Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
В 2017 г. операции банка с иностранной валютой (сумма убытка =
50 146 933 тыс. руб.); по переоценке иностранной валюты (сумма убытка =
6 389 968 тыс. руб.) оказались убыточными.
В 2018 г. прибыльными были операции банка с иностранной валютой
(сумма прибыли = 52 615 669 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка
по переоценке иностранной валюты (сумма убытка = 105 679 275 тыс. руб.).
В 2019 г. прибыльными были операции банка по переоценке иностранной
валюты (сумма прибыли = 131 684 104 тыс. руб.). Убыточными оказались опера-
ции банка с иностранной валютой (сумма убытка = 8 481 236 тыс. руб.).
Таким образом, положительную динамику продемонстрировали суммы до-
ходов от операций с иностранной валютой (сумма прироста доходов = 41 665 697
тыс. руб. или +83,09%); от переоценки иностранной валюты (сумма прироста до-
ходов = 138 074 072 тыс. руб. или +2 160,79%), что положительно характеризует
анализируемый аспект финансового состояния банка.
43
Таблица 5
Анализ доходов от операций с иностранной валютой
Показа-
тели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение в 2019 г.
по сравнению с 2018
г.
Изменение в 2019
г. по сравнению
с 2017 г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относи-
тель-
ное, %
тыс. руб.
Относи
тель-
ное,
%
1. Чистые
доходы от
операций
с ино-
странной
валютой –
всего
-56 536 901
134,33
-53 063 606
151,48
123 202 868
88,88
176 266 474
332,18
179 739 769
317,92
в том числе:
1) непо-
сред-
ственно
от опера-
ций
-50 146 933
119,15
52 615 669
-150,20
-8 481 236
-6,12
-61 096 905
-116,12
41 665 697
83,09
2) от пе-
реоценки
-6 389 968
15,18
-
105 679 275
301,69
131 684 104
94,99
237 363 379
224,61
138 074 072
2 160,79
сохр
44
2.3 Анализ основных рисков в деятельности банка
В данном разделе особое внимание следует уделить возможным угрозам,
которым подвергнут банк, что в дальнейшем позволит рассмотреть, связанные с
этими угрозами, риски. Первой и основной угрозой для любого банка будет риск
невозвратности кредитов, поскольку он сопряжен с основной для банка деятель-
ностью, а именно выдачей кредитов. Такая угроза называется кредитным
риском.
Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков вслед-
ствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должников
финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Рассчитаем коэффициенты, для того чтобы оценить уровень кредитного
риска. Представим полученные данные в таблице 6.
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный
вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд. Фактические значения данного по-
казателя составляли: на 01.01.2017 – 2,744% (1 балл); на 01.01.2018 – 1,912% (1
балл); на 01.01.2019 – 2,721% (1 балл); на 01.01.2020 – 2,026% (1 балл). Таким
образом, показатель доли просроченных ссуд (ПА3) не претерпел существенных
изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического
значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4)
определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные по-
тери по ссудам (за минусом сформированного резерва) к собственным средствам
(капиталу). Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017
– 5,596% (1 балл); на 01.01.2018 – 6,274% (1 балл); на 01.01.2019 – 6,845% (1
балл); на 01.01.2020 – 6,520% (1 балл). Таким образом, показатель размера резер-
вов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) не претерпел существенных из-
менений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического
значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.
45
Таблица 6
Коэффициенты оценки кредитного риска
Показатели
На 01.01.2018
На 01.01.2019
На 01.01.2020
значение
балл
значение
балл
значение
балл
Исходные данные, тыс. руб.:
1. Кредиты и прочие размещенные средства с про-
сроченными сроками платежей
125 555 253
-
282 852 821
-
215 016 970
-
2. Кредиты и прочие размещенные средства
6 567 062 545
-
10 395 601 587
-
10 614 558 664
-
из них:
а) межбанковские кредиты (депозиты) предостав-
ленные (размещенные)
924 694 800
-
736 187 771
-
637 790 091
-
б) кредиты Минфину, субъектам РФ и органам мест-
ного самоуправления
39 568 255
-
37 774 764
-
19 942 593
-
в) кредиты юр. лицам и индивидуальным предпри-
нимателям
5 312 198 583
-
6 978 113 075
-
6 967 866 096
-
г) кредиты физ. лицам
262 162 922
-
2 572 804 753
-
2 922 154 191
-
д) векселя
12 991 266
-
12 229 687
-
0
-
е) требования по аккредитивам
3 027 257
3 421 947
-
5 959 239
-
ж) драгоценные металлы предоставленные
11 308 644
-
54 323 520
-
60 772 448
-
и) прочая ссудная задолженность
1 110 818
-
746 070
-
74 006
-
3. Резервы на возможные потери
419 766 692
-
716 407 718
-
700 814 829
-
4. Корреспондентские счета
123 670 131
-
71 206 642
-
134 268 162
-
Показатели оценки кредитного риска, %:
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3 = стр. 1 ×
100 / стр. 2), %
1,912
1
2,721
1
2,026
1
Показатель размера резервов на потери по ссудам и
иным активам (ПА4 = стр. 3 × 100 / (стр. 2 + стр.
4)), %
6,274
1
6,845
1
6,520
1
46
Рассмотрим имеющийся размер резервов в соответствии с группой риска в
ПАО «Банк ВТБ».
Таблица 7
Размер резервов в соответствии с группой риска ПАО «Банк ВТБ»
Уровень риска
Размер резервов, %
Допустимый
25
Повышенный
50
Высокий кредитный риск
75
Критический кредитный риск
100
Согласно представленным данным можно сделать вывод о том, что ПАО
«Банк ВТБ» уделят огромно внимание управлению рисками в соответствии с их
группой риска.
Следующий риск, который мы рассмотрим – это риск ликвидности.
Управление данным риском базируется на законодательных инициативах
Банка России и локальных регуляторов и Базельского комитета в области оценки
риска ликвидности. Представим имеющиеся показатели ликвидности в таблице
8.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые
банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам
самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать ис-
полнить в течение одного календарного дня. Фактические значения норматива
мгновенной ликвидности составляли: на 01.01.2017 – 34,540% (норма выполня-
лась); на 01.01.2018 – 137,185% (норма выполнялась, динамика положительная);
на 01.01.2019 – 108,535% (норма выполнялась, динамика негативная); на
01.01.2020 – 142,321% (норма выполнялась, динамика положительная). Как
видно из приведенных данных, норматив Н2 на протяжении 2017-2019 гг. вы-
полнялся. При этом анализируемый норматив в целом на рассматриваемый пе-
риод повысился (+107,781 процентных пунктов по сравнению со значением на
начало анализируемого периода или +312,05% в относительном выражении).
Следовательно, по данному критерию состояние ликвидности ПАО «Банк ВТБ»
улучшилось.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561