Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
Таблица 12
Анализ коэффициентов ликвидности по методике CAMEL
Показатель
Сумма
Изменение +/-
2014
2015
2016
2016
/2014
2016
/2015
Коэффициент
ликвидности L1
4,57
3,74
3
-1,57
-0,74
Коэффициент
ликвидности L2
6,24
4,14
3,53
-2,71
-0,61
Коэффициент
ликвидности L3
7,22
42,7
7,77
0,55
-34,93
Коэффициент
ликвидности L4
8,43
4,85
8,92
0,49
4,07
Коэффициент
ликвидности L5
179,69
254,98
73,13
-106,56
-181,85
Коэффициент ликвидности L1 на 01.01.2017 г. равен 3,00 %, т.е. 3,00 %
привлекаемых ресурсов обеспечены первоклассными ликвидными средствами.
Коэффициент ликвидности L2 за анализированный период имеет
тенденцию к уменьшению, и находится ниже нормативного значения. На
01.01.2017 г. его значение составило 3,53%.
Коэффициент ликвидности L3 ниже нормативного значения, это говорит
о том что ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» банк имеет
недостаточное количество высоколиквидных активов. За период с 2015-2016г.
значение данного показателя уменьшилось на 34,93%.
Коэффициент ликвидности L4 так же ниже нормативного значения, и
имеет тенденцию за анализированный период к увеличению. За
анализированный период данный показатель увеличился на 4,07%.
Коэффициент ликвидности L5 – ниже оптимального значения данного
показателя, и на 01.01.2017 г. составляет 73,13%.
По методике «CAMEL» ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
имеет удовлетворительную ликвидность.
Проведя анализ ликвидности ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК», можно сделать вывод, что практически все показатели находятся в
пределах установленных лимитов.
52
Глава 3. Пути снижения риска ликвидности ПАО «Московский
кредитный банк»
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления
ликвидностью ПАО «Московский кредитный банк»
Риск ликвидности представляет собой один из наиболее существенных
банковских рисков, способных спровоцировать кризисные явления не только в
отдельном банке, но и в банковском секторе в целом.
Банковская система в настоящее время находится в состоянии
повышенной неопределенности, но, несмотря на это, большинство российских
банков применяют систему управления ликвидностью на основе методов,
концепций и инструментов, разработанных для условий относительной
экономической стабильности. Современное состояние банковской сферы
демонстрирует, что традиционные методы управления не в полной мере
способны обеспечить стабильной и устойчивое развитие кредитных
организаций в условиях динамичности внешней среды.
Так, возникший дефицит ликвидности ставит задачу разработки
инновационного подхода к совершенствованию системы управления
банковской ликвидностью.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на данный момент не
имеет серьезных проблем с ликвидностью, однако текущая
макроэкономическая ситуация оказывает негативное влияние на деятельность
всех кредитных организаций.
В целях совершенствования системы управления ликвидностью ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» целесообразной будет такая мера, как
внедрение системы контроллинга рисков ликвидности
9
.
Система контроллинга рисков нацелена на выполнение определенных
задач (рис. 6).
9
Галяева Л.Е. Инновации в системе управления ликвидностью кредитных организаций // Маркетинг и
менеджмент инноваций. 2013. № 1. С. 209-217.
53
Рисунок 6 - Основные задачи системы контроллинга рисков
Целью контроллинга рисков как части системы контроллинга банка
является поддержка руководства по достижению экономических, социальных,
финансовых целей кредитной организации.
Риск-менеджмент формулирует цели для риск-контроллинга. Целью
риск-контроллинга является методическая, информационная и аналитическая
поддержка риск-менеджмента в части поставленных целей и возникающих из
них задач
10
.
В задачи контроллинга краткосрочных рисков ликвидности банка
входят:
-
исторически наблюдаемых статистических данных (статистический анализ и
оценка), а также путем анализа состояния всех счетов в Центральном банке РФ
и денежных позиций на начало и конец дня;
- – ожидаемое превышение выплат (нетто-потребность в
финансировании) за определенный период времени, которое с заданной
вероятностью (95% – при нормальной финансовой нагрузке; 99% – при
10
Чернышова О.Н., Сутягин В.Ю. Анализ инновационных продуктов кредитного рынка и их внедрение в
условиях современной экономики // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия:
Экономика. Социология. Менеджмент. 2014. № 1. С. 184-190.
54
повышенной финансовой нагрузке; 99,9% – при максимальной нагрузке) не
будет реализовано;
-
классификации имеющегося в распоряжении банка потенциала активов с точки
зрения их способности превращаться в ликвидные средства и
противопоставлении потенциалу рисков, возникающих из-за чистого оттока
денежных средств в результате воздействия внешних факторов.
При интеграции задач контроллинга краткосрочных и структурных
рисков ликвидности наряду с анализом исторических статистических данных
по чистому оттоку денежных средств на основе статистических распределений
экстремальных значений необходимо учитывать воздействие на ликвидность
других видов рисков и мероприятий по управлению рисками. Так, например,
мероприятия по сокращению процентных рисков могут предусматривать
увеличение срока связывания капитала банка, что повышает при определенных
условиях риск ликвидности.
В задачи контроллинга структурной ликвидности банка входят:
- определение необходимых резервов с точки зрения оптимизации
соотношения рентабельности – риски;
- тестирование рисков ликвидности на основе исторических данных.
Применение на практике инструментария контроллинга рисков
ликвидности будет способствовать не только формированию устойчивой базы
по привлечению средств, но и позволит оптимизировать соотношение
рентабельность – риски. Оптимизация данного соотношения выступает в
качестве основы долгосрочного и устойчивого развития кредитной организации
в условиях неопределенности внешней среды.
Помимо внедрения системы контроллинга рисков, служащей основным
мероприятием для повышения эффективности управления банковской
ликвидностью, банку ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
необходимо придерживаться в своей деятельности определенных направлений.
55
Управляя активами, ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
необходимо формировать высоколиквидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств, появление которых может быть спровоцировано
изменениями в состоянии денежного рынка, финансового положения клиента
либо банка-партнера
11
.
Банку следует увеличить вложения в торговые ценные бумаги,
относящиеся к высоколиквидным активам второй группы и представляющие
собой государственные ценные бумаги и обязательства других
высокорейтинговых отечественных и зарубежных эмитентов, таким образом,
снижая риск несбалансированной ликвидности, то есть риск неспособности
банка покрыть обязательства по пассивами требованиями по активам. Наряду с
этим для снижения данного риска банк может увеличить вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и в ценные
бумаги, имеющиеся для продажи.
В процессе управления ликвидностью банку ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» следует уделять особое внимание структуре активов, а в
особенности структуре кредитного портфеля. Диверсификация активов, то есть
их размещение по различным направлениям, оказывает положительное влияние
на состояние ликвидности, поскольку в данной ситуации совокупный риск
активов снижается.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» обладает разнообразными
технологиями по кредитованию предприятий малого бизнеса. Так, для
небольших предприятий банк готов предоставить кредиты суммой менее 100
тысяч рублей. Решение по таким кредитам принимается достаточно
оперативно. Рост рынка кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ)
является прямым следствием общей стабилизации ситуации в экономике,
увеличения спроса на кредиты, а также повышением доступности
представителей МСБ к заемным средствам. Произошло смягчение требований к
11
Бобыль В.В. Управления финансовыми рисками по сегментам банка // Финансовая аналитика: проблемы и
решения. 2014. № 36. С. 56-61.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677