Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
2019 года он оказался равным 24,8%. Для достижения нормативного уровня в
30% банку необходимо постепенно наращивать объем ликвидных активов.
Банку также следует обратить внимание на динамику показателя
структуры привлеченных средств (ПЛ
4
): в анализируемом периоде наблюдается
стабильная тенденция к его увеличению, так за два года он вырос на 3%. На
начало текущего года значение показателя составило 31,1% при пороговом
значении в 25%. В перспективе банку следует увеличить объем привлеченных
средств. Аналогичная ситуация наблюдается в динамике показателя
небанковских ссуд (ПЛ7): значение норматива выросло на 3,5% за период 2016-
2018 гг. При пороговом значении в 85% уровень показателя небанковских ссуд
на начало 2019 года составил 95,4%.
Таким образом, для улучшения показателя банку необходимо
привлекать больше средств физических и юридических лиц или сокращать
объем выдаваемых им кредитов.
Финансовая устойчивость банка – это его способность развиваться в
соответствии со своими целями и общественными потребностями, сохранять
организационную целостность, функциональность и возможность исполнять
обязательства в условиях изменения внутренней и внешней среды, в том числе
– ее негативного воздействия. Данное определение подразумевает, что
устойчивый банк может исполнять обязательства даже в условиях негативного
изменения внутренней и внешней среды, не только обеспечивать защиту своих
финансовых интересов, но и реализовать корпоративную социальную и
экологическую ответственность.
В современных экономических условиях необходимость обеспечения
финансовой устойчивости банков становится одним из главных приоритетов
суверенной национальной экономической политики большинства стран мира,
поскольку продиктовано необходимостью противостоять различным рискам,
вызовам и шокам, свойственным глобальному экономическому развитию.
Обобщая опыт российских ученых-экономистов в области анализа и
оценки рисков, а также учитывая нормативные значения, установленные
55
регулятором (рекомендации ЦБ РФ)
13
и международные рекомендации (Базель
II, Базель III), считаем возможным предложить индикативную систему, которая
в дальнейшем будет применена для диагностики финансовой устойчивости
Сбербанка (таблица 11).
Таблица 11
Индикаторы финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Индикатор
Пороговое
значение,
%
Фактическое значение, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Коэффициент финансовой
независимости
Не менее 50
8,7
11,1
12,7
Достаточность собственных
средств (капитала)
Не менее 8
11,5
11,89
13,71
Доля неработающих
кредитов в кредитном
портфеле
Не более 10
5,0
4,4
4,2
Текущая ликвидность
Не менее 50
66,52
150,53
297,88
Долгосрочная ликвидность
банка
Не более 120
114,56
65,4
55,31
Соотношение
операционных расходов и
доходов
Не более 50-
70
65,30
50,75
41,63
Рентабельность активов
Не менее 1,5
0,9
2,1
2,9
Как известно, ключевой предпосылкой финансовой устойчивости
организаций выступает оптимальное соотношение собственного и заемного
капитала, характеризуемое коэффициентом финансовой независимости. Так,
ситуация в сфере финансовой независимости ПАО «Сбербанк» означает
недостаточную обеспеченность суммарных активов банков собственными
средствами и свидетельствует о высокой степени зависимости банка от
внешних источников финансирования. При этом следует отметить, что для
банковских организаций низкое значение коэффициента финансовой
независимости является типичным.
Следующий индикатор, рассмотренный в рамках данного анализа –
достаточность собственных средств (капитала). Норматив достаточности
собственных средств (капитала) банка (H1.0) регулирует (ограничивает) риск
13
Алавердов, А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А.Р. Алавердов. - М.: Маркет ДС,
2018. – 315 с.; Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных
организациях//Банковские услуги. 2018. № 6. С. 40-42.; Банковское дело: стратегическое руководство / под ред.
В. Платонова, М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир, 2017. – 452 с.
56
несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине
собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного,
операционного и рыночного рисков.
Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных
средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
ЦБ РФ устанавливает пороговое значение данного индикатора – не менее 8%.
