Материал: Анализ линейки банковских продуктов ПАО «МИнБанк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
33
На основании показателей таблицы 6, можно сказать, что значение
нормативов мгновенной и текущей ликвидности имеют отрицательную
динамику, однако все показатели находятся в диапазоне допустимых
значений. На основании рассмотренных нами показателей ликвидности за
период с 01.12.2015 г по 01.12.2016 г можно отметить негативные тенденции в
отношении снижения высоколиквидных активов, роста текущих обязательств
банка и снижение нормативов (мгновенной и текущей) ликвидности.
В ходе практик был проведен анализ структуры и динамики статей
баланса: доходные активы и процентные обязательства банка (таблица 7).
Таблица 7
Структура доходных активов ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Межбанковские кредиты
825 673
(0.45%)
807 223
(0.37%)
Кредиты юр. лицам
139 602 691
(76.50%)
169 920 089
(77.72%)
Кредиты физ. лицам
10 405 991
(5.70%)
11 359 532
(5.20%)
Векселя
877 000
(0.48%)
1 741 667
(0.80%)
Вложения в операции
лизинга
4 954 313
(2.71%)
4 708 668
(2.15%)
Вложения в ценные бумаги
25 589 195
(14.02%)
29 933 036
(13.69%)
Прочие доходные ссуды
219 666
(0.12%)
167 426
(0.08%)
Доходные активы
182 497 109
(100.00%)
218 637 641
(100.00%)
Анализируя данные таблицы 7, можно сделать вывод о том, что за период
с 01.12.2015 по 01.12.2016 г отмечается незначительное снижение
межбанковского кредитования (-0,08%), кредитования физических лиц (-
0,5%), операций лизинга (-0,56%), вложение в ценные бумаги (-0,33%). В то
же время за анализируемый период увеличились кредиты юридическим лицам
(+1,22%), которые являются основной статьей доходных активов банка.
Необходимо отметить, что доходные активы банка составляют 76,97% от
общего объема активов публикуемой отчетности ПАО «МИнБанк», что ниже
среднего значения по российским банкам ТОР-50
16
.
16
Финансовая отчетность ПАО «МИнБанк». Анализатор банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://analizbankov.ru/
34
В целом, доходные активы увеличились с 182,50 млрд. рублей до 218,64
млрд. рублей (+19,8%), что нами рассматривается как положительный фактор.
Структура обеспеченности кредитного портфеля банка представлена в
таблице 8.
Таблица 8
Структура степени обеспечения кредитного портфеля
ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным
кредитам
3 706 345
(2.38%)
5 515 096
(2.95%)
Имущество, принятое в
обеспечение
144 603 589
(92.69%)
146 305 278
(78.25%)
Полученные гарантии и
поручительства
206 914 216
(132.63%)
344 319 616
(184.16%)
Сумма кредитного портфеля
156 008 334
(100.00%)
186 962 938
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.
лицам
132 362 557
(84.84%)
160 822 454
(86.02%)
- в т.ч. кредиты физ.
лицам
10 405 991
(6.67%)
11 359 532
(6.08%)
- в т.ч. кредиты
банкам
825 673
(0.53%)
807 223
(0.43%)
- прочее
12 414 113
(7,96%)
13 973 729
(7,47%)
Анализ таблицы 8 позволяет сделать вывод о том, что основным
направлением активных операций ПАО «МИнБанк» является кредитование
юридических лиц. В большей части залоговое обеспечение по ссудам
представлено имуществом заемщиков, а также поручительством
собственников бизнеса. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно
высокий и возможный невозврат кредитов, будет возмещен достаточным
объемом обеспечения кредитного портфеля.
Показатели кредитного риска представлены в таблице 9.
Таблица 9
Динамика показателей кредитного риска ПАО «МИнБанк»
Наименование показателя
01.01.16
01.04.16
01.07.16
01.10.16
01.11.16
01.12.16
Доля просроченных ссуд
3,3
4,7
2,1
2,1
2,0
2,0
Доля резервирования на
потери по ссудам
6,4
6,6
5,8
6,1
6,1
6,2
Сумма норматива размера
крупных кредитных рисков
Н7 (макс.800%)
370,0
402,7
392,8
419,1
427,5
434,5
35
Анализ таблицы 9 позволяет сделать вывод о значительном снижении
доли просроченных кредитов, при этом доля резервирования также
снижается, пусть и незначительными темпами. Норматив крупных кредитных
рисков Н7 находится за анализируемый период в диапазоне допустимых
значений. Данная динамика рассматривается нами как положительная и
свидетельствует об эффективной работе ПАО «МИнБанк» с просроченной
задолженностью кредитного портфеля.
Рассмотрим показатели пассива баланса, а именно структуру
процентных обязательств кредитной организации (таблица 10).
Таблица 10
Структура процентных обязательств ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.
