Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
37
Проблема риска является одной из ключевых в деятельности ПАО «Банк
ВТД». Для банка важным является неизбежание риска вообще, а предвидение и
снижение его до минимального уровня. Возникновение валютных рисков в банке
связано со следующими факторами. Основной валютный риск может возникнуть
при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией,
полученной выручки в ее валютный эквивалент. Валютный риск возникает
также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение
курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существую-
щей задолженности банку заемщика. Другим не менее важным фактором явля-
ется понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по
отношению к рублю.
Таблица 3
Изменение открытой валютной позиции банка
ПАО «Банк ВТБ» в 2017-2019 гг.
Наименование ста-
тьи
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп
роста
2019/
2017,
%
Темп
роста
2019/
2018,
%
Операции банка ино-
странной валюте (ак-
тивы), всего
2731817
2820640
3150440
115,32
111,69
В долларах США
1475181
1494939
1638229
111,05
109,59
В евро
1038090
1071843
1228672
118,36
114,63
В прочих валютах
218545
253857
283539
129,74
111,69
Операции банка ино-
странной валюте (пас-
сивы), всего
в том числе:
7456217
7466138
7476503
100,27
100,14
В долларах США
4026357
3957053
3887782
96,56
98,25
В евро
2833362
2837132
2915836
102,91
102,77
В прочих валютах
596497
671952
672885
112,81
100,14
Открытая валютная по-
зиция – в целом
В том числе
-4724400
-4645498
-4645498
98,33
103,25
В долларах США
-2551176
-2462114
-4326063
169,57
116,16
В евро
-1795272
-1765289
-1277607
71,17
100,13
В прочих валютах
-377952
-418095
-389346
103,01
93,12
Первым шагом к управлению валютными рисками в банке является уста-
новление лимитов на валютные операции:
38
1) лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается
максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента
или виды клиентов);
2) лимит инструментария (установление ограничений по используемым
инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и
инструментов торговли);
3) лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убыт-
ков, после достижения, которого все открытые позиции должны быть закрыты с
убытками).
Соотношение требований и обязательств банка, включая его внебалансо-
вые операции, в иностранной валюте определяет его валютную позицию. В слу-
чае их равенства по конкретной валюте валютная позиция считается закрытой, а
при несовпадении - открытой. Открытая валютная позиция может быть корот-
кой, если пассивы и обязательства по проданной валюте превышают активы и
требования в ней, и длинной, если активы и требования по купленной валюте
превышают пассивы и обязательства. Короткая валютная позиция может быть
компенсирована длинной позицией, если совпадают объем, срок исполнения
сделки и валюта этих позиций. Этот принцип важен, так как открытая валютная
позиция связана с риском потерь банка, если к моменту контрсделки, то есть по-
купки ранее проданной валюты и продажи ранее купленной валюты, курс этих
валют изменится в неблагоприятном для него направлении. В результате банк
может либо получить по контрсделке меньшую сумму валюты, чем он ранее про-
дал, или будет вынужден заплатить за ту же сумму больший эквивалент ранее
купленной валюты. В обоих случаях банк несет убытки в связи с изменением
валютного курса. Валютный риск существует всегда при наличии открытых по-
зиций, как длинных, так и коротких.
Нами проведена оценка управления валютным риском в банке с использо-
ванием балльной оценки. Максимальный балл – 5.
