Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
44
Положение об отделах, которое утверждает Совет директоров Банка. ПАО
«Сбербанк России» присуща линейно-функциональная управленческая
структура. В общем же наблюдается оптимальное построение структуры
управления отделения и ее соответствие деятельности предприятия.
Сбербанк РФ является универсальным коммерческим банком,
удовлетворяющим потребности разных групп клиентов в широком наборе
качественных банковских услуг на всей российской территории. Работая в
интересах клиентов, вкладчиков и акционеров, ПАО «Сбербанк России»
стремится к эффективному инвестированию привлеченных средств
корпоративных и частных клиентов в реальный экономический сектор,
кредитует граждан, благоприятствует стабильному функционированию
отечественной банковской системы, а также сбережению вкладов населения.
Ключевые направления работы ПАО «Сбербанк России»:
кредитование предприятий России;
кредитование частных клиентов;
вложение в государственные ценные бумаги, а также облигации ЦБ
РФ;
операции на комиссионной основе.
Средства к осуществлению данной деятельности привлекает Банк из
нижеследующих источников: средств акционеров; вкладов частных клиентов;
средств юридических лиц; других источников, а также заимствований на
мировых финансовых рынках.
Анализ финансовой деятельности предприятия проведен по формам
годовой банковской отчетности представленных в приложениях А, Б. Состав и
структуры пассивов баланса ПАО «Сбербанк» представленные в таблице 5.
Таблица 5
Состав и структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк»
Наименование статей
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г от 2016г.
(+, -)
2018
г.
в % к
2016
г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
п. п.
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБРФ
581160307
2,7
591164171
2,6
567221798
2,1
-13938509
-0,6
97,6
Средства кредитных
организаций
364499528
1,7
464300153
2,0
989893489
3,7
625393961
2,0
271,6
Средства клиентов, не
являющихся кредитн.
организациях, в т.ч.:
16881988991
77,7
17742620034
76,6
20490078076
76,2
3608089085
-1,5
121,4
- вклады физ. лиц
10937747277
50,4
11777377023
50,9
12911175956
48,0
1973428679
-2,4
118,0
Выпущенные долговые
обязательства
610931898
2,8
575341051
2,5
538280337
2,0
-72651561
-0,8
88,1
Финансовые об-ва
оцениваемы по справ.
стоимости через
прибыль или убыток
107586935
0,5
82400673
0,4
133852197
0,5
26265262
0,0
124,4
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
5771617
0,0
11241468
0,0
1678302
0,0
-4093315
0,0
29,1
Отложенное налоговое
обязательство
17878331
0,1
0
0,0
0
0,0
-17878331
-0,1
0,0
Собственные средства
2828920885
13,0
3359147732
14,5
3800296069
14,1
971375184
1,1
134,3
Прочие пассивы
280194323
1,3
270017973
1,2
319358404
1,2
39164081
-0,1
114,0
РВП условным
обязательствам
кредитного характера
42145668
0,2
62686684
0,3
59271263
0,2
17125595
0,0
140,6
Итого пассивов
21721078483
100,
23158919939
100,
26899929935
100,
5178851452
0,0
123,8
Основным источником ресурсов ПАО «Сбербанк» являются
привлеченные средства, клиентов, не являющимися кредитными организации, в
том числе вклады физических лиц, доля которых за анализируемый период
снизилась на 2,4%, хотя их сумма в динамике лет увеличилась на 18%. За три
года значительно увеличились средства кредитных организаций на 171,4%. На
долю собственных средств Банка в 2018 году приходится 14,1% общей суммы
пассивов, что на 1,1 п. п. больше по сравнению с 2016 годом. Сумма
собственных средств за три года увеличилась на 34,3%.
Активные операции Банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Состав и структура активов ПАО «Сбербанк» представлена
в таблице 6.
За анализируемый период активы баланса Банка увеличились на
5178851452 тыс. руб. и составили в 2018 году 26899929935 тыс. руб.
Рост произошел за счет роста денежных средств на 12%,роста средств в
кредитных организациях на 16,8%, роста чистых вложений в ценные бумаги
удерживаемые до погашения на 52,6%, роста чистых вложений в ценные
бумаги имеющиеся для перепродажи на 30,7%, а также за счет роста чистой
ссудной задолженности на 24,2%. В структуре активов наибольший удельный
вес на протяжении всего рассматриваемого периода приходится на чистую
ссудную задолженность (74,9% в 2018 году). Остальные статьи занимают
несущественный удельный вес.
По данным баланса банка можно составить представление о размерах
его собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств.
Состав и структура источников собственных средств Банка представлена в
таблице 7.
Таблица 6
Состав и структура активов баланса ПАО «Сбербанк»
Наименование статей
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г от 2016г.
(+, -)
2018г.
в % к
2016 г.
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
п.п.
Денежные средства
614848983
2,8
621718630
2,7
688903726
2,6
74054743
-0,2
112,0
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
967161874
4,5
747906470
3,2
865071195
3,2
-102090679
-1,3
89,4
Средства в кредитных
организациях
347942780
1,6
299995122
1,3
406318847
1,5
58376067
-0,1
116,8
Финансовые активы,
оцениваемые по справ.
стоимости
141343233
0,7
91468983
0,4
198380654
0,7
56937421
0,0
140,3
Чистая ссудная
задолженность
16221622141
74,7
17466111114
75,4
20142853304
74,9
3921231163
0,2
124,2
Чистые вложения в
ценные бумаги
имеющиеся для
перепродажи
2269613004
10,4
2517864732
10,9
2966414621
11,0
696801617
0,6
130,7
Чистые вложения в
ценные бумаги
удерживаемые до
погашения
455961164
2,1
645442126
2,8
695703652
2,6
239742488
0,5
152,6
Требования по текущему
налогу на прибыль
8124301
0
372664
0,0
17250172
0,1
9125871
0,1
212,3
Отложенный налоговый
актив
0
0
21311177
0,1
21930576
0,1
21930576
0,1
-
Основные средства и
нематериальны активы
469120697
2,2
483555870
2,1
500047693
1,9
30926996
-0,3
106,6
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
8076804
0
11364582
0,0
9406429
0,0
1329625
0,0
116,5
Прочие активы
217263502
1
251808469
1,1
387749066
1,4
170485564
0,4
178,5
Итого активов
21721078483
100
23158919939
100,0
26899929935
100,0
5178851452
0,0
123,8
48
Таблица 7
Состав и структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г от
2016г.
(+, -)
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
Средства акционеров
(участников)
67760844
2,4
67760844
2,0
67760844
1,8
0
Эмиссионный фонд
228054226
8,1
228054226
6,8
228054226
6,0
0
Резервный фонд
3527429
0,1
3527429
0,1
3527429
0,1
0
Переоценка ценных бумаг
39900064
1,4
54667423
1,6
-11998855
-0,3
-51898919
Переоценка основных
средств
45400901
1,6
39933964
1,2
34547801
0,9
-10853100
Переоценка инструментов
хеджирования
0
0
-17982
0,0
-706118
0,0
-706118
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
1945987988
68,8
2311656423
68,8
2696928726
71,0
750940738
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный
период
498289433
17,6
653565405
19,5
782182016
20,6
283892583
Всего источников
собственных средств
2828920885
100,0
3359147732
100,0
3800296069
100,0
971375184
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201