Таблица 39 Заинтересованные стороны
|
№ |
Сторона |
Необходимая информация |
Когда |
Формат отчетности |
|
|
Заказчики (информация заказчика) |
|||||
|
1 |
Администрация города |
Отобранные участники школы |
до конца 2018 |
Анкеты участников |
|
|
Сформированная редакция |
01.2019 |
Списки |
|||
|
Деятельность канала |
Ежемесячно 02.19-05.19 |
Документальная отчетность |
|||
|
2 |
Министерство образования |
Учебный план |
до 06.10.2018 |
Документальная отчетность |
|
|
Правила отбора и поступления |
|||||
|
Отбор претендентов на бюджетную основу |
1-3.10.2018 |
Совместная работа |
|||
|
Проведение занятий |
конец 2018 |
Фото отчетность |
|||
|
Итоговые проекты |
Проекты |
||||
|
3 |
Комиссия гранта «Вижу могу делаю» |
Отобранные участники школы |
конец 2018 |
Документальная отчетность |
|
|
Проведение занятий |
|||||
|
Результаты образовательной части проекта |
|||||
|
Партнеры (информация от партнёров) |
|||||
|
4 |
Газета «Перемена - Пермь» |
Реклама в образовательных учреждениях |
авг-сен 2018 |
Документальная отчетность |
|
|
Инфоповоды |
окт-дек 2018 |
Онлайн-таблица |
|||
|
5 |
Медиацентр «Дворца молодежи» |
Инфоповоды |
окт 2018 - май 2019 |
Онлайн-таблица |
|
|
6 |
«Молодежный парламент Пермской городской Думы |
Инфоповоды |
окт 2018 - май 2019 |
Пресс-релизы |
Матрица власть-интерес представлена в Приложении 28.
3.3 Финансовый план и оценка рисков проекта
1) Для того, чтобы реализовать проект, необходимы следующие ресурсы (Таблица 40). Ресурсный план проекта сформирован как результат организационного планирования. Общие затраты на ресурсы составляют 563,8 тыс. руб. без учета НДС. Все цены являются актуальными на май 2018 года и сформированы на основании экспертных оценок (Приложения 8, 24, 25). Присутствует допущение незначительных изменений цен.
Таблица 40 Ресурсный план проекта
|
№ |
Ресурс |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
|
|
Человеческие ресурсы |
|||||
|
1 |
Спикеры (оплачивается не всем: некоторые приходят как гости) |
2000 |
10 (выступ-лений) |
20 000 |
|
|
Сотрудники (детализация в Таблицу 41) |
|||||
|
2 |
- руководитель проекта |
30000*5 + 20000*5 |
250 000 |
||
|
3 |
- продюсер проекта |
15000*5 + 10000*5 |
125 000 |
||
|
4 |
- координатор проекта |
10000*4 + 7000*5 |
75 000 |
||
|
5 |
- администратор проекта |
4000*4 |
16 000 |
||
|
6 |
Молодые корреспонденты (после создания редакции: фев-мар) |
250 |
120 |
30 000 |
|
|
Оборудование |
|||||
|
7 |
Аренда компьютерного оборудования |
- |
- |
0 |
|
|
8 |
Аренда мебели |
- |
- |
0 |
|
|
9 |
Канцтовары (сентябрь и январь) |
1000 |
2 |
2 000 |
|
|
10 |
Продукты на кофе брейки (открытое занятие (*4) + 9 обычных + 9 сборов редакции каждые 2 недели с янв.) |
500 |
22 |
11 000 |
|
|
11 |
Фуршет на итоговое занятие (декабрь) и на окончание проекта (май) |
- |
- |
15 000 |
|
|
12 |
Сувенирная продукция для участников школы (декабрь) |
200 |
30 |
6 000 |
|
|
Нематериальные ресурсы |
|||||
|
13 |
Реклама и размещение статей в газете «Перемена - Пермь» |
7 400 |
2 |
14 800 |
Оплата спикеров сформирована из расчета проведения 1,5 часового занятия. Средняя цена спикера, ведущего семинар в течение 1,5 ч = 2 000 руб. (от 1 до 3 тыс. руб) по результатам экспертного опроса. Зарплата сотрудников составлена на основе анализа документации ГТРК «Пермь» и рассчитывается следующим образом с августа 2018 года по май 2019 года (Таблица 41).
