Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
В течение всего анализируемого периода в структуре источников
собственных средств Банка в 2018 году 1,8% составляют средства акционеров
Банка, так к концу периода их доля снижается на 0,6 п. п.. Следует отметить
рост доли нераспределенной прибыли прошлых лет Банка за анализируемый
период с 17,6% до 71%, тогда как доля неиспользованной прибыли увеличилась
с 9,4% до 20,6%. Всего за исследуемый период собственные средства
увеличились на 971375184 тыс. руб. или на 34,3%.
ПАО Сбербанк является практическим примером осуществления
политики управления ликвидностью, который придает первостепенное
значение организации эффективного контроля и управления рисками. Конечной
целью риск-менеджмента является обеспечение оптимального соотношения
рентабельности, ликвидности и надежности с помощью количественного
изменения рисковых позиций и оценки возможных потерь.
Для оценки организации процесса управления ликвидностью
рассмотрим динамику нормативных показателей ликвидности ПАО Сбербанк
(таблица 8).
Таблица 8
Выполнение нормативов ликвидности ПАО Сбербанк за период
2016-2018 гг.
Нормативы
ликвидност
и
Предельное
значение,
установленное
ЦБ РФ
Критическое
значение ПАО
Сбербанк
Фактическое значение, %
2016 год
2017 год
2018 год
Н2
более 15%
более 20%
217,0
161,1
Н3
более 50%
более 55%
301,6
263,8
Н4
менее 120%
менее 115%
55,4
57,6
LDR по
банку
не применимо
менее 109%
86,9
88,3
Из таблицы 8 следует, что на протяжении всего исследуемого периода
банк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов
ликвидности, установленных Банком России. ПАО Сбербанк также успешно
осуществляет контроль за соблюдением более строгих внутренних лимитов.
50
По данным таблицы 8 можно также заметить, что к началу 2019 года
банк существенно улучшил значения показателей мгновенной, текущей и
долгосрочной ликвидности.
Кроме того, с 2016 года ПАО Сбербанк выделяет еще один показатель
ликвидности в качестве обязательного – LDR (Loan-todeposits ratio). Он
представляет собой отношение кредитов юридическим и физическим лицам к
депозитам. Этот показатель позволяет судить о степени зависимости банка от
финансовых рынков или ресурсов Банка России. Низкое значение говорит об
устойчивости модели бизнеса банка в долгосрочной перспективе. Для
снижения данного показателя банк должен повысить ставки по кредитам и по
депозитам с той целью, чтобы привлекать больше ресурсов, чем выдавать
кредитов.
Проведем оценку состояния ликвидности ПАО Сбербанк в соответствии
с Указанием Банка России от 03 апреля 2017 года № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков».
Таблица 9
Исходные показатели для оценки ликвидности, тыс. руб.
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Лат
5 460 010 528
4 919 073 062
4 903 921 972
О
20 378 763 487
18 892 157 598
19 799 772 207
Овм
5 681 058 409
5 725 489 784
6 130 435 508
ПС
20 242 205 333
18 826 361 982
19 725 844 055
ПСбк
618 363 818
364 499 528
464 300 153
СЗбк
355 984 910
347 942 780
299 995 122
Ов
78 394 838
89 847 185
100 474 698
К
2 678 956 688
3 143 379 443
3 694 397 893
СЗнб
16 869 803 465
16 221 622 141
17 466 111 114
ПСнб
17 722 423 458
16 881 988 991
17 742 620 034
Псдо
647 694 355
610 931 898
575 341 051
Данная методика предполагает расчет показателей общей краткосрочной
ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры
привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска
собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения
обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов
51
и вкладчиков. Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ
1
)
рассчитывается по формуле:
ПЛ
1
= (Лат / О) × 100% (1)
где Лат – ликвидные активы банка;
О – общий объем обязательств банка.
Показатели мгновенной (ПЛ
2
) и текущей (ПЛ
3
) ликвидности
представляют собой фактические значения обязательных нормативов Н2 и Н3
соответственно. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ
4
) выглядит
следующим образом:
ПЛ
4
= (Овм / ПС) × 100% (2)
где Овм – обязательства (пассивы) до востребования;
ПС – привлеченные средства.
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ
5
)
рассчитывается по формуле
ПЛ
5
=(ПСбк – СЗбк) / ПС (3)
где ПСбк – полученные межбанковские кредиты (депозиты);
СЗбк – предоставленные межбанковские кредиты (депозиты).
