Трастовые компании - специализированные кредитно-финансовые организации, осуществляющие трастовые (доверительные) операции для физических и юридических лиц. Могут представлять собой самостоятельную фирму либо являться филиалом банков или других кредитных организаций. Как правило, траст-компании не занимаются традиционной банковской деятельностью, их основной функцией является осуществление всех доверительных операций, разрешенных законом. Траст-компании имеют собственный капитал, получают прибыль от своей деятельности. За услуги они взимают плату в виде комиссионных вознаграждений. [12, с. 426]
Расчетно-кассовые центры осуществляют комплекс банковских услуг для физических и юридических лиц. Они создаются в территориальном регионе или группой учредителей. Расчетно-кассовые центры могут проводить следующие операции: открывать счета (включая корреспондентские), осуществлять прием денежных средств, зачислять их на соответствующие счета; производить платежи, зачеты и другие операции по поручению клиентов; принимать на экспертизу денежную наличность и платежные документы; обеспечивать клиентов оперативной информацией о состоянии их счетов; осуществлять консалтинговые операции и т.п. [12, с. 426]
Прокат бытовой предоставляется специализированными организациями физическим и юридическим лицам (чаще гражданам). За соответствующую плату они получают во временное пользование предметы домашнего обихода и другие потребительские товары. [12, с. 426-427]
Дилинговые предприятия (фирмы) осуществляют операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты у физических лиц-резидентов (нерезидентов). Дилинговую деятельность по обменным операциям с наличной иностранной валютой вправе осуществлять только те предприятия, которые имеют разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь.
Инкассаторские фирмы - организации, занимающиеся инкассацией и перевозкой ценностей (валюты, ценных бумаг, платежных средств, драгметаллов и т.п.). Основная их задача - эффективное обслуживание наличного денежного оборота. Они, как правило, имеют службы доставки и перевозки ценностей, подразделения пересчета и хранения, службы безопасности и др. [12, с. 426]
Множество других кредитных учреждений выполняют отдельные банковские операции, но при этом не имеют права именовать себя банками и вынуждены конкурировать как с последними, так и между собой.
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РАЗВИТИЯ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
.1 Общая характеристика небанковского сектора в кредитной системе Республики Беларусь
В Республике Беларусь постепенно развиваются кредитная система, адекватная рыночным отношениям, и рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием четких правовых основ рыночного механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. В таких условиях перераспределение кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется тем, что в период трансформации экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, устанавливаются принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется кредитная инфраструктура.
Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов активов кредитной системы по отношению к ВВП и крайней неразвитостью или полным отсутствием небанковских институциональных инвесторов, таких как: факторинговые и лизинговые компании, фирмы, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые организации, пенсионные фонды.
В стране функционируют страховые компании и профессиональные участники ценных бумаг. Однако их активы в процентах к ВВП составляют менее 1%. В кредитной системе страны доля банковского сектора превышает 99%, в то время как, например, в Латвии, Эстонии, России, Чехии, Румынии, Польше эта доля колеблется от 70 до 90%, а в США она составляет лишь 24%, Швеции - 25%, Японии - 55%, Италии - 57%.
В Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.
Необходимо отметить, что в последние годы развитие страхового сектора заметно ускорилось, однако по такому показателю, как доля собранных страховых взносов по отношению к ВВП, составляющему 0,82%, Беларусь значительно отстает от большинства европейских стран. [18, с. 12]
Особое место в небанковской системе Республики Беларусь необходимо отвести РУП "Белпочта". На современном этапе, выполняя такие специфические функции, как отправления письменной корреспонденции, посылки, ускоренная почта, специальные отправления и другие, РУП "Белпочта" осуществляет ряд финансовых услуг.
С 2007 г. РУП "Белпочта" пересылает в электронном виде денежные переводы по всей территории республики. Пересылка электронных денежных переводов осуществляется через систему передачи электронной финансовой информации РУП "Белпочта", участниками которой являются все отделения почтовой связи (около 4 тысяч). [18, с. 12]
Постоянно расширяется сеть стран-партнеров по обмену международными денежными переводами. На сегодняшний день(октябрь 2011) - это 22 зарубежных государства, в том числе с 10 странами (Азербайджан, Армения, Вьетнам, Казахстан, Молдова, Литва, Россия, Украина, Узбекистан и Эстония) клиенты белорусской почты могут обмениваться международными электронными денежными переводами. [18, с. 12]
В 2150 отделениях почтовой связи предоставляются услуги держателям банковских пластиковых карточек международных платежных систем Master Card, Visa International и национальной системы "БелКарт". При наличии банковских пластиковых карточек клиенты могут произвести безналичную оплату всех услуг, пополнить карт-счет, открытый в ОАО "Белгазпромбанк" и "Приорбанк" ОАО, получить наличные денежные средства и информацию о состоянии баланса карт-счета. [18, с. 12]
В отделениях почтовой связи осуществляется прием платежей наличными денежными средствами для перечисления на счета в ОАО "Белгазпромбанк" в рамках систем EasyPay и Delay, а также прием платежей для пополнения электронного кошелька ОАО "Тех-нобанк" в рамках системы WebMoney.