39
Таблица 4
Оценка управления валютным риском
№
Вопрос
Вес
Балл
Балл с
учетом
веса
1
2
3
4
5 = 3 *
4 : 100
1
Имеется ли в кредитной организации подразде-
ление (служащий), ответственное за оценку
уровня принимаемого валютного риска
4
5
0,20
2
Является ли данное подразделение не зависи-
мым от структурных подразделений кред. орг-
и, осуществ. операции, несущие влютный риск
3
5
0,15
3
Имеются ли у кредитной орг-зации внутренние
документы по управлению валютным риском
4
5
0,20
4
Утверждены ли эти документы уполномоченным
в соответствии с учредительными документами
органом управления кредитной организации
3
5
0,15
5
Описаны ли в них способы хеджирования ва-
лютного риска и их бухгалтерский учет
4
4
0,16
6
Утверждены ли внутренние документы, опреде-
ляющие порядок контроля со стороны голов-
ного офиса за сублимитами открытых валютных
позиций филиалов
3
5
0,15
7
Определены ли лимиты валютных позиций, от-
крываемых в течение операционного дня
3
5
0,15
8
Установлены ли лимиты валютных позиций, ко-
торые позволено открывать работникам дилин-
гового подразделения в зависимости от занима-
емой ими должности (дилер, старший дилер,
начальник подразделения)
3
5
0,15
9
Определен ли уровень убытков, при достиже-
нии кот.происходит закрытие валют. позиции
3
4
0,12
10
Соответствуют ли установленные для служащих
кредитной организации лимиты проведения
операций их квалификации и степени осведом-
ленности органов управления кредитной орга-
низации в вопросах валютного риска
3
4
0,12
11
Достаточно ли полно выбираются установлен-
ные кредитной организацией лимиты валютных
позиций, открываемых в течение операц-го дня
4
4
0,16
12
Лишены ли работники дилингового подразделе-
ния возможности заключать сделки посред-
ством коммуникационного оборудования, нахо-
дящегося вне дилингового зала
3
5
0,15
13
Являются ли валютные позиции, открываемые
кредитной организацией в течение операц.ного
дня, допустимыми с точки зрения вал.риска
4
4
0,16
14
Осуществляется ли банком на постоянной ос-
нове контроль за величиной валютной позиции
3
5
0,15
40
1
2
3
4
5
15
Соблюдаются ли банком установленные лимиты
по валютной позиции
4
5
0,20
16
Проводится ли в кредитной организации оценка
валютного риска
4
4
0,16
17
Носит ли работа по оценке валютного риска по-
стоянный характер
4
4
0,16
18
Рассчитываются ли кредитной организацией чи-
стые позиции отдельно по каждой иностранной
валюте и драгоценному металлу
3
4
0,12
19
Правильно ли производится организацией
определение чистыхи открытых валютных пози-
ций в соответствии с требованиями Банка Рос-
сии от 15.07.05 г. № 124-И «Об установлении
размеров (лимитов) открытых валютных пози-
ций, методике их расчета и особенностях осу-
ществления надзора за их соблюдением кре-
дитными организациями»
4
5
0,20
20
Обоснованно ли проф. суждение организации
относительно вероятности представления бене-
фициаром требований по выданным организа-
цией гарантиям в иностранной валюте
3
4
0,12
21
Проводится ли в организации аналитическая
работа по оценке конъюнктуры валютного
рынка с составлением рекомендаций дилерам
3
3
0,09
22
Разработан ли в организации план мероприятий
на случай резкого изменения конъюнктуры ва-
лютного рынка
4
3
0,12
23
Имеется ли у организации управленческая от-
четность о величине валютного риска
3
5
0,15
24
Представляется ли данная отчетность органам
управления кредитной организации на постоян-
ной основе
3
5
0,15
25
Выполняются ли внутренние документы по во-
просам управления валютным риском
3
5
0,15
26
Имеются ли у кредитной организации внутрен-
ние документы по оценке валютного риска
3
5
0,15
27
Утверждены ли эти документы уполномоченным
в соответствии с учредительными документами
органом управления кредитной организации
3
5
0,15
28
Соблюдаются ли утвержденные внутренние до-
кументы при проведении оценки валют.риска
3
5
0,15
29
Предусмотрен ли внутренними документами по-
рядок проведения самооценки управления ва-
лютным риском
3
4
0,12
30
Осуществляется ли кредитной организацией са-
мооценка управления валютным риском
3
3
0,09
ИТОГО
100
134
4,45
41
На основе данных таблицы 3 нами проведена оценка управления валют-
ными рисками в банке по формуле:
(1)
где Пурi – показатель оценки управления банковскими рисками по i-му
направлению деятельности кредитной организации;
ni – количество банковских рисков, присущих i-му направлению деятель-
ности кредитной организации;
ПНji – показатель оценки управления j-м банковским риском по i-му
направлению деятельности кредитной организации.
Пурi = (1 : 30) * 134 = 4,45.
Общая оценка управления валютными рисками в банке дана согласно
шкале, представленной в таблице 4.
Таблица 4
Шкала оценки управления отдельными банковскими рисками и
управления банковскими рисками по отдельным направлениям де-
ятельности кредитной организации
Неудовлетвори-
тельное
Сомнительное
Удовлетворитель-
ное
Хорошее
>1,3
> 1,3 и < 2,3
> 2,3 и < 3,3
>3,3
Таким образом, управление валютными рисками в банке может быть отне-
сено к категории «хорошее».
Исследование управления валютными рисками показало, что в банке про-
водится оценка контроля со стороны служб внутреннего контроля и со стороны
совета директоров и правления; осуществляется оценка внутренних документов,
адекватности валютной политики, процедур и лимитов, порядка ведения и кон-
троля за открытой валютной позицией; определение правильности расчета вели-
чины валютных рисков, мониторинга и управленческих информационных си-
стем.
Анализ доходов по валютным операциям представлен в таблице 5.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561