующие бизнес-
процессы, направленные на оценку, мониторинг и контроль рисков, и в
целом-на реализацию выбранной банком стратегии управления рисками.
Важность изучения проблем кредитной деятельности коммерческого
банка связана с ее серьезным влиянием на стабильность функционирования и
результаты деятельности банка. Для анализа банковской деятельности
существует целый арсенал экономико-математических методов.
Таким образом, кредитная деятельность банка является важнейшим
аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и
будущее финансовое состояние. Недооценка важности кредитной политики
является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение
оптимальной кредитной политики представляет собой сложную
многогранную задачу, решение которой заключается в использовании
современных концепций анализа банковской деятельности и применения
эффективного инструментария.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3468