В рамках договоров поручения с различными банками клиентам предоставляется услуга по оформлению пакета документов на открытие карт-счета "Быстрый депозит" в "Приорбанк" ОАО, передача клиентам банковских пластиковых карточек, эмитированных ОАО "Белгазпромбанк", с возможностью овердрафта по карт-счету (программа "Быстрые деньги"), оформление вкладных операций ОАО "АСБ Беларусбанк" в населенных пунктах, где нет отделений банка.
Немногочисленные инвестиционные фонды, созданные на волне чековой приватизации, в основном не действуют. Они либо обладают малой активностью в силу того, что чековая приватизация так и не получила серьезного развития в Беларуси (фактически она была приостановлена), либо вообще разорились или закрылись из-за своей неперспективности.
Все это говорит о том, что многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.
Объективная необходимость реформирования кредитных отношений в нашей стране диктует целесообразность перехода от банкориентированной к рыночно-ориентированной кредитной системе, поскольку, как свидетельствует опыт государств с рыночной и трансформационной экономиками, от эффективности кредитных отношений, величины внутренних накоплений и активности финансово-кредитных учреждений зависят стабильность экономики, ее структурная адаптация и экономический рост.
Банкориентированная кредитная система в странах с развитой рыночной экономикой представляет собой модель, в которой ядро образуют банковские кредитные отношения и банковские институты как организаторы расчетно-платежных отношений с участием кредита (причем на долю банков приходится более 50% активов национальной кредитной системы); а подсистему формирует сеть небанковских финансово-кредитных институтов: факторинговые и лизинговые компании, финансово-кредитные учреждения, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые и пенсионные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества.
В Республике Беларусь представлены пять типов финансово-кредитных учреждений: банки, почтовые отделения, потребительские кооперативы финансовой взаимопомощи (кредитные союзы), страховые компании, ломбарды и т.п.
Наибольшее распространение на территории Республики Беларусь в 2013 году получили филиалы банков и почтовые отделения. Кредитные союзы и ломбарды не столь широко представлены по территории страны. Больше всего их сосредоточено в г. Минске.
Больше всего филиалов банков в Брестской области (531 филиал), Минской области (489 филиалов) и г. Минске (508 филиалов). Меньше всего филиалов банков находится в Могилевской и Гродненской областях -369 и 319 филиалов соответственно. [17]
Сеть почтовых отделений наиболее полно представлена в Минской области (657), их количество составляет в Гомельской области - 650, в Витебской области - 643 и в Брестской области - 601 отделение при среднем значении по республике 515 почтовых отделений. Количество почтовых отделений в Могилевской и Гродненской областях составляет 493 и 435 соответственно. В г. Минске действует 123 почтовых отделения. [17]
Больше всего банкоматов установлено в г. Минске - 1014, Минской области -701 и Гомельской области - 539 при среднем значении по республике 552 банкомата. Количество банкоматов по Брестской области составляет 466 штук, по Витебской области - 404, по Могилевской области -379, по Гродненской области - 361. [17]
Наибольшее распространение автоматические пункты финансового обслуживания получили в г. Минске - 14368, Гомельской области - 8703, Витебской области - 8357, при среднем значении по республике - 8509. Меньше всего автоматических пунктов финансового обслуживания - в Гродненской и Могилевской областях (6684 и 6586 соответственно). [17]
В среднем на территории одной области республики находится 44 ломбарда. В г. Минске функционирует 83 ломбарда, в Витебской области -58, в Могилевской области - 42, в Брестской области - 38. В остальных областях количество ломбардов составляет около 30. [17]
В Брестской области представлено 276 структурных единиц страховых компаний, в Гомельской области - 254, Гродненской области - 269 и г. Минске 280 структурных единиц страховых компаний при среднем значении по республике 227. Меньше, чем в среднем по республике действует структурных единиц страховых компаний в следующих областях: Витебская - 200 отделений, Могилевская - 185 и Минская - 127. [17]
Кредитные союзы наиболее представлены в г. Минске - 17 кредитных союзов. В областях количество кредитных союзов не превышает 2-4. Среднее значение по республике в разрезе областей составляет 4,6 кредитного союза.
