Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка. Комитет по
аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров в
осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой
отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и
эффективности корпоративного контроля. Комитет по кадрам и
вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров
при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов
управления банка.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным
исполнительным органом банка – Председателем Правления и коллегиальным
исполнительным органом банка – Правлением.
Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным
органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и
размеру депозитов.
Альфа-банк за 2018г. занимает 6 место по размеру активов среди банков
России. По объему вкладов Альфа-банк за 2018г. находится на 11 месте. По
сумме выданных кредитов Альфа-банк занимает 6 место. Ведущие
международные рейтинговые агентства присваивает банку один из самых
высоких рейтингов среди российских частных банков.
По итогам 2017 года Банк подтверждает лидирующие позиции в
банковском секторе России. Банк вошел в список 10 системно значимых банков,
утвержденных банком России.
Источниками для проведения анализ кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г. (приложение 2);
- отчет о финансовых результатах за 2017г. и 2018г. (приложение 2);
- пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО
«Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
31
В таблице 5 представлена динамика основных показателей АО «Альфа-
Банк» за 2016г.-2018г.
Таблица 5
Анализ основных экономических показателей деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018
2017
2017/
2016
2018
2017
Активы
2 058,6
2 246,8
2 495,7
188,2
248,9
109,1
111,1
Капитал
353,8
352,9
326,4
-0,9
-26,5
99,7
92,5
Прибыль до
налогообложения
59,0
11,3
60,2
-47,7
48,9
19,2
532,7
Чистая прибыль
43,8
4,9
42,6
-38,9
37,7
11,2
869,4
Рентабельность
капитала банка, %
2,1
0,2
1,8
-1,8
1,6
Х
Х
Рентабельность
активов, %
14,5
1,4
12,5
-13,0
11,1
Х
Х
По данным таблицы 5 можно сделать выводы:
- капитал банка на 01.01.2019г. составил 326 367 530 тыс. руб., который
уменьшился на 26 591 821 тыс. руб. Изменения в размере капитала вызваны
несколькими факторами, имевшими место в 2018г. такими как: учет в составе
источников добавочного капитала бессрочного субординированного займа на
сумму 300 миллионов долларов США, возврат субординированного займа в
размере 62 788 млн. руб., привлеченного в декабре 215г. от Государственной
корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по программе
докапитализации банков, а также амортизация ранее привлеченных
субординированных займов, включаемых в состав дополнительного капитала,
выплата дивидендов за 2017г. и прибыль, полученная в 2018г.;
- активы банка на 01.01.2019г. составили 2 495 743 432 тыс. руб., которые
увеличились на 248 903 233 тыс. руб. за счет увеличения объемов кредитования
в 2018г.;
- прибыль до налогообложения за 2018г. составила 60,2 млрд. руб.,
которая увеличилась на 48,9 млрд. руб.;
- чистая прибыль за 2018г. составила 42,6 млрд. руб., которая
увеличилась на 37,7 млрд. руб. Существенный рост прибыли обеспечен такими
32
источниками как увеличение процентных и комиссионных доходов. В течение
отчетного года банк делал ставку на качественных заемщиков, уделял особое
внимание возврату просроченных кредитов и, таким образом, при росте
кредитного портфеля в 2018г. на 9% банку удалось сократить среднюю ставку
резервирования на 2,8%. Такое положительное влияние на финансовый
результат оказало существенное уменьшение сумм отрицательной переоценки
средств в иностранной валюте;
- рентабельность активов за 2018г. увеличилась на 11,1% и составила
12,5%, при рекомендуемой норме не менее 1,5%, что показывает высокую
эффективность использования активов банка, независимо от источников
привлечения этих средств;
- рентабельность капитала банка за 2018г. увеличилась на 1,6% и
составила 1,8%, при рекомендуемой норме не менее 8,0%. Эти расчеты помогают
увидеть действительную эффективность привлечения и размещения ресурсов,
которые поступают в распоряжение банка. Очень низкие показатели говорят о
том, что клиентская база банка недостаточно велика, либо инвестиционная
политика банка достаточно консервативна.
Среди сильных сторон можно выделить единую разветвленную
филиальную сеть, охватывающая всю территорию страны, создает уникальное
конкурентное преимущество банка в ритейловом обслуживании. Среди слабых
сторон наблюдается текучесть кадров на низших должностях, низкая
эффективность использования клиентской базы. В качестве возможностей
следует отметить совершенствование риск-менеджмента, в т.ч. аккуратная
выдача новых кредитов, качественно и быстро оценивать данные о клиентах,
повысить эффективность взыскания;
Основными конкурентными преимуществами банка являются не только
количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского
обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход
к разным категориям клиентов. Все это позволило банку добиться
существенного роста прибыли.