Согласно данным отчетности ПАО «Сбербанк» за исследуемый период,
фактические значения индикатора удовлетворяли необходимому минимуму.
Учитывая экономическую сущность индикатора, можно сделать вывод о
том, что с 2016 г. наблюдается увеличение объема собственного капитала или
снижение риска актива, что следует рассматривать как положительную
тенденцию в сфере финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк». Доля
неработающих кредитов в кредитном портфеле характеризует качество активов
компании. Согласно критерию экономической безопасности, фактическое
значение индикатора не должно превышать 10%, что наблюдается в ПАО
«Сбербанк» на всем исследуемом периоде.
Отсутствие просроченной (более 90 дней) задолженности в общей
величине кредитного портфеля более 10% свидетельствует о том, что заемщики
своевременно погашают свои обязательствам перед банком, что сводит к
минимуму возникновение угроз в данной сфере.
Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 12.
Таблица 12
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста, %,
2018г. к
2016г.
Чистые доходы всего,
тыс. руб.
1412610647
1560689297
1762511363
124,8
Операционные расходы
всего, тыс. руб.
764715933
714803671
760240210
99,4
57
Продолжение таблицы 12
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста, %,
2018г. к
2016г.
Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
647894714
845885626
1002271153
154,7
Начисленные
(уплаченные налоги),
тыс. руб.
149605281
192320221
220089137
147,1
Прибыль за отчетный
период, тыс. руб.
498289433
653565405
782182016
157,0
В течение анализируемого периода наблюдается рост доходов при
снижении расходов (на 24,8% и 0,6% раз соответственно). Прибыль Банка до
налогообложения за три года увеличилась на 54,7%. Рост прибыли в 2018 году
связан с расширением деятельности банка и с ростом платежеспособного
спроса на его услуги.
Следует отметить, что в непростых экономических условиях Банк не
снизил прибыль, а к концу исследуемого периода рост прибыли составил 57%.
Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической
эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом
доли рынка Банка.
На протяжении трех лет в ПАО «Сбербанк» отмечается положительная
динамика основных показателей деятельности, а увеличение объемов операций
в динамике лет привело к росту активов и пассивов Банка. В целом за
исследуемый период кредитная организация прибыльна и платежеспособна,
находится на стабильном уровне функционирования.
Следует отметить, что в непростых экономических условиях
исследуемого периода Банком не было допущено убыточной деятельности.
Подводя итог оценке деятельности ПАО «Сбербанк» на основе
внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать
вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования
банка находятся в норме. Видно, что у ПАО «Сбербанк» выбрана правильная
58
стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных
результатов.
2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк»
Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
России за 2016-2018 гг. (таблица 13).
Таблица 13
Состав и структура кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
Всего кредитов, а также
авансов клиентам до
вычета резервов под
обесценение КП
19924,3
100
18664,7
100
19891,2
100
в том числе:
Кредитование юридических
лиц
14958,7
75,1
13633
73,1
14174,6
71,2
Кредитование физических
лиц
4965, 6
24,9
5031,7
26,9
5716,6
28,8
Исходя из данных, представленных в таблице 13, можно сделать вывод о
том, что в 2018 г. всего кредитов и авансов клиентам было выдано на сумму
19891,2 млрд. рублей, а это на 33, 1 млрд. рублей ниже, в отличие от 2016 г. и
на 1226,5 млрд. рублей больше, чем в 2017 г. Из них Сбербанк выдал кредитов
юридическим лицам на сумму 14174,6 млрд. рублей, а это на 784,1 млрд.
рублей ниже, в отличие от 2016 года, и на 541,6 миллиарда рублей выше, чем в
2017 г.
Кредитов физическим лицам Сбербанк выдал в 2018 г. 5716,6 млрд. руб.,
что на 751 млрд. руб. больше, чем было выдано в 2016 г., и на 684,9 млрд. руб.
больше, чем в 2017 г. Доля кредитования юридических лиц за анализируемый
период медленно уменьшалась и в 2018 г. составила 71,2%, что на 3,9п.п.
меньше, чем в 2016 г. Доля кредитования физических лиц, начиная с 2016 г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201