Дипломная работа: Банковский кредит: сущность, способы представления на примере ПАО Сбербанк России
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
88
И если эти потери будут списаны за счет созданного резерва на
покрытие потерь, то потери в виде неполученных доходов от выданных в
течение 2019 года кредитов, уменьшающие финансовый результат банка,
могут составить не менее:
1030281072 10,23 5 = 5269888 тыс. руб.
100 100
Если методика оценки кредитоспособности будет, то банку удастся
предотвратить эти потери. Следовательно, сэкономленные таким образом
средства банка можно рассматривать как эффект, получаемый за счет
совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц.
Как показано выше, сумма выданных кредитов увеличится на 1 030 281 072
тыс. руб. Можно предположить, что применение предлагаемой системы
позволит уберечь банк от проблемных кредитов. Следовательно, величина
показателя «доля простроченных ссуд» с 10,23% на 1 января 2019 года
снизится до величины, равной:
1393858833 100 = 9,51 %
13625208536 + 1030281072
Таким образом, сокращение данного показателя составит 0,72%, что в
масштабах ПАО «Сбербанк России» окажется весьма существенной
экономией. Кроме того, улучшение качества активов будет способствовать
улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
При этом на совершенствование методики оценки кредитоспособности
банк не понесет дополнительных расходов. Финансирование будет
осуществляться в рамках утвержденной сметы на операционные расходы,
составной частью которой являются расходы на тестирование, оценку
эффективности технологии «Кредитная фабрика» и ее оперативную
модернизацию. Таким образом, предложение по совершенствованию
методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц является
для ПАО «Сбербанк России» выгодным.
89
3.3. Пути внедрения предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле ПАО «Сбербанк России»
Эффективными усилиями кредитной организации по возврату долгов
для юридических лиц целесообразно применять юридические меры. Для
физических лиц необходимо оказать меры психологического характера, не
забывая при этом, что нельзя выходить за рамки законодательного поля. На
01.01.2018 г. ситуация по возврату ссуд согласно ухудшилось.
Доля просроченной задолженности: - по рублевым кредитам 2,4 – 6,8%;
- по кредитам в иностранной валюте – 1,4 – 4,2%. Для оценки риска
невозвратов кредита в иностранной валюте необходимо обратить внимание, в
какой валюте заемщик получает доход. Если доход в рублях. То в случае
девальвации рубля у заемщика возникнут проблемы в погашении кредита и
уплате дохода. Риск невозврата рассчитывается по формуле:
РН = (РВПС / КА) х 100%, (3)
Где РН – риск невозврата в кредитном портфеле банка; РВПС – резерв
на возможные потери по ссудам;
КП – сумма кредитного портфеля банка. Оценку риска невозврата
производят в соответствии со следующей таблицей.
Таблица 3.5
Оценка качества кредитного портфеля в баллах
Риск невозврата
кредита
0-
4%
5-
14%
15-24%
25-49%
50-100%
Рейтинговая оценка в
баллах
5
4
3
2
1
При оценки состояния кредитного портфеля в 3 балла банк получает
тревожный сигнал превышения критического уровня кредитного риска. В
случае этого банку необходимо срочно принимать меры по устранению
кредитных потерь. Бальная оценка качества кредитного портфеля базируется
на объективности и адекватности отчислений в резерв на возможные потери.
90
Заниженные отчисления в резерв могут с первого взгляда показать высокое
качество кредитного портфеля и финансовой устойчивости банка, что не будет
соответствовать реальности в кредитной деятельности банка.
Оценка качества кредитного портфеля должна проводиться
независимым специалистом. Дополнительный риск рассчитывается по
формуле: ДР = (Пв + ПЧКв) / (ЧДр) х 100% , (4)
где ДР – дополнительный риск;
Пв – проценты к выплате за кредит в иностранной валюте за отчетный
период;
ПЧКв – погашаемая часть основной суммы кредита в иностранной
валюте за отчетный период;
ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата основной суммы
долга. К рассчитанному значению дополнительного риска необходимо
добавить отчисления в резерв.
Окончательная величина отчислений в резерв рассчитывается по
формуле:
ООР = (ДОв + ПОПС) х К, (5)
Где ООР – окончательная величина отчислений в резерв;
ДОв – процент дополнительного отчисления в резервы на возможные
потери (РВПС) по ссудам в иностранной валюте;
ПОПС – процент отчислений о качестве кредита согласно
профессиональному суждению;
К – сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте.
91
Таблица 3.6
Дополнительные отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте
Категория кредита
Значение дополнительного риска
0-20%
21-50%
51-75%
76-100%
Стандартный
1
2
4
5
Нестандартный
5
7
10
15
Сомнительный
7
10
15
25
Если кредит отнесен к сомнительным, то отчисления в резервы на
возможные потери составит 40% от суммы кредита, а дополнительный риск
составит 60%. В этом случае необходимо отчислить в резерв еще 15% и тогда
общая величина составит 55%.
В таблице не предусмотрены проблемные и безнадежные кредиты, по
данным кредитам предусмотрено отчисление в резерв в размере 100%. Если
же по проблемному кредиту отчисления в резерв составят менее 100%, то
необходимо добавить недостающие проценты 25% или менее. Чтобы сумма
не превысила сумму кредита, например 80% + 20% = 100% или 70% + 25% =
95%.
Экономической эффективностью разработанных мероприятий для ПАО
«Сбербанк России» направленных на совершенствование системы
кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в следующем:
- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери
по ссудам;
- снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков; -
увеличение активных операций банков за счет увеличения числа заемщиков
по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Использование вышеперечисленных мероприятий позволит банкам
более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать
просроченной задолженности. Сумма взысканной задолженности по ссудам,
а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения
92
обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам ПАО
«Сбербанк России» могут направить на расширение объемов активных
операций.
Внедрение компьютерной системы «Кредитный инспектор», которая
предназначена для автоматизации учета займов, кредитов, ссуд, повлияет на
показатели банка следующим образом:
- сократится численность кредитного отдела в случае влияния
финансового кризиса;
- уменьшится доля физического труда;
- увеличится заинтересованность сотрудников в результатах труда.
С целью увеличения качества работы;
- повысится профессиональный уровень сотрудников. Затраты,
связанные с приобретение программы «Кредитный инспектор»:
- затраты на приобретение программы «Кредитный инспектор»;
- затраты на оплату труда программиста, обслуживающего программу и
обучающего сотрудников банка;
- отчисления на социальные нужды и заработной платы сотрудников
банка. Формула затрат: К = Зп × То (1 + Кс) + Спр, (6)
Где Зп – часовая заработная плата программиста;
То – время на обучение сотрудников банка;
Кс – коэффициент отчисления на социальные нужды;
С пр – стоимость программы «Кредитный инспектор».
Вывод по 3 главе. С целью снижения уровня банковских рисков в
настоящей выпускной квалификационной работе предлагается: во-первых,
усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка –
физических лиц; во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм
хеджирования соответствующего вида риска.
Таким образом, сокращение данного показателя составит 0,72%, что в
масштабах ПАО «Сбербанк России» окажется весьма существенной
экономией. Кроме того, улучшение качества активов будет способствовать
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5581