Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
перемещения, теория ожидаемых доходов.
Наиболее надежным методом управления ликвидностью банка является
поддержание оптимального соотношения между активами и пассивами с учетом
сроков исполнения требований и обязательств по соответствующим статьям
баланса, т. е. управление ликвидностью на основе потока денежных средств по
статьям актива и пассива баланса банка с использованием метода анализа
разрыва в строках погашения требований и обязательств банка.
Сущность этого метода в том, что банк определяет нарастающим итогом
показатель избытка (дефицита) ликвидности в виде разности между общей
суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам
погашения.
Так одной из основных проблем банковской ликвидности является
избыток активов у кредитной организации. Это в основном связано с политикой,
выбираемой банком для выполнения задач при управлении ликвидностью.
Основная проблема, которая возникает у банков, состоит в том, что банки
должны одновременно решать две по существу противоположные задачи
(таблица 4).
18
Таблица 4
Задачи, выполняемые при управлении ликвидностью
Задачи
Последствия
Проводить безрисковую, но и
бездоходную политику
Банк медленно разорится
Стремиться заработать максимально
возможную прибыль и рисковать
Приводит к задержкам платежей и тогда
банк обязательно разорится, но уже
быстро и неожиданно
Так, если в коммерческом банке показатели ликвидности намного выше
их нормативных значений, то это значит, что активы превышают уровень
пассивов. Данная ситуация называется положительным дисбалансом активов и
пассивов. И это свидетельствует нам о том, что банк ведет осторожную
безрисковую политику. Как известно, ликвидность прямо пропорционально
влияет на прибыль банка, следовательно, банк сокращает возможность
18
Солдаткин С.И. Проблемы регулирования избыточной ликвидности коммерческих банков в современных
условиях и направления их решения // Вектор экономики. – 2016. – № 6 (6). – С. 28.
26
получения прибыли. Поэтому, выбирая безрисковую политику, банк наращивает
свои активы, увеличивая ликвидность, но тем самым медленно и верно
разоряется.
Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью
можно представить в виде этапов действий, последовательность которых
выглядит следующим образом.
19
1) Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения
привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных
средств банка;
2) Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и
их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;
3) Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и
денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через
все корреспондентские счета банка;
4) Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов
банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского
счета;
5) Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки
текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для
выявления общей тенденции состояния ликвидности;
6) Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на
текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за
правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса,
если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк
испытывает проблему ликвидности.
Инструментами устранения излишка ликвидных средств могут быть:
- предоставление межбанковских кредитов; размещение депозитов в
Банке России или банке- корреспонденте (в том числе банке-нерезиденте);
19
Киризлеева А.С. Эффективное управление активами и пассивами банка с целью повышения их надежности //
Менеджмент и бизнес-администрирование. 2016. – № 3. – С. 105.
27
- покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;
- разные формы инвестирования.
Инструментами устранения дефицита ликвидных средств могут быть:
- межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России;
- соглашения об обратном выкупе (репо) выпуск кредитной
организацией долговых обязательств;
- привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета;
- пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств
банка.
Регулирование ликвидности может охватывать комплекс более глубоких
мер по восстановлению ликвидности. Возможными мероприятиями в этом
случае могут быть: увеличение уставного капитала кредитной организации;
получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок;
реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих
акционерам и сотрудникам кредитной организации); привлечение долгосрочных
депозитов; реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
ограничение выдачи ссуд на определенный срок.
20
Как показывает практика в процессе управления ликвидностью, банки, в
том числе и в зарубежных странах, делают свои акценты. Так, сравнительно
небольшие банки обычно несколько больше внимания уделяют управлению
активами, т.е. поддержанию оптимальной структуры активов и повышению их
качества. Средние и крупные банки, которые имеют большие возможности для
заимствования денежных средств на рынке, более пристальное внимание, чем
мелкие банки, уделяют управлению пассивами. Внедрение комплексного
подхода к управлению банковской ликвидностью является ключевой задачей,
решение которой способствует повышению надежности банка, а также качества
его работы.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
20
Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус,
2016. – С. 98.
28
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное
управление активами и пассивами банка.
21
В первой главе были раскрыты понятия ликвидности. Критерием
ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по
срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при
возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает
достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для
выполнения платежей. Отмечено, что ликвидность и платежеспособность
обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка.
Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление
денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют обязательные
нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой метод оценки
ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого
банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на
характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком.
Показано, что основными методами управления ликвидностью банка являются:
управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка.
21
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий; под
общ. ред. Е.А. Звоновой. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – С. 126.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. Банк является универсальным
банком, осуществляющим все основные виды банковских операций,
представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнеса, торговое
финансирование и управление активами.
АО «Альфа-Банк» осуществляет деятельность во всех секторах
российского финансового рынка, включая межбанковские, корпоративные и
розничные кредиты и депозиты, валютообменные операции и биржевые
операции с долговыми и долевыми ценными бумагами. Кроме этого, банк
предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских
рублях и иностранных валютах.
16 декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы
страхования вкладов. Государственная система страхования вкладов
гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не
превышает 1 400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка
лицензии или введения Центральным Банком РФ моратория на платежи.
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Организационная структура АО «Альфа-Банк» представлена в
приложении 1.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка,
принимающим решения по основным вопросам его деятельности. Общее
руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов,
отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет
директоров. Каждый акционер имеет возможность беспрепятственно
реализовать право голоса на общем собрании акционеров. Совет директоров
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741