Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь пол-
ностью покрывать свои риски - кредиты выдаются надежным заемщикам, имею-
щим хорошее и среднее финансовое состояние, удовлетворительное качество ме-
неджмента и хорошую деловую репутацию. Кредиты, как правило, выдаются
при наличии ликвидного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию
залога и достаточного покрытия основной суммы кредита и процентов по нему.
На постоянной основе осуществляется мониторинг качества кредитов и состоя-
ния залогового обеспечения.
Порядок и периодичность оценки уровня кредитного риска осуществля-
ется в соответствии с требованиями внутренних документов Банка, согласно ко-
торым качественная и количественная оценка кредитного риска осуществляется
Банком на регулярной основе.
Вместе с тем, практика свидетельствует о том, что в целях достижения ба-
ланса между риском, прибылью и минимизацией потенциального неблагоприят-
ного влияния на финансовые показатели каждый банк, в том числе и ПАО «Банк
ВТБ», должен постоянно совершенствовать собственную внутреннюю систему
риск-менеджмента.
Для компенсации возможных убытков Банка от неисполнения заемщиками
обязательств по погашению ссудной и приравненной к ней задолженности созда-
ется резерв на возможные потери по ссудам из собственных средств Банка. Ве-
личина фактически созданных резервов является отражением уровня кредитного
риска и одновременно инструментом его снижения. Кроме начисления резервов
Банк применяет и другие методы управления кредитным риском, порядок при-
менения которых регулируется внутренними документами Банка.
В зависимости от потребностей клиентов Банк предоставляет кредитные
линии. Максимальная сумма лимита кредитования определялось с учетом по-
требности клиента и на основании оценки его финансового состояния, учитыва-
ющего его кредитоспособность (долговую нагрузку), источники погашения
ссудной задолженности, положительную кредитную историю, специфику креди-
туемого проекта.
53
При проведении гарантийных операций, Банк берет на себя дополнитель-
ное обеспечение контракта и дает письменное обязательство своевременной
уплаты контрагенту клиента причитающейся с клиента денежной суммы. Гаран-
тия не отвлекает из обращения денежные ресурсы, позволяет получить кредит,
обеспечением которого она выступает, позволяет участвовать в конкурсах, тор-
гах, обязательными условиями которых, как правило, является предоставление
банковской гарантии.
Выводы по главе 2
На сегодняшний день ПАО «Банк ВТБ» является одним из крупнейших
банков по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депо-
зитов.
На сегодняшний день ПАО «Банк ВТБ», является финансово-устойчивым
Банком.
Все доходы, сопряженные с основным видом деятельности, имеет устой-
чивую динамику, что указывает на минимальный размер рисков по данному виду
деятельности. Доля просроченных ссуд на 2019 г. по сравнению с 2018 г. снизи-
лась, что в целом указывает на положительную динамику изменения данного по-
казателя и на снижение возникающего кредитного риска у банка.
Проведенный анализ показал, что кредитный риск является наиболее опас-
ным из банковских рисков с точки зрения вероятности его реализации и тяжести
его последствий для ПАО «Банк ВТБ». Однако, исследование процесса управле-
ния кредитным риском в ПОА «Банк ВТБ» показало наличие значительного
числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего,
как правило, является несогласованность действующего набора документов, ре-
гламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой сте-
пени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в со-
ответствующей политике. В банке применяется широкий спектр методов управ-
ления кредитными рисками на каждом этапе данного процесса. Однако следует
отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении
54
данной процедуры может существенным образом сократить эффективность
всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости.
Проведенный анализ показал отсутствие фактов несоблюдения допусти-
мых значений обязательных нормативов на протяжении трех анализируемых пе-
риодов. С позиций соответствия требованиям Банка России, действующая си-
стема управления рисками ПАО «Банк ВТБ» признается адекватной и весьма эф-
фективной. При этом, несмотря на устойчивое соблюдение допустимых значе-
ний всех рассмотренных нормативов, на протяжении отчетных периодов имеет
место их неустойчивая динамика, а по некоторым показателям размер колебаний
весьма существенен (отклонение превышает 10%).