2.2 Деятельность инвестиционных фондов
Инвестиционный фонд как институт коллективных инвестиций предусмотрен Законом Республики Беларусь от 12.03.1992 N 1512-XII "О ценных бумагах и фондовых биржах" (далее - Закон о ценных бумагах). Однако до настоящего времени какого-либо развития он в Республике Беларусь не получил.
Легальное определение инвестиционного фонда законодательство Республики Беларусь на сегодняшний день не предусматривает. Вместе с тем в Законе о ценных бумагах предусмотрено понятие "деятельность инвестиционного фонда". Оно означает выпуск акций с целью мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценные бумаги, а также на банковские счета, вклады и депозиты, при котором все риски, связанные с такими вложениями, в полном объеме относятся на счет акционеров этого фонда и реализуются ими за счет изменения текущей цены акций фонда (часть первая пункта 4 статьи 14 Закона о ценных бумагах). При этом отдельно оговорено, что этой деятельностью вправе заниматься исключительно инвестиционные фонды.
Предусмотренный Законом о ценных бумагах инвестиционный фонд является видом коммерческого юридического лица. Данным законодательным актом установлена единственно возможная организационно-правовая форма его создания, которая обусловлена спецификой предмета его деятельности, - форма акционерного общества (часть вторая пункта 4 статьи 14 Закона о ценных бумагах). Допускается учреждение инвестиционного фонда как в виде открытого, так и в виде закрытого акционерного общества.
Рассматриваемый инвестиционный фонд необходимо отличать от правовых институтов со сходным наименованием, в частности от внебюджетных централизованных инвестиционных фондов и создаваемых в процессе приватизации государственного имущества специализированных инвестиционных фондов.
Внебюджетный централизованный инвестиционный фонд не является юридическим лицом, а представляет собой совокупность денежных средств, которая формируется государственными органами и некоторыми иными организациями в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 Указа Президента Республики Беларусь от 07.08.2012 N 357 "О порядке формирования и использования средств инновационных фондов" и Положением о порядке и целях использования средств внебюджетных централизованных инвестиционных фондов, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 05.01.2013 N 9.
Специализированные инвестиционные фонды создавались в Республике Беларусь в связи с приватизацией государственного имущества, однако до настоящего времени ни одна такая организация не сохранила свое существование. Это открытое акционерное общество, реализующее собственные акции за денежные средства и именные приватизационные чеки "Имущество" с целью инвестирования средств в ценные бумаги других эмитентов, а также вложения их в банки. Ключевое отличие инвестиционного фонда, предусмотренного Законом о ценных бумагах, от специализированного инвестиционного фонда кроется в предмете деятельности последнего: он связан с обращением именных приватизационных чеков "Имущество" (срок обращения данных чеков периодически продлевается).
Создание в Беларуси инвестиционных фондов стало возможным благодаря усилиям МВФ. Это было одним из условий сотрудничества с международной финансовой организацией. Два белорусских банка получили право на проведение с 1 мая 2010 г. по 31 декабря 2012 г. эксперимента по созданию фондов банковского управления (ФБУ), осуществляющих коллективные вложения средств физических и юридических лиц в различные финансовые инструменты. [5, с. 40]
Порядок организации и работы фондов установлен Указом Президента Республики Беларусь от 5 марта 2010 г. № 131 "О проведении эксперимента по созданию фондов банковского управления", которым утверждено Положение о фонде банковского управления. Эксперимент проводился на базе двух банков - ОАО "Белинвестбанк" и "Приорбанк" ОАО. [5, с. 40-41]
Документом определено, что доходы (прибыль) вверителей (выгодоприобретателей), полученные от участия в фондах банковского управления, не являются объектами налогообложения для исчисления налогов, сборов (пошлин). ФБУ не является юридическим лицом, и решение о его создании будет приниматься уполномоченным органом доверительного управляющего фондом одновременно с утверждением инвестиционной декларации и правил фонда.
Выбор банка в качестве управляющей компании в Республике Беларусь не случаен. Банки обладают широкой филиальной сетью, специалистами в области рынка ценных бумаг, собственным депозитарием и пользуются доверием населения, что особенно важно для страны, имеющей отрицательный опыт коллективного инвестирования.