При этом банкам сформировано провизий по безнадежным и сомнительным долгам на 1.01.2009г. в сумме 1025,58 млрд. тенге (11,09% в ссудном портфеле), увеличившись почти вдвое за прошедший год, когда провизии составляли 521,7 млрд. тенге и долю в 5,9% в кредитах, а на 1.09.2008г., соответственно, 742,65 млрд. тенге и 8,21%.
Наибольший удельный вес кредитов с просрочкой платежей в кредитном портфеле имеют АО «Альянс Банк» - 20,1% или 137,9 млрд. тенге, АО «KASPI BANK» - 17,5% (33,05 млрд. тенге) и АО «Евразийский Банк»
- 15,9% (20,41 млрд. долл.). По наибольшей величине кредитов с просрочкой платежа имеют системообразующие банки: АО «Казкоммерцбанк» - 202,93 млрд. тенге, АО «БТА Банк» - 157,87 млрд. тенге, АО «Народный Банк» - 160,92 млрд. тенге.
Наибольшая сумма провизий также создана в АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО «АТФ Банк» в размере, соответственно, 404,35; 214,8; 134,86 и 134,86 млрд. тенге. В АО «Народный Банк» сформированные провизии составляют 5,2% кредитного портфеля или 64,28 млрд. тенге.
Максимальная сумма и доля неработающих кредитов у самого крупного банка Казахстана АО «Казкоммерцбанка» - 257,69 млрд. тенге и 11,9%. Большая сумма неработающих кредитов образовалась у двух банков, занимающих 2 и 3 место среди банков РК в размере 142,61 и 107,22 млрд. тенге. Однако по удельному весу неработающих кредитов на 2 месте стоит АО «АТФ Банк», имеющий 72,2 млрд. тенге данной классификации кредитов. АО «Темир Банк» лидирует по доле кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней в своем кредитном портфеле - 14,6%, однако по их сумме занимает 6 место - 37,47 млрд.тенге.
Наряду с проблемами качества активов, их ликвидности, существенно снизилась прибыль и доходность деятельности банков. На 1 января 2009 года банками второго уровня был получен совокупный чистый доход после уплаты подоходного налога в размере 15,3 млрд. тенге (по состоянию на 1 января 2008 года - 216,9 млрд. тенге), произошло прибыли в 14,2 раза. Совокупный размер доходов составил 2934,8 млрд. тенге (на 1 января 2008 года - 1794,8 млрд. тенге), расходов - 2897,4 млрд.тенге (на 1 января 2008 года - 1532,3 млрд. тенге).
Как уже было выше сказано, система кредитования базируется на субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования, а ее эффективность в их единстве и ненарушении ее целостности, то есть насколько кредитоспособен будет заемщик, ликвидно и надежно обеспечение кредита и куда, в какой объект- проект вкладывается кредит, который в будущем не только окупит инвестиционные вложения, но и будет приносить постоянные денежные доходы, тем самым увеличить стоимость активов, нарастит капитал.
Казахстанские банки, подогревшие экономику кредитными ресурсами, также испытали негативное воздействие мирового финансово - экономического кризиса. В первую очередь это связано с тем, что доля зарубежного фондирования в структуре их пассивов была значительной. Так, БТА имеет валютных обязательств свыше 12 млрд. долларов США, которые после девальвации увеличились в тенговом эквиваленте еще на 360 млрд. тенге.
Мотивация правительства в национализации связана в основном с защитой вкладчиков банков от потери сбережений. В БТА эти суммы весьма значительны: более 280 млрд. тенговых вкладов физических лиц и порядка 1,3 трлн. вкладов юридических лиц.
Для стабилизации финансового сектора, улучшения качества банковских кредитов, снижения уровня внешнего долга, увеличения собственного капитала, финансирования МСБ АО «Фондом Национального благосостояния « Самрук - Казына» было решено осуществить дополнительную капитализацию крупнейших банков на сумму не менее 3,5 млрд. долл. США: АО «БТА Банк» - 2,3 млрд. долл., АО «Казкоммерцбанк» - 300 млн. долл., АО «Народный Банк» - 500 млн. долл., АО «Альянс Банк» - 370 млн. долл.
