Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
Таблица 8
Анализ коэффициентов ликвидности
Наименование норматива
Обозна-
чение
Норматив-
ное значе-
ние
На
01.01.2018
На
01.01.2019
На
01.01.2020
Темп из-
менения
за 2017-
2019
гг., %
Норматив мгновенной ликвидности банка
Н2
не менее
15,00%
137,185
108,535
142,321
312,05
Норматив текущей ликвидности банка
Н3
не менее
50,00%
144,721
134,675
160,253
96,29
Норматив долгосрочной ликвидности
банка
Н4
не более
120%
63,102
69,932
62,081
1,32
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков
Н7
не более
800%
363,661
215,492
217,267
-37,86
Норматив максимального размера креди-
тов, банковских гарантий и поручитель-
ств, предоставленных банком своим участ-
никам (акционерам)
Н9.1
не более
50%
0,000
0,000
0,000
-100,00
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка
Н10.1
не более
3,00%
0,019
0,307
0,326
986,67
Своеврем
48
Фактические значения норматива текущей ликвидности составляли: на
01.01.2017 – 81,640% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 144,721% (норма вы-
полнялась, динамика положительная); на 01.01.2019 – 134,675% (норма выпол-
нялась, динамика негативная); на 01.01.2020 – 160,253% (норма выполнялась, ди-
намика положительная). Как видно из приведенных данных, норматив Н3 на про-
тяжении 2017-2019 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом
на рассматриваемый период повысился (+78,613 процентных пунктов по сравне-
нию со значением на начало анализируемого периода или +96,29% в относитель-
ном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние ликвидности
ПАО «Банк ВТБ» улучшилось.
Фактические значения долгосрочной ликвидности составляли: на
01.01.2017 – 61,270% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 63,102% (норма вы-
полнялась, динамика негативная); на 01.01.2019 – 69,932% (норма выполнялась,
динамика негативная); на 01.01.2020 – 62,081% (норма выполнялась, динамика
положительная). Как видно из приведенных данных, норматив Н4 на протяже-
нии 2017-2019 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом на
рассматриваемый период повысился (+0,811 процентных пунктов по сравнению
со значением на начало анализируемого периода или +1,32% в относительном
выражении). Следовательно, по данному критерию состояние ликвидности ПАО
«Банк ВТБ» ухудшилось.
Норматив Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отно-
шении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение
размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных бан-
ком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка.
Его значение должно составлять не более 50%. Фактические значения данного
показателя составляли: на 01.01.2017 – 0,270% (норма выполнялась); на
01.01.2018 – 0,000% (норма выполнялась, динамика положительная); на
01.01.2019 – 0,000% (норма выполнялась, показатель не изменился); на
01.01.2020 – 0,000% (норма выполнялась, показатель не изменился). Как видно
49
из приведенных данных, норматив Н9.1 на протяжении 2017-2019 гг. выпол-
нялся. По данному критерию управление рисками по кредитам, предоставляе-
мым акционерам ПАО «Банк ВТБ», улучшилось.
Норматив Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск
банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие
решения о выдаче кредита банком. Его значение должно составлять не более
3,00%. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 –
0,030% (норма выполнялась); на 01.01.2018 – 0,019% (норма выполнялась, дина-
мика положительная); на 01.01.2019 – 0,307% (норма выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2020 – 0,326% (норма выполнялась, динамика негативная).
Как видно из приведенных данных, норматив Н10.1 на протяжении 2017-2019 гг.
выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом на рассматриваемый
период повысился (+0,296 процентных пунктов по сравнению со значением на
начало анализируемого периода или +986,67% в относительном выражении). По
данному критерию управление рисками по кредитам, предоставляемым инсай-
дерам ПАО «Банк ВТБ» ухудшилось.
Суммируя результаты анализа, можно сделать вывод, что установленные
ЦБ РФ экономические нормативы анализируемым банком выполнялись на про-
тяжении всего изучаемого периода.
2.4 Оценка системы управления рисками в банке
Оценим систему управления рисками в банке.