Таблица 41 Зарплата сотрудников проекта
|
№ |
Сотрудник |
Функции |
Зарплата (руб./мес.) |
||
|
1 |
Руководитель проекта |
Поиск финансирования; Общее видение проекта; Контроль реализации проекта; Оплата труда |
авг-дек |
30 000 |
|
|
янв-май |
20 000 |
||||
|
2 |
Исполнительный продюсер проекта |
Реализация проекта; Создание программы обучения; Реклама; Поиск спикеров и гостей; Организация занятий и мероприятий; Координация информационных поводов партнеров проекта и отслеживание молодежных мероприятий для освещения юными корреспондентами в онлайн-канале проекта. |
авг-дек |
15 000 |
|
|
янв-май |
10 000 |
||||
|
3 |
Координатор проекта |
Непосредственный постоянный контакт с участниками школы; Координация участников проекта и приглашенных спикеров; Редакция новостных публикаций юных корреспондентов в онлайн-канале проекта. |
сен-дек |
10 000 |
|
|
янв-май |
7 000 |
||||
|
4 |
Администратор проекта |
Операционные задачи (выписать пропуска, купить продукты для кофе брейков…). ЗП с учетом выхода в субботу. |
сен-дек |
4 000 |
2) Бюджет проекта.
Плановые источники финансирования представлены в Таблице 34. Общий бюджет составляет: 935 тыс. руб. В Таблице 42 представлен Бюджет доходов и расходов проекта (БДР). Мы можем только предполагать сроки поступлений денежных средств от Министерства Образования, Администрации города и гранта, поэтому равномерно распределим входящие потоки.
Таблица 42 Бюджет доходов и расходов проекта
|
руб. |
авг |
сен |
окт |
нояб |
дек |
янв |
фев |
мар |
апр |
май |
|
|
Выручка с НДС |
0 |
200000 |
150000 |
285000 |
0 |
0 |
300000 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Минобр |
Уч-ки |
Грант |
Адм-я |
||||||||
|
НДС исх |
0 |
30508,5 |
22881,4 |
0 |
0 |
0 |
30508,5 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выручка |
0 |
169492 |
127119 |
285000 |
0 |
0 |
254237 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Затраты |
45000 |
71400 |
69000 |
76400 |
77500 |
38500 |
45000 |
45750 |
45500 |
50750 |
|
|
- зарплата |
45000 |
59000 |
59000 |
59000 |
59000 |
37000 |
44000 |
44750 |
44500 |
44750 |
|
|
- спикеры |
2000 |
8000 |
8000 |
2000 |
|||||||
|
-канц-ры, сувен-ры |
1000 |
6000 |
1000 |
||||||||
|
продукты |
2000 |
2000 |
2000 |
10500 |
500 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
||
|
- реклама |
7400 |
7400 |
|||||||||
|
НДС вход |
0,0 |
1586,4 |
305,1 |
1433,9 |
2516,9 |
228,8 |
152,5 |
152,5 |
152,5 |
915,3 |
|
|
Затраты с вычет. НДС |
45000 |
69814 |
68695 |
74966 |
74983 |
38271 |
44847 |
45597 |
45347 |
49835 |
|
|
Прибыль до уп-ты налогов (EBT) |
-45000 |
99678 |
58424 |
210034 |
-74983 |
-38271 |
209390 |
-45597 |
-45347 |
-49835 |
|
|
248153 |
30339 |
||||||||||
|
Налог на прибыль |
49631 |
0 |
|||||||||
|
Чистая прибыль проекта (EAT) |
|
228861 |
Планируемая чистая прибыль проекта составляет 228 861 руб. при полных расходах, включающих налоги, 706 139 руб. Поскольку на данный момент не определено юридическое лицо для реализации проекта, невозможно определить организационно-правовую форму и налоговую схему. Мы произвели расчет проекта по общей ставке налогообложения - 20 %. [Налоговый кодекс Российской Федерации, гл. 25, ст. 284] Выбор юридического лица зависит не столько от расходов, сколько от источника финансирования, например, для участия в гранте «Вижу Могу Делаю» можно заявляться только некоммерческим организациям (АНО). Скорее всего, налоговая нагрузка на проект будет снижена благодаря участию АНО и юридическим лицам со специальными налоговыми ставками.
Для анализа операционных и инвестиционных денежных потоков составлен Бюджет движения денежных средств (БДДС) (Таблица 43).
