Материал: Семейный бюджет, источники его формирования и направления использования

Если у Вас есть небольшой бизнес, возможно, стоит выделить разные статьи доходов по бизнесу отдельно в некоторую группу «Доходы бизнес», и там уже расписать более подробно.

Семейные статьи доходов:

. аванс

. алименты

. возврат налогов

. грант

. дивиденды

. доход от бизнеса

. зарплата

. пенсия

. подарки

. помощь (родителей, супруга, детей)

. премия

. приз (выигрыш)

. приработок

. проценты по депозиту

. социальное пособие

. стипендия

Статьи доходов. Классификация.

Для начала мы бы хотели поговорить о том, как можно классифицировать семейные расходы, чтобы Вам потом было проще выбрать удобный для Вас способ сортировки расходов, и планирование бюджета стало более «прозрачным» и понятным (ведь мы выбираем статьи расходов не ради расходов, а ради контроля над финансами, обычно с помощью семейного бюджета).

. По важности

.Необходимые (обязательные). Это продукты питания, жилье (аренда, коммунальные услуги), транспорт, одежда (необходимая и быстроизнашивающаяся), товары для дома и для здоровья (необходимые), выплаты по кредитам, счетам и страховки, сбережения в резервный фонд семьи. Обычно рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50% всего бюджета.

. Желательные. Сюда можно отнести: развлечения, кружки, телефон, Интернет, косметика, траты на хобби, шейпинг, салоны красоты, книги и т.п. вещи, без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но при достаточных финансах они уже являются «нормой».

. Имиджевые товары и роскошь. Сюда можно отнести товары и развлечения, стоимость которых пропорциональна Вашему доходу, положению в обществе и амбициям (телефон, гаджеты, модная одежда и аксессуары, дорогие развлечения, рестораны, люксовая косметика, товары для дома, антиквариат, путешествия, автомобиль и т.д.).

При планировании бюджета крайне желательно различать эти группы домашних расходов, так как первые являются необходимыми в любом случае, расходы по ним неизбежны и должны всегда покрываться доходами, тогда как на второй и третьей группе можно экономить или варьировать расходы в зависимости от финансовой ситуации (например, на имиджевых товарах: более дешевая или дорогая одежда, развлечения и т.д.).

. По периодичности

. Ежемесячные расходы: продукты, бензин, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, плата за пользование кредитной картой, карманные деньги и т.п.

. Ежегодные расходы: страховка, налоги, отпуск.

. Переменные расходы: одежда, ремонт, бытовая техника, лекарства и другие расходы, которые не постоянны, совершаются или по необходимости (например, лекарства), или по плану при наличии свободных средств (например, купим новый телевизор через три месяца).

. Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, учебники в школу, детский лагерь и т.д.

Если говорить о планировании бюджета применительно к этой группировке, удобно начинать с самых редких расходов, то есть сначала определить размеры ежегодных расходов (если планируется бюджет на месяц, разделите сумму на 12, чтобы она накапливалась понемногу), затем добавить регулярные ежемесячные расходы (средний размер трат легко можно оценить, если вести домашнюю бухгалтерию). Далее добавляются сезонные расходы (если есть необходимость) и закладывается некоторая сумма на прочие расходы (поскольку как не планируй, всегда появятся непредвиденные траты). семейный бюджет доход расход

. По величине

. Мелкие расходы: продукты, проезд, газеты, завтраки в школе, хозяйственные расходы и пр.

. Крупные расходы: мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника.

Для составления ежемесячного бюджета такая классификация самостоятельной ценности не имеет, но полезно помнить, что если Вы решили сокращать расходы (экономить), то наибольший эффект дадут самые крупные и/или регулярные статьи расходов.