В таблице 9 представлена фактическая схема функциональных взаимосвя-
зей в управлении рисками в ПАО «Банк ВТБ». Данные таблицы 9 показывают
наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же
процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действую-
щего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтвер-
ждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управле-
ния риском в соответствующей политике.
50
Таблица 9
Фактическая схема функциональных взаимосвязей по управ-
лению рисками в ПАО «Банк ВТБ» (по данным наблюдения)
№
Наименова-
ние субъекта
управления
Обеспечивающие
процессы
Основные процессы
внут-
ренне
норматив-
ное обес-
печение
методи-
ческое
обеспе-
чение
иденти-
фикация
оценк
а
миними-
зация
кон-
троль
1
Совет дирек-
торов
СК, П
СК, П
СК
СК
СК
СК
2
Правление
ТК
ТК
ТК
ТК
ТК
ТК
3
Президент
ОК
ОК
ОК
ОК
ОК
ОК
4
Главный ко-
митет по
управлению
рисками
ОК, Р
ОК, Р
ОК
ОК
ОК
ОК
5
Кредитные
комитеты
Р
Р, П
П, ОК
П, ОК
П, ОК
П, ОК
б
Департамент
по управле-
нию рисками
Р
Р, П
Р, П, И
Р, П, И
Р, П, И
Р, П, И
7
Бизнес и
функциональ-
ные подразде-
ления, гене-
рирующие
риск
И, У
И, У
И. У
И, У
И, У
И, У
Примечание: Р – разработка; П – принятие утверждающего характера; У –
участие; И – исполнение; ОК – оперативный контроль; ТК – текущий контроль;
СК – стратегический контроль.
Данные таблицы 10 показывают наличие широкого спектра применяемых
в ПАО «Банк ВТБ» методов управления кредитными рисками на каждом этапе
данного процесса. Однако следует отметить, что несоблюдение принципа си-
стемности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным
образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласован-
ности и противоречивости.
51
Таблица 10
Нормативно-методическое обеспечение процессов управления
рисками в ПАО «Банк ВТБ»
Вил обеспе-
чения
Основной процесс
идентификация оценка
минимизация
контроль
1. Норматив-
ное (внутрен-
нее)
Политика управления кредитными рисками, отдельные поли-
тики, лимиты, правила, алгоритмы, приказы, распоряжения по
конкретным видам, разновидностям рисков
2. Методиче-
ское (внут-
реннее)
верификация данных
лимиты концентра-
ции задолженности
когортный, ко-
нисидентный и
винтажный ана-
лиз для оценки
вероятностей
дефолта
скоринг розничных клиен-
тов; IRB подход для пред-
приятий малого и среднего
бизнеса
обеспечение рис-
ков адекватным
размером резервов
индивидуальная оценка
корпоративного заемщика;
оценка залогового имуще-
ства
обеспечение рис-
ков адекватным
размером задол-
женности
Таким образом, проведенный анализ позволяет сформировать матрицу
слабых и сильных сторон механизма управления рисками в ПАО «Банк ВТБ»
(Таблица 11).
Таблица 11
SWOT-анализ системы управления рисками в ПАО «Банк ВТБ»
Сильные стороны
Слабые стороны
1
Высокая результативность
управлением кредитными рис-
ками, выражающаяся в низком
уровне доли просроченной за-
долженности по заемщикам
1
Низкий уровень детализации управления
кредитными рисками в Политике управ-
ления кредитными рисками
2
Наличие постоянно обновляе-
мых документов, регламентиру-
ющих управление кредитными
рисками применительно ко всем
категориям заемщиков
2
Наличие широкого, но мало согласован-
ного и неконсолидированного набора от-
дельных методик, правил, лимитов и ал-
горитмов
3
Наличие многоуровневой орга-
низационной системы управле-
ния кредитными рисками
3
Отсутствие единой схемы функциональ-
ных взаимосвязей в управлении кредит-
ным риском
4
Наличие широкого набора мето-
дов оценки кредитных рисков
4
Отсутствие методики определения инте-
грального кредитного риска
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561