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ
6
)
определяется следующим образом:
ПЛ
6
= (Ов / К) × 100% (4)
где Ов – выпущенные банком векселя и банковские акцепты;
К – собственные средства (капитал) банка.
Показатель небанковских ссуд (ПЛ
7
) рассчитывается по формуле:
ПЛ
7
= (СЗнб / (ПСнб + ПСдо)) × 100% (5)
52
где СЗнб – ссуды, предоставленные клиентам – некредитным
организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам);
ПСнб – показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)»;
ПСдо – показатель «Выпущенные долговые обязательства».
Рассчитаем показатели, характеризующие состояние ликвидности ПАО
Сбербанк, исходя из данных приведенных в таблице 9:
ПЛ
1_2018
= (5 460 010 528 / 20 378 763 487) * 100% = 26,79%;
ПЛ
1_2017
= (4 919 073 062 / 18 892 157 598) * 100% = 26,04%;
ПЛ
1_2016
= (4 903 921 972 / 19 799 772 207) * 100% = 24,77%.
ПЛ
4_2018
= (5 681 058 409 / 20 340 958 088) *100% = 28,07%;
ПЛ
4_2017
= (5 725 489 784 / 18 850 011 930) * 100% = 30,41%;
ПЛ
4_2016
= (6 130 435 508 / 19 725 844 055) *100% = 31,08%.
ПЛ
5_2018
= (618 363 818 – 355 984 910) / 20 340 958 088 *100% = 1,30%;
ПЛ
5_2017
= (364 499 528 – 347 942 780) / 18 850 011 930 * 100% = 0,09%;
ПЛ
5_2016
= (464 300 153 – 299 995 122) / 19 725 844 055 *100% = 0,83%.
ПЛ
6_2018
= (78 394 838 / 2 678 956 688) * 100% = 2,93%;
ПЛ
6_2017
= (89 847 185 / 3 143 379 443) * 100% = 2,86%;
ПЛ
6_2016
= (100 474 698 / 3 694 397 893) * 100% = 2,72%.
ПЛ
7_2018
= 16 869 803 465 / (17 722 423 458 + 647 694 355) * 100% =
91,83%;
ПЛ
72017
= 16 221 622 141 / (16 881 988 991 + 610 931 898) * 100% =
92,73%;
П7
1_2016
= 17 466 111 114 / (17 742 620 034 + 575 341 051) * 100% =
95,35%.
53
В соответствии с приложением к Указанию Банка России № 4336-У
составим результирующую таблицу (таблица 10). Балльная и весовая оценки
показателей группы ликвидности приведены в приложении к Указанию ЦБ РФ.
Таблица 10
Значения показателей группы ликвидности ПАО Сбербанк за
период 2016-2018 гг. и их балльные оценки
Показател
ь
2016 год,
%
Балльная
оценка
2017 год,
%
Балльная
оценка
2018 год,
%
Балльная
оценка
ПЛ1
26,79
2
26,04
2
24,77
2
ПЛ2
116,4
1
217,0
1
161,10
1
ПЛ3
154,4
1
301,6
1
263,80
1
ПЛ4
28,07
2
30,41
2
31,08
2
ПЛ5
1,30
1
0,09
1
0,83
1
ПЛ6
2,93
1
2,86
1
2,72
1
ПЛ7
91,83
2
92,73
2
95,35
2
Для оценки состояния ликвидности ПАО Сбербанк необходимо
произвести расчет результирующего показателя по формуле:
???? ????
(6)
Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности
следующим образом:
равный 1 – «хорошее»;
равный 2 – «удовлетворительное»;
равный 3 – «сомнительное»;
равный 4 – «неудовлетворительное».
РГЛ
2016
= (2*2 + 1*3 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*2 + 2*1) / 15 = 1,33 балл;
РГЛ
2017
= (2*2 + 1*3 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*2 + 2*1) / 15 = 1,33 балл;
РГЛ
2018
= (2*2 + 1*3 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*2 + 2*1) / 15 = 1,33 балл.
Таким образом, согласно методике Банка России состояние ликвидности
ПАО «Сбербанк» на протяжении всего анализируемого периода
характеризуется как «хорошее». В исследуемом периоде произошло снижение
уровня показателя общей краткосрочной ликвидности (ПЛ
1
) на 2%: на начало
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201