Дипломная работа: Разработка бизнес-плана кафе
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
80
Показатели
Стоимость
1
2
3
1
Выручка
30 213 788
2
Переменные издержки
3 526688
3
Постоянные издержки
10 091400
4
Объем реализации
177938
5
Средняя цена единицы продукции
170
Показатели
Стоимость
1
2
3
6
Средние переменные издержки
19,82
Средние переменные издержки рассчитываются по формуле:
Переменные издержки / Объем реализации.
Средние переменные издержки равны 3 526 688 / 177 938 = 19,82
Критический объем реализации рассчитывается по
формуле: Суммарные постоянные издержки / (Средняя цена единицы продукции
–
Средние переменные издержки на единицу продукции).
Критический объем реализации равен 10 091 400 / (170-19,82) = 67 195
штук в год.
Порог рентабельности рассчитывается по формуле: Критический объём
реализации х Средняя цена единицы продукции.
Порог рентабельности равен 67 195 * 170 = 11 423 150 рублей в год.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле: Выручка –
Порог рентабельности.
Запас финансовой прочности равен 30 213 788 –
11 423 150 = 18 790
638 рублей в год.
Маржа безопасности рассчитывается по формуле: Объём реализации–
Критический объём реализации.
81
Маржа безопасности равна 177 938 - 67 195 = 110 743 штук.
Таким образом, при объёме реализации 177 938 и выручке от реализации
30 213 788 рублей прибыль кафе-кондитерской «Мысли вслух» равна нулю в
первый год работы при возмещении всех затраты и расходов полученными
доходами от реализации продуктов и услуг. Запас финансовой прочности при
этом составляет 18 790 638 рублей, маржа безопасности равна 110 743 единиц
продукции.
Для расчета точки безубыточности во второй и последующие года работы
исходные данные сведем в таблицу 21.
Таблица 21
Данные для расчета точки безубыточности второго и
следующих годов
Показатели
Стоимость
1
2
3
1
Выручка
37 186 200
2
Переменные издержки
1 793 472
3
Постоянные издержки
11 008 800
4
Объем реализации
219 000
5
Средняя цена единицы продукции
170
6
Средние переменные издержки
8,19
Средние переменные издержки рассчитываются по формуле:
Переменные издержки / Объем реализации.
Средние переменные издержки равны 1 793 472 / 219 000 = 8,19
Критический объем реализации рассчитывается по
формуле: Суммарные постоянные издержки / (Средняя цена единицы
продукции – Средние переменные издержки на единицу продукции).
Критический объем реализации равен 11 008 800 / (170-8,19) = 68 035
штук в год.
82
Порог рентабельности рассчитывается по формуле: Критический объём
реализации х Средняя цена единицы продукции.
Порог рентабельности равен 68 035 х 170 = 11 565 950 рублей в год.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле: Выручка –
Порог рентабельности.
Запас финансовой прочности равен 37 186 200 –
11 565 950 = 25 620
250 рублей в год.
Маржа безопасности рассчитывается по формуле: Объём реализации–
Критический объём реализации.
Маржа безопасности равна 219 000 – 68 035 = 150 965 штук.
Таким образом, при объёме реализации 219 000 и выручке от реализации
37 186 200 рублей прибыль кафе-кондитерской «Мысли вслух» равна нулю во
второй и последующие года, при возмещении всех затраты и расходов
полученными доходами от реализации продуктов и услуг. Запас финансовой
прочности при этом составляет 25 620 250 рублей, маржа безопасности равна
150 965 единиц продукции.
Выводы главы 2
Целью реализации проекта выступает организация собственного
производства и продажи кондитерских изделий в кафе-кондитерской,
расположенной в городе Москва, для укрепления семейных и социальных
связей трудных подростков, путем получения профессии в индустрии
гостеприимства.
Выбранный формат оправдан в условиях существующей рыночной
ситуации на 2020 год. Данный формат кафе-кондитерской позволяет
комбинировать розничные и оптовые продажи для наращивания прибыли и
рентабельности проекта.
83
Ситуация на рынке труда благоприятная, но не сильно влияет на проект
в целом, так как основная задача проекта социализация трудных подростков,
основными сотрудниками будут являться воспитанники
социальнореабилитационных центр для несовершеннолетних.
Кафе-пекарня будет работать с 10:00-21:00. Общая площадь
кафекондитерской составит 131,2 квадратных метров. Количество посадочных
мест 30. Количество посетителей 200 человек в день.
Общая сумма инвестиций составляет 3 817 702 рублей, из них 1 817 702
собственных средств и 2 000 000 заемных.
Фиксированные расходы за месяц в первый год составят 1 238 088 рублей,
в последующие года 1 066 936, так как будет погашен кредит.
В первый год проданных позиций меню 177 938 штук. Следующие года
по 219 000 штук. Выручка в первый год работы составит 30 213 788 рублей. В
следующие года по 37 186 200 рублей. Чистая прибыль в первый год составит
8 064 032 рубля. Со второго года по 13 289 646 рублей.
Окупаемость кафе-кондитерской 6 месяцев, с учетом, что продажи в
первый месяц составляют 50% от прогноза, так как закладывается 4 месяца на
раскрутку.
Рентабельность по операционной прибыли 31,4%, по чистой прибыли
27,7% в первый год работы. Со второго года рентабельность по операционной
прибыли составит 42% , по чистой прибыли 35,7%. Доходность вложений за год
111%, за два года 459%, за три года 807%, за четыре года 1255%.
В первый год работы запас финансовой прочности составит 18 790 638
рублей, а маржа 110 743 единицы продукции. Со второго года запас финансовой
прочности составит 25 620 250 рублей, а маржа 150 965 единиц продукции
84
Заключение
Дипломная работа немыслима без штудирования специальной
литературы. Прежде всего, необходимо обобщить всю информацию, чтобы
иметь четкое представление об изучаемой проблеме. При исследовании за
основу были взяты различные источники литературы, в основе
специализированная литература по менеджменту и гостиничному и
ресторанному бизнесу.
Чтобы быть жизнеспособным, каждый проект должен пройти этапы:
планирования, организации, мотивации, координации, контроля, которые
зафиксированы в бизнес-плане.
Данный документ – определяет все операции, начиная с запуска фирмы
до ее окончания, содержит информацию о компании, товаре, производстве,
рынках сбыта и маркетинге.
Эволюционирование обычного предприятия общественного питания в
объект социального бизнеса – процесс закономерный. Такие проекты сближают
членов местных сообществ – в том числе, и очень разных; дают им пространство
для общения, предоставляют работу «трудным» категориям населения,
предварительно обучив их, а впоследствии – трудоустроив куданибудь еще. Так
в Лондоне существуют: кафе Brigade, принимающее людей, которые рискуют
потерять жилье или работу (или уже их потеряли); кофейня Brewbird, где пекари
и кондитеры только что вышли из тюрьмы; СabinCafé, расположенное на
территории тюрьмы HydebankWood, где работают только заключенные; кафе
Paper&Cup для реабилитации алкоголиков и наркоманов.
Бизнес-проект кафе-кондитерской «Мысли вслух» реализуется как
проект социального предпринимательства. Так как предоставляет навыки
профессии в сфере HoReCa воспитанникам центра адаптации для трудных
подростков, после выхода из центра у которых уже будет трудовой опыт и стаж
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/339