Средства банков (МБК и
корсчетов)
14 540 291
(7.03%)
17 060 323
(6.84%)
Средства юр. лиц
41 984 984
(20.31%)
49 541 328
(19.86%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
25 284 773
(12.23%)
31 966 754
(12.81%)
Вклады физ. лиц
138 987 446
(67.24%)
165 337 781
(66.27%)
Прочие процентные
обязательств
11 181 883
(5.41%)
17 563 091
(7.04%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
5 455 722
(2.64%)
12 177 919
(4.88%)
Процентные обязательства
206 694 604
(100.00%)
249 502 523
(100.00%)
Как представлено в таблице 10, среди обязательств ПАО «МИнБанк» по
уплате процентов, основную долю составляют вклады населения (66,27% по
состоянию на 01.12.2016 г). В динамике за анализируемый период с 01.12.2015
г по 01.12.2016 г отмечается незначительное сокращение средств других
банков и межбанковских кредитов (-0,19%), средств юридических лиц (-
0,45%), вкладов физических лиц (-0,97%). Можно отметить увеличение
процентных обязательств ПАО «МИнБанк» (+1,63%) преимущественно за
счет обязательств по кредитам от ЦБ РФ (+2,24%). При этом общая сумма
процентных обязательств ПАО «МИнБанк» возросла с 206,69 до 249,50 млрд.
рублей. Объем всех процентных обязательств составляет 87,83% от общей
структуры пассивов банка.
36
Далее нами были проанализированы показатели структуры собственных
средств ПАО «МИнБанк» (таблица 11).
Таблица 11
Структура собственных средств ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Уставный капитал
2 014 288
(10.58%)
2 195 085
(11.01%)
Добавочный капитал
7 079 645
(37.19%)
8 617 005
(43.24%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
13 672 140
(71.83%)
6 354 118
(31.88%)
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
-4 171 290
(-21.91%)
-43 648
(-0.22%)
Резервный фонд
439 402
(2.31%)
439 402
(2.20%)
Источники собственных
средств
19 034 185
(100.00%)
19 928 524
(100.00%)
Анализ таблицы 11 позволяет сделать вывод, что за анализируемый
период с 01.12.2015 г. по 01.12.2016 г отмечается незначительное увеличение
уставного и добавочного капитала банка (+0,43% и +6,05% соответственно),
однако отмечается резкое снижение величины нераспределенной прибыли
прошлых лет (-39.95%) и убыток деятельности. Убыток в размере -43 648
рублей соответствует 487 месту по России
17
.
Структура капитала ПАО «МИнБанк» представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура капитала ПАО «МИнБанк»
18
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Основной капитал
18 498 481
(77.31%)
18 783 869
(63.23%)
- в т.ч. уставный
капитал
1 904 288
(7.96%)
2 085 085
(7.02%)
Дополнительный капитал
5 429 517
(22.69%)
10 924 821
(36.77%)
- в т.ч.
субординированный кредит
5 110 000
(21.36%)
10 642 500
(35.82%)
Капитал (по ф.123)
23 927 998
(100.00%)
29 708 690
(100.00%)
Капитал ПАО «МИнБанк» на 01.12.2016 г составил 29.71 млрд. рублей.
17
ПАО «МИнБанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru/
18
Финансовая отчетность ПАО «МИнБанк». Анализатор банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://analizbankov.ru/
37
Согласно таблицы 12, можно отметить рост капитала банка за
анализируемый период за счет роста дополнительного капитала (+14,46%), а
именно за счет субординированного кредита.
Рассмотрим показатели нормативов достаточности капитала ПАО
«МИнБанк» за 2016 г. (таблица 13).
Таблица 13
Показатели нормативов достаточности капитала
ПАО «МИнБанк»
19
Наименование показателя
01.01.16
01.04.16
01.07.16
01.10.16
01.11.16
01.12.16
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
11,9
10,8
10,8
10,3
10,3
10,2
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
7,0
6,3
6,3
6,5
6,6
6,4
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
7,0
6,3
6,3
6,5
6,6
6,4
Капитал (по ф.123 и 134)
28,1
27,3
30,4
29,4
30,0
29,7
Источники собственных средств
(по ф.101)
16,8
16,9
20,7
196
20,3
19,9
На основании данных таблицы 13 можно сказать, что за анализируемый
период, на протяжении всего 2016 г отмечается отрицательная динамика
норматива достаточности капитала банка (-1,70%), также отрицательную
тенденцию имеют нормативы достаточности базового и основного капиталов.
На отчетную дату 01.12.2016 г норматив достаточности капитала,
минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет
всего 10.16%, что свидетельствует о недостатке капитализации. Однако, при
росте уровня просроченных ссуд ПАО «МИнБанк» при недостаточности
капитала Н1, капитала кредитной организации будет недостаточно.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2016 год
кредитной организации ПАО «МИнБанк» свидетельствуют о наличии
19
Центральный банк РФ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3785