Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные,
приносящие доход инструменты.
В таблице 9 рассчитан коэффициент степени ликвидности активов АО
«Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Таблица 9
Анализ коэффициента степени ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Методика
расчета
Значение
Изменение (+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Коэффициент степени
ликвидности активов
Кла= (А1*1) +
(А2*0,8)+(А3*
0,5)/Авсего-А5
0,63
0,70
0,71
0,07
0,01
По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что значение коэффициента
степени ликвидности активов отражает степень ликвидности активов банка в
прямой зависимости, т.е. чем выше значение, тем выше степень ликвидности
активов. Коэффициент степени ликвидности активов за 2018г. составляет 0,71,
который увеличился на 0,01 по сравнению с 2017г. Данный коэффициент
предназначен для оценки только качества активов и ориентируется на оценку
состояния активов с позиции их мгновенной ликвидности.
В таблице 10 представлен анализ пассивов банка АО «Альфа-Банк» за
2016г.-2018г.
Анализ, представленный в таблице 10, показал, что наращивание
ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением
свободных денежных средств населения. Собственные средства – брутто за
2018г. составили 259,6 млрд. руб., которые увеличились на 15% по сравнению с
2017г. в основном за счет увеличения прибыли. Привлеченные средства
кредитной организации в динамике за 2018г. составили 2 236,1 млрд. руб.,
который уменьшились на 10,4% по сравнению с 2017г. за счет снижения вкладов
юридических лиц. В структуре пассива баланса банка преобладают
привлеченные средства, доля, которых за 2018г. уменьшилась с 90% до 89,6% на
0,4% по сравнению с 2017г.
41
Таблица 10
Анализ пассива баланса АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
2016
2017
2018
1. Собственные средства -
брутто
224,7
225,7
259,6
10,9
10,0
10,4
Уставный фонд
59,6
59,6
59,6
2,9
2,7
2,4
Резервный фонд
3,0
3,0
3,0
0,1
0,1
0,1
Прибыль
160,7
155,7
190,3
7,8
6,9
7,6
Переоценка
1,4
7,4
6,7
0,1
0,3
0,3
2. Привлеченные средства,
всего
1 833,8
2 021,1
2 236,1
89,1
90,0
89,6
Кредиты, депозиты ЦБ РФ
26,8
16,7
4,9
1,3
0,7
0,2
Вклады кредитных
организаций
176,5
228,7
186,5
8,6
10,2
7,5
Вклады физических лиц
624,5
680,9
843,7
30,3
30,3
33,8
Вклады юридических лиц
800,3
867,8
1 019,5
38,9
38,6
40,9
Резервы на возможные
потери
9,8
6,8
8,7
0,5
0,3
0,4
Эмиссионная деятельность
банка
1,8
1,8
1,8
0,1
0,1
0,1
Прочие пассивы
58,6
56,7
64,5
2,8
2,5
2,6
Расчеты с кредиторами
135,5
161,7
106,5
6,6
7,2
4,3
Всего
2 058,5
2 246,8
2 495,7
100
100
100
Далее рассмотрим структурный анализ пассивов, который необходим,
чтобы установить, в каком объеме и в какие сроки банку необходимо исполнять
свои обязательства (таблица 11).
Таблица 11
Обязательства по срокам погашения
в АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
2016г
2017г
2018г
Обязательства до
востребования
404,9
468,5
529,5
22,1
23,2
23,7
Срочные обязательства
1 335,5
1 478,1
1 617,6
72,9
73,2
72,4
Прочие пассивы
91,6
72,695
87,138
5,0
3,6
3,9
Итого обязательств
1 832,0
2 019,3
2 234,3
100,0
100,0
100,0
Среди наиболее дешевых из привлекаемых банком ресурсов можно
назвать обязательства до востребования, но при рассмотрении их доли в пассиве
стоит учесть их основную негативную сторону для банка – нестабильность (так
как невозможно изъять их в любой момент по требованию клиента). Анализируя
таблицу, можно отметить, что удельный вес обязательств
42
до востребования за 2018г. вырос на 0,5%, значит, повысились риски
ликвидности банка.
К срочным обязательствам (то есть средства, привлеченные на
установленный срок) относят счета, по которым привлекаются самые дорогие
ресурсы для банка, и тут стоит отметить, что относительно иных групп пассивов
данные является более устойчивыми. Данная группа пассивов за 2018г.
увеличилась в абсолютном выражении по отношению к 2017г.
Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе
сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.
Обязательные нормативы ликвидности:
1) Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
2) Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
3) Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4).
Оценка риска ликвидности проведена методом финансовых
коэффициентов.
Анализ нормативов ликвидности активов АО «Альфа-Банк» представлен
в таблице 12.
Таблица 12
Анализ нормативов ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Нормативы
ликвидности
Обоз
наче
ние
Предельное
значение,
установлен
ное Банком
России
Значение
норматива, %
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных
средств
ПЛ1
Не менее 3%
15,06
17,30
13,20
2,2
-4,1
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
ПЛ2
Более 15%
131,5
146,3
104,5
14,8
-41,8
Норматив текущей
ликвидности Н3
ПЛ3
Более 50%
160,0
126,7
145,4
-33,3
18,7
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
Н4
Менее 120%
54,7
44,3
53,8
-10,4
9,5
43
По данным таблицы 12 сделаны следующие выводы:
1) Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и
привлеченных средств за 2018г. показывает 13,20% привлеченных средств банк
сможет погасить за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение
показателя согласно Указанию ЦБ РФ должно составлять 3%.
2) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов и
составляет за 2018г. – 104,5%, при норме не менее 15%. Это говорит о высоком
уровне ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает
риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение
активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к
обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут
потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие
и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные
межбанковские займы).
3) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г.
составляет 145,4% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Данный норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение месяца.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него
могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
4) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за
2018г. составляет 53,83% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
(год и выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств
в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов
банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
44
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме
его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через
год.
Динамика нормативов ликвидности активов АО «Альфа-Банк» за 2016г.-
2018г. представлена на рис. 2.
160,0
140,0
120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
0,0
2016г. 2017г. 2018г.
Рисунок 2. Динамика показателей ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
В таблице 13 представлены показатели оценки ликвидности и структуры
обязательств АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
22
Таблица 13
Показатели оценки ликвидности и структуры обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Значение, %
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
33,17
38,86
44,64
5,7
5,8
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
ПЛ5
5,48
2,25
-5,72
-3,2
-8,0
Показатель риска собственных
вексельных обязательств
ПЛ6
4,79
6,06
5,00
1,3
-1,1
Показатель небанковских ссуд
ПЛ7
111,79
98,31
90,37
-13,5
-7,9
22
Портал банковского аналитика. Анализ банков. Анализ риска ликвидности АО «Альфа-Банк» //
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326&BankMenu=likvidnost
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741