30 января 2009г. Фонд «Самрук - Казына» разместил на депозитах в АО «Казкоммерцбанк» и АО «Народный Банк» по 120 млрд. тенге, одна часть будет конвертирована в капитал первого уровня, а другая направлена на финансирование проектов реального сектора.
Государство в лице фонда национального благосостояния «Самрук - Казына» получило контроль над «БТА Банком» в результате приобретения госфондом 78,14% простых акций данного банка за 212 млрд. тенге или 1,7 млрд. тенге.
2 февраля 2009 года Финансовая корпорация «Сеймар Альянс» приняла решение о продаже принадлежащих ей 76% от общего количества размещенных голосующих акций банка фонду «Самрук - Казына» за символическую цену в 100 тенге (149,54/$1). После сделки у SAFC остается порядка 8% акций банка. Между госфондом и «Альянс Банком» был подписан договор банковского вклада на размещение в банке депозита в размере 24 млрд. тенге или 200 млрд. долл. Для поддержания его финансовой устойчивости и ликвидности, дальнейшей капитализации и финансирования проектов реального сектора.
Механизм кредитования и организации кредитной работы в банке определяются каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка находит отражение в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, определяющем основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние правила организации кредитной работы в банке.
2.3 Анализ кредитоспособности банковских заемщиков
Выдача ссуды банком представляет собой сложную многоструктурную процедуру. Во всем мире в последние годы ужесточился подход к кредитованию, что связано с большим риском невозврата или задержки с погашением банковских кредитов, чреватыми рисками банкротств для самих банков.
Целью анализа является оценка кредитоспособности клиента, т. е. его возможности погасить ссуду. Осуществляют кредитный анализ сотрудники кредитного отдела; в ряде случаев есть специальный отдел, который занимается исключительно кредитным анализом и не выполняет оперативных функций. Кредитный анализ не ограничивается только изучением финансового положения фирмы по публикуемым балансовым отчетам и другим ее финансовым документам, но и включает оценку платежеспособности клиента к моменту погашения кредита, анализ источников его погашения на основе использования информации, имеющейся в банке или полученной от других банков и специальных агентских фирм.
Изучение кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, начинается с изучения риска непогашения кредита. Риск непогашения кредита может возникнуть под воздействием многих факторов, поэтому прежде чем принимать решение о предоставление кредита, банк анализирует его кредитоспособность. Этот показатель оказывает влияние на ликвидность банка. При анализе кредитоспособности заемщика учитывается следующие факторы:
1. дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с Уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;
2. деловая репутация заемщика. Под репутацией, применительно к кредитной сделке, понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
3. способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.
Решение вопроса о предоставление кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заемщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риск кредитной сделки была минимальной.
В кредитном договоре предусматриваются целевое назначение кредита, размер или предельная величина кредита, процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установленных случаях (по контокорренту), сроки погашения кредита и процентов, формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, вид иностранной валюты (для кредитов в валюте), периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала, право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентом другого банка с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора; в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнительные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышения процентных ставок при несоблюдение других условий и ухудшения финансово- хозяйственного положения заемщика.
При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособности и правоспособностью. Проверка кредитоспособности является основной для всех других действий коммерческого банка по отношению к предполагаемому заемщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического и физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определения целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую- либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно- финансовой деятельности заемщика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов.
После анализа документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заемщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиентов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся залог, поручительство, гарантия, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование кредитного риска.
Решение о предоставление кредита в подавляющем большинстве случаев принимается на основе аналитического отчета, подготовленного кредитным аналитиком - специалистом, обязанным раскрывать достоинство и недостатков получателя кредита перед руководством банка. Ситуация, когда кредит выдается несмотря на негативную реакцию аналитика, - исключение.
Краткосрочные кредиты банков можно классифицировать по различным критериям. Например, можно выделить такие критерии классификации краткосрочного кредита, которые характерны и для долгосрочных кредитов:
- по видам кредитополучателей: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выдаваемые предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции);
- по отраслевому признаку: кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.;
- по срокам погашения: срочные кредиты, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время; отсроченные или пролонгированные, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента; просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки);