Дипломная работа: Банковский кредит: сущность, способы представления на примере ПАО Сбербанк России
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
33
Обычно при анализе эффективности кредитной политики коммерческих
банков, опираются на первый вариант определения. В таком случае
эффективность одного конкретного банка, да и банковской системы в целом
определяется исходя из близости значений показателей работы коммерческого
банка к некой, уже определенной границе эффективности.
Прибыль или убыток являются количественным отражением
эффективности работы коммерческого банка, то есть абсолютным
показателем. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности,
тем эффективнее функционирует коммерческий банк, тем устойчивее его
финансовое состояние и тем более эффективной можно считать выбранную
банком кредитную политику.
Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого
банка являются информационной базой для оценки эффективности
деятельности банка [41, стр. 69].
Н.Н. Муравьева и О.С. Баранчук предлагают использовать такие
показатели для оценки эффективности проводимой коммерческим банком
кредитной политики:
– коэффициент доходности кредитного портфеля (К1), который
отражает долю процентной маржи банка в валовом кредитном портфеле;
– коэффициент процентной маржи (К2), который отражает ее долю в
совокупном капитале банка;
– коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3), который
отражает долю процентной маржи в чистом кредитном портфеле банка;
– коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4),
который отражает долю процентных доходов в чистом кредитном портфеле
[40, стр. 7].
Целевые значения, на которые нужно ориентироваться при оценке этих
коэффициентов представлены в таблице 1.1
34
Таблица 1.1
Нормативные показатели эффективности проводимой кредитной политики в
коммерческом банке
Показатель
Рекомендуемое
значение
коэффициент доходности кредитного портфеля (К1)
3,5 – 7 %
коэффициент процентной маржи (К2)
3,5 – 6 %
коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3)
5 – 7 %
коэффициент реальной доходности кредитных
вложений (К4)
Увеличение в
динамике
В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом
необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком
(мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Следует отметить,
что достижение установленных законодательно нормативных значений
указанных показателей является не столько показателем эффективности
управления ликвидностью кредитного портфеля, сколько обязательным
условием дальнейшей кредитной деятельности коммерческого банка [30, стр.
90].
Важным показателем эффективности деятельности коммерческих
банков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала (Рк), которая
определяется по формуле (1):
(1)
где – чистая прибыль банка;
К – капитал, по отношению к которому рассчитывается рентабельность.
Данный показатель оценивает, какое количество чистой прибыли
получено на 1 рубль собственных средств коммерческого банка.
Другим показателем, применяющимся для анализа эффективности
35
кредитной политики коммерческого банка является рентабельность или
прибыльность банковских активов ( ):
(2)
Где – это чистая прибыль банка;
А – величина активов коммерческого банка.
Данный коэффициент показывает политику управления кредитным
портфелем банка и показывает, сколько прибыли до налогообложения
приходится на 1 рубль активов коммерческого банка. При низком значении
этого показателя можно говорить о проводимой консервативной политике
банка, либо о чрезмерных операционных расходах. При высоком значении
этого коэффициента можно говорить о том, что банк удачно распоряжается
своими активами.
Для коммерческого банка эффективность кредитной политики тесно
связана с понятием маржи и спреда. Для их оценки применяется ряд
показателей и статистических приемов [27, стр. 64].
Важным направлением анализа эффективности кредитной политики
коммерческого банка является расчет и оценка финансовых коэффициентов
К1, К2, К3, К4, которые были рассмотрены выше.
При проведении указанных выше расчеты коэффициентов, необходимо
правильно оценить полученные результаты, определить факторы
положительного и отрицательного влияния на финансовый результат;
разработать мероприятия, направленные на снижение влияния негативных
факторов и рост эффективности работы банка.
Таким образом, обычно при анализе эффективности кредитной
политики коммерческих банков, опираются на то, что эффективность
кредитной политики коммерческого банка представляет собой соотношение
затрат ресурсов и результатов, которые получаются от использования
ресурсов. Данные финансового плана, и финансовая отчетность
36
коммерческого банка являются информационной базой для оценки
эффективности деятельности банка. Можно использовать такие показатели
для оценки эффективности проводимой коммерческим банком кредитной
политики: коэффициент доходности кредитного портфеля, коэффициент
процентной маржи, коэффициент рентабельности кредитных вложений,
коэффициент реальной доходности кредитных вложений.
В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом
необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком
(мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Важным
показателем эффективности деятельности коммерческих банков можно
считать рентабельность (прибыльность) капитала и рентабельность или
прибыльность банковских активов. Для коммерческого банка эффективность
кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для
наивысшей эффективности коммерческий банк всегда действует таким
образом, чтобы его маржа была положительной, поэтому привлечение кредита
в банковской практике практически всегда экономически эффективно [12, стр.
477].
Вывод по 1 главе. Кредит является передачей финансов или товаров
(работ, услуг) одним лицом (кредитором) другому лицу (заемщику) на
условиях обязательного возвращения переданной суммы денежных средств
или оплаты данных товаров (работ, услуг) в определенный срок, включая
стоимость процентов за пользование данными ценностями.
Итак, кредитные отношения — это денежные отношения, связанные с
передачей и возвратом финансов, расчетной организацией, кредитованием
финансовых вкладов, использованием государственного кредита, и так далее.
Принципы банковского кредитования:
принцип подчинения кредитной сделки законодательству и банковским
нормам (в том числе обязательность письменной формы кредитного
договора);
принцип платности – означает плату процентов заемщиком за право
37
пользования кредитом;
принцип срочности – определенный срок, на который выдаётся кредит;
принцип резервности – кредитная организация обязана сформировать
резерв на возможные потери;
принцип неизменности условий кредитования – означает то, что условия
кредитного договора возможно изменить только в соответствии с самим
кредитным договором;
принцип возвратности - подразумевает, что денежные средства,
составляющие кредит, должны быть возвращены полностью по истечении
срока, определенного договором.
Итак, банковское кредитование в определенном смысле можно отнести
к разновидности профессиональной предпринимательской деятельности
кредитных организаций, которая является основным источником их прибыли.
В этом случае банковское кредитование возможно рассматривать в качестве
квалифицирующего признака банка, обладающего лицензией Банка России.
Банковское кредитование – это самостоятельная, исполняемая на собственный
риск, лицензированная и обращённая на получение выгоды и прибыли
предпринимательская деятельность кредитной организации, которая
заключается в предоставлении как своих, так и привлеченных во вклады
денежных средств, заемщику при условии возвратности, срочности,
платности.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5581