В целях достижения баланса между риском, прибылью и минимизацией
потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели каждый
банк, в том числе и ПАО «Банк ВТБ», должен постоянно совершенствовать соб-
ственную внутреннюю систему риск-менеджмента.
55
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
3.1 Современные подходы к регулированию банковских рисков
Нестабильность мирового рынка и увеличение числа мошеннических дей-
ствий в банковской сфере характеризуют российскую экономику нарастанием
факторов неопределенности при осуществлении финансовой и хозяйственной
деятельности. Логичным ответом на изменение экономических условий должен
стать и становится риск-ориентированный подход к СВК и аудиту, предъявляю-
щий требования оптимальной результативности и эффективности деятельности
при обеспечении ее качества на уровне передовой международной практики
33
.
Концепцию риск-ориентированного контроля можно определить, как кон-
цепцию нового понимания внутреннего контроля, в основу которой заложено та-
кое видение банковских рисков деятельности, как постоянная составляющая бан-
ковских операций. При этом внутренний контроль нацелен, с одной стороны, на
предупреждение возникновения рисков через такую настройку программного
обеспечения в банке, которая позволяет автоматически посылать в СВК сигнал
о нарушении лимитов и процедур бизнес-процессов, а с другой - на минимиза-
цию резко возрастающих рисков через анализ бизнес-процессов и не только с
точки зрения нарушения законодательства, но и с точки зрения оценки эффек-
тивности бизнес-процессов, включающих правовой риск как одну из составных
частей
34
.
Концепция риск-ориентированного контроля позволит ПАО «Банк ВТБ»
выстроить систему управления, обеспечивающую достижение поставленных це-
лей при минимуме затраченных ресурсов (материальных, временных, трудовых,
организационных), а также поможет решить следующие задачи:
33
Михайлов А. М. Риск-ориентированный внутренний контроль и аудит // Экономика и управление: проблемы и
решения. Материалы международной заочной научно-практической конференции. [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.sibac.info/index. php/2009-07-01-10-21-16/609-2012-01-17-10-38-42/. Дата обращения:
11.04.2020.
34
Пашков Р. В. Концепция развития системы внутреннего контроля в банке // Внутренний контроль в кредитной
организации. – 2018. - № 4. – С. 22.
56
повысить эффективность управления рисками, возникающими при осу-
ществлении банком своей деятельности;
повысить эффективность системы внутреннего контроля банка в це-
лом;
обеспечить достижение уровня прозрачности системы корпоративного
управления в целях обеспечения всех категорий заинтересованных лиц, включая
участников, своевременным и точным раскрытием предусмотренной законода-
тельством информации по вопросам деятельности банка, включая данные о ее
финансовом положении и структуре управления.
Как показало проведенное исследование, в ПАО «Банк ВТБ» в настоящее
время система риск-ориентированного контроля представлена двумя подразде-
лениями: Департаментом внутреннего аудита и Службой внутреннего контроля.
В рамках концепции риск-ориентированного контроля деятельность этих
служб должна быть направлена на совершенствование процессов управления
рисками и корпоративного управления.
Для эффективной организации риск-ориентированного функционирования
СВК ПАО «Банк ВТБ» необходимо осуществлять оценку эффективности про-
цессов управления рисками банка. В целях определения эффективности процес-
сов управления рисками сотрудникам СВК необходимо:
оценивать, насколько цели банка соответствуют ее миссии;
оценивать наиболее существенные риски в деятельности;
определять, какие выбираются меры реагирования на риски, позволяю-
щие их удержать на приемлемом уровне;
своевременно предоставлять менеджменту и органам управления банка
информацию, касающуюся рисков, для наиболее эффективного исполнения ими
своих обязанностей.
Рекомендуемые этапы реализации риск-ориентированных подходов к си-
стеме внутреннего контроля банка представлены на рисунке 9.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561