Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
Анализ прибыли АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. представлен в
таблице 6.
Таблица 6
Анализ прибыли АО «Альфа-Банк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017
2016
2018/
2017
Процентный доход
178,9
182,3
197,2
3,4
14,9
Процентный расход
116,5
91,6
91,7
-24,9
0,1
Чистый процентный доход
62,4
90,7
105,5
28,3
14,8
Изменение резерва на
возможные потери
86,5
-28,8
-27,7
-115,3
1,1
Чистые процентные доходы
после создания РВП
-24,1
119,5
133,2
143,6
13,7
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
16,9
9,5
-2,2
-7,4
-11,7
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
81,9
-57,8
-6,9
-139,7
50,9
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами и
обязательствами
-7,8
-22,0
-18,2
-14,2
3,8
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
-3,0
-0,1
2,1
2,9
2,2
Комиссионные доходы
55,4
62,4
73,5
7,0
11,1
Комиссионные расходы
-16,2
-18,6
-23,4
-2,4
-4,8
Изменение резерва по
прочим потерям
5,0
-6,6
-11,5
-11,6
-4,9
Прочие операционные
доходы
1,8
4,0
4,7
2,2
0,7
Чистые доходы
109,9
90,3
151,3
-19,6
61,0
Операционные расходы
50,9
79,0
91,1
28,1
12,1
Прибыль до налогообложения
59,0
11,3
60,2
-47,7
48,9
Возмещение (расход) по
налогам
15,2
6,4
17,6
-8,8
11,2
Прибыль после
налогообложения
43,8
4,9
42,6
-38,9
37,7
По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что процентные доходы за
2018г. составили 197,2 млрд. руб., которые увеличились на 14,9 млрд. руб. по
сравнению с 2017г. Процентные расходы также увеличились на 0,1 млрд. руб. и
за 2018г. составили 91,7 млрд. руб. Комиссионные доходы за 2018г. составили
73,5 млрд. руб., которые увеличились на 11,1 млрд. руб. Комиссионные расходы
за 2018г. составили 23,4 млрд. руб., которые увеличились на 4,8 млрд.
36
руб. Чистый доход за 2018г. составил 151,3 млрд. руб., который увеличился на
61 млрд. руб. или на 67,5%. Операционные расходы за 2018г. составили 91,1
млрд. руб., которые увеличились на 12,1 млрд. руб. или на 15,3%. Прибыль до
налогообложения за 2018г. составила 60,2 млрд. руб., которая увеличилась на
48,9 млрд. руб. Налоги анализируемого банка за 2018г. составили 17,6 млрд. руб.,
которые увеличились на 11,2 млрд. руб. Банк за 2018г. получил чистую прибыль
в размере 42,6 млрд. руб., что на 37,7 млрд. руб. больше, чем в 2017г.
Стратегическими приоритетами на 2020г. являются поддержание статуса
лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество
активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания
клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса. Как и в 2019, в
следующем году основной фокус будет сделан на управление рисками, качество
кредитного портфеля и усиление транзакционного бизнеса с целью увеличения
доли продуктов, приносящих комиссионный доход в совокупных доходах Банка.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» является динамично развивающимся
банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в
различных регионах страны. Финансовые показатели и надежность работы
получили высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка стабильно
покрывают расходы, и год от года прибыль увеличивается. Основные показатели
деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период увеличились, что
свидетельствует об улучшении деятельности банка, об эффективной банковской
политики в области оказания банковских услуг.
АО «Альфа-Банк» является универсальным банком, осуществляющим
все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых
услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов,
инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление
активами.
37
2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк»
Структура актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г. по степени
ликвидности представлена в таблице 7.
Таблица 7
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
по степени ликвидности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
2016г
2017г
2018г
1) абсолютно-ликвидные
активы (А1) – активы
обладающие 100%-ой
ликвидностью от балансовой
стоимости
345,7
453,7
406,0
16,8
20,2
16,3
2) Высоколиквидные активы
(А2) – активы, обладающие
80%-ой ликвидностью от
балансовой стоимости
83,7
115,2
151,4
4,1
5,1
6,1
3) Среднеликвидные активы
(А3), обладающие 50%-ой
ликвидностью от балансовой
стоимости
147,5
99,7
66,3
7,2
4,4
2,7
4) Неликвидные активы (А4) –
активы, имеющие нулевую
ликвидность
196,0
180,6
161,9
9,5
8,0
6,5
5) Активы с избирательной
будущей ликвидностью (А5) –
активы, размещенные на срок
1285,6
1397,6
1710,1
62,5
62,2
68,5
Итого
2058,5
2246,8
2495,7
100
100
100
По данным таблицы 7 сделан вывод:
- абсолютно-ликвидные активы (А1) – активы обладающие 100%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости в структуре баланса за 2016г.-2018г.