33
Агрегированный баланс АО «Альфа-Банк» за 2017г.-2019г. представлен
ниже.
Активы за 2017 год увеличились на 9,1% и составили 2,2 трлн. руб. Их
увеличение произошло в основном за счет роста кредитного портфеля клиентов
как в реальном, так и в номинальном выражении. Денежные средства за 2017г.
составили 83,8 млрд. руб., которые уменьшись на 8,8 млрд. руб. или на 9,5%.
Средства в Банке России за 2017г. составили 108,7 млрд. руб., которые
увеличились на 77 млрд. руб. Чистые вложения в ценные бумаги для продажи за
2017г. составили 209,6 млрд. руб., которые увеличились на 19,3 млрд. руб. или
на 10,1%. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за
2017г. составили 115,3 млрд. руб., которые увеличились на 31,6 млрд. руб. или
на 37,8%. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток за 2017г. составили 99,7 млрд. руб., которые уменьшись на
47,8 млрд. руб. или на 32,4%. Чистая ссудная задолженность за 2017г. составили
1491,7 млрд. руб., которая увеличилась на 284,1 млрд. руб. или на 6,6%.
Основные средства, материальные запасы за 2017г. составили 26,7 млрд. руб.,
которые увеличились на 7,7 млрд. руб. или на 40,5%. Прочие активы за 2016г.
составили 59,8 млрд. руб., которые уменьшись на 3,9 млрд. руб. или на 6,1%.
Активы АО «Альфа-Банк» за 2018 год выросли на 11,1% и составили 2,5
трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного
портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов анализируемой
кредитной организации за 2018г. увеличилась на 19% и достигла 1775,5 млрд.
руб. Чистые вложения в ценные бумаги для продажи за 2018г. составили 159,5
млрд. руб., которые уменьшились на 50,1 млрд. руб. или на 23,9%. Чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за 2018г. составили
151,4 млрд. руб., которые увеличились на 36,1 млрд. руб. или на 31,3%.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток за 2018г. составили 66,3 млрд. руб., которые уменьшись на 33,4 млрд.
руб. или на 33,5%.
34
Обязательства за 2017г. составили 2019,3 млрд. руб., которые
увеличились на 187,3 млрд. руб. или на 87,3%. Данный рост произошел в
основном за счет роста средств клиентов, который за 2017г. составил 1548,8
млрд. руб., темп роста составил 8,7%. Средства банка России за 2017г. составили
16,7 млрд. руб., которые уменьшись на 10,1 млрд. руб. или на 37,7%. Средства
банков за 2017г. составили 228,7 млрд. руб., которые увеличились на 52,2 млрд.
руб. или на 29,6%. Выпущенные долговые обязательства за 2017г. составили 67,9
млрд. руб., которые уменьшись на 10,4 млрд. руб. или на 13,3%. Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток за 2017г. составили 93,8 млрд. руб., которые увеличились на 36,6 млрд.
руб. или на 64%. Прочие обязательства за 2017г. составили 56,6 млрд. руб.,
которые уменьшись на 2 млрд. руб. или на 3,4%. Резервы на прочие потери за
2017г. составили 6,8 млрд. руб., которые уменьшились на 3,1 млрд. руб. или на
31,3%. Источники собственных средств за 2017г. составили 227,5 млрд. руб.,
которые увеличились на 1 млрд. руб. или на 0,4%.
Обязательства за 2018г. составили 2 234,3 млрд. руб., которые
увеличились на 215 млрд. руб. или на 10,6%. В том числе средства Банка России
за 2018г. составили 4,9 млрд. руб., которые уменьшились на 11,8 млрд. руб. или
на 70,7%; средства банков составили 186,5 млрд. руб., которые уменьшились на
42,2 млрд. руб. или на 18,5%; средства клиентов составили 1863,2 млрд. руб.,
которые увеличились на 314,4 млрд. руб. или на 20,3%. Выпущенные долговые
обязательства составили 74,1 млрд. руб., которые увеличились на 6,2 млрд. руб.
или на 9,1%. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток составили 32,4 млрд. руб., которые
уменьшись на 61,4 млрд. руб. или на 65,5%. Прочие обязательства за 2018г.
составили 64,5 млрд. руб., которые увеличились на 7,9 млрд. руб. или на 14%.
Резервы на прочие потери за 2018г. составили 8,7 млрд. руб., которые
увеличились на 1,9 млрд. руб. или на 27,9%. Источники собственных средств за
2018г. составили 261,4 млрд. руб., которые увеличились на 33,9 млрд. руб. или
на 14,9%.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741