Таблица 43 Бюджет движения денежных средств проекта
|
руб. |
сен |
окт |
нояб |
дек |
янв |
фев |
мар |
апр |
май |
июнь |
|
|
Поступл-я |
200000 |
150000 |
285000 |
300000 |
|||||||
|
Оплата затрат |
63000 |
76400 |
83500 |
62500 |
38000 |
45000 |
45750 |
50500 |
44750 |
||
|
- зарплата |
0 |
59000 |
59000 |
59000 |
59000 |
37000 |
44000 |
44750 |
44500 |
44750 |
|
|
- спикеры |
0 |
2000 |
8000 |
8000 |
2000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- канц-ры |
0 |
0 |
6000 |
1000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
продукты |
0 |
2000 |
2000 |
10500 |
500 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
0 |
|
|
- реклама |
0 |
7400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Налог на прибыль |
49631 |
||||||||||
|
НДС к уплате/ возм-ю |
0 |
-28922 |
-22576 |
1433 |
2516 |
228 |
-45610 |
152,5 |
152,5 |
915,3 |
|
|
CFO |
200000 |
58078 |
186024 |
-82066 |
-59983 |
212598 |
-90610 |
-45597 |
-50347 |
-43835 |
|
|
Зарплата на разработку проекта |
-45000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Канцтовары и продукты |
-3000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Реклама |
-7400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
CFI |
-55400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Финанс. реализ-ть |
144600 |
58078 |
186024 |
-82066 |
-59983 |
212598 |
-90610 |
-45597 |
-50347 |
-43835 |
Сумма всех денежных потоков, равная 228 861 руб., сходится с чистой прибылью проекта. Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 55 400 руб. в сентябре 2018 года на зарплату, канцтовары, продукты и рекламу. Несмотря на присутствие входящего денежного потока в сентябре, перечисленные расходы планируются на начало месяца, поэтому рассматриваются как инвестиционный блок. Не считаем необходимым в рамках проекта делить издержки на переменные и постоянные, т.к. план финансирования сформирован полностью на весь срок реализации, и переменные издержки фактически отсутствуют.
Прогнозные финансовые показатели проекта представлены в Таблице 44. Необходимо помнить о допущениях, совершенных при расчете БДР.
Таблица 44 Основные показатели финансовых результатов
|
Выручка (TR) |
935 000 руб. |
|
|
Прибыль до уплаты налогов (EBIT=EBT) |
278 492 руб. |
|
|
Чистая прибыль (EAT) |
228 861 руб. |
|
|
Индекс прибыльности (PI = EAT/IC), IC - первонач. инвестиции |
4,13 |
|
|
Индекс рентабельности (EAT/Затраты с вычетом НДС) |
0,324 |
Индекс рентабельности получается на уровне 32,4 %, что является допустимым для реализации проекта и достаточным для нас в рамках исследовательской работы. Индекс прибыльности оценивается как приемлемый: первоначальные инвестиции не являются объемными, т.к. структура затрат в основном состоит из заработной платы. Стратегия финансового планирования (Таблица 10) - высокая рискованная доходность, т.к. рынок характеризуется низкими барьерами входа и ростом спроса. Это означает, что в дальнейшем существуют возможности роста цен при установлении лидерства - при его отсутствии цены необходимо снижать.
Переходим к оценке рисков проекта. Как мы и говорили, в рамках исследования рассмотрены только основные риски, выявленные в ходе планирования (Таблица 45). Оценка произведена на основании интервью с экспертами (Приложения 8, 24, 25) и переведена в числовой эквивалент.
Таблица 45 Оценка рисков проекта
|
№ |
Риск |
Причины |
Следствие |
Влияние |
Вер-ть |
Ранг |
|
|
1 |
Меньшее количество коммерч. участников |
Недостаточная информир-ть; непривлекат-ть программы; неготовность платить |
Снижение прибыли |
0,2 |
0,7 |
0,14 |
|
|
2 |
Снижение инвестирования |
Непривлекат-ть проекта для заказчиков; Невозможность финансирования в данный момент. |
Снижение прибыли |
0,4 |
0,4 |
0,16 |
|
|
3 |
Сдвиг сроков инвестирования |
Организационные причины заказчиков. |
Изменение ежемесячных доходов |
0,1 |
0,6 |
0,06 |
|
|
4 |
Уход части участников в ходе реализации проекта |
Программа не оправдала ожидания |
Уменьшение кадрового резерва для редакции |
0,3 |
0,6 |
0,18 |
|
|
5 |
Отказ от вхождения в редакцию части участников |
Участники пришли только ради обучения |
Уменьшение кадрового резерва для редакции |
0,5 |
0,8 |
0,4 |
|
|
6 |
Сдвиг сроков на более поздние |
Неготовность менеджмента ГТРК «Пермь»; неготовность заказчиков |
Перенос проекта (вплоть до следующего года) |
0,8 |
0,5 |
0,4 |
|
|
7 |
Отказ спикеров от участия |
Отсутствие времени |
Изменение спикеров. Возможно, недовольство участников |
0,1 |
0,3 |
0,03 |
|
|
8 |
Закрытие проекта после этапа обучения |
Изменение решения Администрации города о финансировании молодежной редакции |
Перенос сроков создания редакции и изменение инвестора |
0,4 |
0,5 |
0,2 |