составляют около 16%.
- высоколиквидные активы (А2) – активы, обладающие 80%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости за 2016г.-2018г. составляют около 6%.
Средства банка, которые могут быстро превратиться в денежные средства для
возврата их клиентам-вкладчикам, называют ликвидными активами банка. В
группу высоколиквидных активов включают денежные средства банка в кассе и
на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, находящиеся в
портфеле банка, то есть это те средства, которые можно немедленно
38
предоставить при их востребовании;
- доля среднеликвидных активов за 2018г. составила 66,3%. Под
ликвидными средствами понимают имеющиеся в распоряжении банка денежные
средства и представляющие возможность достаточно быстро обращаться. Сюда
включают помимо названных высоколиквидных активов, и краткосрочные
ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, операции в
сфере факторинга, корпоративные ценные бумаги. Ликвидные активы требует
более длительного времени, чтобы перевестись в денежную наличность.
- неликвидные активы (А4) – активы, имеющие нулевую ликвидность
составляют около 7%. Неликвидные активы – это активы в виде просроченных
ссуд, некоторые ценные бумаги, здания и сооружения.
- активы с избирательной будущей ликвидностью, удельный вес,
которых за 2016г.-2018г. составляет от 62% до 68%. Среди активов долгосрочной
ликвидности можно выделить вложения и инвестиции банка на большой срок,
также долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные
бумаги.
Таким образом, степень риска будет увеличиваться настолько, насколько
менее ликвидными будут активы, то есть будет возникать угроза потенциального
потерь при превращении активов в денежные средства.
Активы подразделяются на активы, не приносящие доход, активы,
приносящие доход, иммобилизованные активы.
Проведем структурный анализ активов и пассивов банка «Альфа-Банк»
по степени доходности, поскольку «Альфа-Банк» занимает высокие позиции в
международных рейтингах и является надежным банком согласно и
отечественным методикам оценки надежности, а также имеет большую
клиентскую базу, является одним из значимых и узнаваемых банков.
В таблице 8 представлены данные анализа активов АО «Альфа-Банк» за
2016г.-2018г.
39
Таблица 8
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
по степени доходности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
2016г
2017г
2018г
1. Активы, не приносящие
доход, всего
200,3
278,3
286,5
9,7
12,4
11,5
Денежные средства и
драгоценные металлы
92,6
83,8
86,1
4,5
3,7
3,4
Кор. счета
31,7
108,7
120,1
1,5
4,8
4,8
Расчеты с дебиторами
31,1
51,5
40,3
1,5
2,3
1,6
Прочие активы
44,9
34,3
40,0
2,2
1,5
1,6
2. Активы, приносящие доход,
всего
1643,4
1762,4
2017,0
79,8
78,4
80,8
Ссуды выданные (за вычетом
просроченной задолженности)
1221,9
1337,8
1639,8
59,4
59,5
65,7
Операции с ценными бумагами
421,5
424,6
377,2
20,5
18,9
15,1
3. Иммобилизованные активы,
всего
214,8
206,1
192,2
10,4
9,2
7,7
Резервы ЦБР
9,2
15,1
18,3
0,4
0,7
0,7
Основные средства и НМА по
остаточной стоимости
19,0
26,7
25,9
0,9
1,2
1,0
Расходы будущих периодов
9,6
10,4
12,0
0,5
0,5
0,5
Просроченная задолженность
по предоставленным кредитам
177,0
153,9
136,0
8,6
6,8
5,4
Всего
2058,5
2246,8
2495,7
100
100
100
Анализируя таблицу 8, активы банка за 2018г. составили 2495,7 млрд.
руб., которые увеличились на 248,9 млрд. руб. по сравнению с 2017г. Среди
активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход,
которые за 2016г.-2018г. составили около 80%. На протяжении трех лет доля
активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является
положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления
активами банка. Нормальным принято считать, если доля активов, приносящих
доход, в активах банка составляет 75–85%, то в данном банке достаточно
эффективное использование активов. Кредитная политика банка направлена на
удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных
средствах, учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования.
Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко
диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет
банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741