Семейные статьи расходов

. Автомобиль (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)

. Бизнес (налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия, услуги)

. Благотворительность, помощь, подарки

. Бытовая техника, компьютер, расходные материалы

. Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)

. Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)

. Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)

. Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное гашение долга, покрытие процентов)

. Квартира и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)

. Налоги и страхование

. Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)

. Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)

. Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)

. Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)

. Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)

. Ремонт и мебель

. Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)

. Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)

. Хобби

Стоит ли углублять и детализировать эти группы расходов? Судите сами, так как это сильно зависит от финансовой ситуации. Мы бы посоветовали начать учет по самым крупным группам из этого списка (если используется блокнот или Excel) или по группам и подгруппам в скобках или даже детальнее (если используется программа учета семейных финансов, которая сильно упрощает учет расходов), а далее посмотреть, что выходит. Самые затратные группы расходов стоит детализировать. Например, Вы вели месяц учет по группам расходов и увидели, что на обязательные платежи уходит 30%, на продукты уходит 40%, а на развлечения - 20% всех расходов. Значит, стоит присмотреться внимательнее и вести более детальный учет по продуктам и развлечениям, чтобы понять, куда именно уходит такая сравнительно большая часть денег.

Для тех, кто хочет более простую структуру домашних расходов, можно предложить, например, такую:

. Дом (аренда, налоги, страховка, содержание дома)

. Еда (продукты, кафе и рестораны)

. Долги (кредитные карты, долги, кредиты)

. Транспорт (автомобиль, общественный транспорт, такси)

. Счета и услуги (электричество, вода, газ, телефон и т.д.)

. Личные расходы (одежда, красота, развлечения, книги, медицина)

. Сбережения (резервный фонд, отпуск, пенсионные накопления, инвестиции)

. Другие расходы

Наконец, хочу еще привести отдельную классификацию расходов на продукты, так как это самые распространенные расходы, а для многих россиян еще и одни из наиболее затратных в бюджете семьи, поэтому за ними приходится следить.

. Алкоголь

. Всячина

. Готовые салаты и блюда

. Детское питание

. Колбасы, паштеты, копчения

. Консервы (овощные, рыбные, мясные, фруктовые, другие)

. Крупы, макароны, каши

. Молочные продукты

. Мясо и птица

. Напитки безалкогольные

. Овощи и фрукты

. Орехи и сухофрукты

. Полуфабрикаты замороженные (овощные, мясные, рыбные, другие)

. Приправы, сиропы, соусы

. Рыба и морепродукты

. Сладкое (выпечка, шоколад)

. Хлебобулочные изделия

. Чай, кофе

Ну а теперь берите в руки блокнот и ручку, или запускайте программу ведения учета домашних финансов - и вперед!

Глава 2 Анализ проблем формирования домашних хозяйств в современной России

.1 Анализ доходной части семейного бюджета российских семей

Анализ основных показателей доходов и направлений их использования позволяет понять потребительские возможности российских семей и предсказать наиболее вероятные изменения уровня жизни в условиях рецессии. Оценку потребительских возможностей мы начнем с международных сопоставлений, позволяющих понять, насколько российский сектор домохозяйств беден или богат в сравнении с другими странами. Для решения данной задачи могут быть использованы два источника информации: данные МВФ о душевом ВВП, оцененном в соответствии с паритетом покупательной способности, и оценки Мирового Банка о распределении мировых душевых денежных доходов населения.

В соответствии с данным МВФ, в октябре 2014 года душевой ВВП в России составил 24 298 долларов США, что соответствовало 45-ому месту в страновом рейтинге по этому показателю. Сведения Всемирного Банка о распределении населения России по 5%-ным мировым группам душевых денежных доходов, в сумме составляющим мировые доходы населения, свидетельствуют о том, что 5% самых бедных российских домохозяйств находятся в четвертой децильной группе распределения мирового богатства, а 75% россиян - в шестой децильной группе и выше2. В совокупности результаты сравнения указывают на преимущественно серединное расположение российских семей на шкале мировых доходов. Следовательно, в соответствии с этими оценками, массовое потребление в нашей стране уже выходит за пределы минимальных потребительских нужд а сектор домохозяйств, имеющий ресурсы для развития и выбирающий направления их использования, становится важным регулятором экономических изменений.

Этот вывод подтверждают и официальные данные Росстата о динамике душевых денежных доходов населения в целом и в разрезе основных источников денежных поступлений за годы постсоветского развития (Рисунок 4). Несмотря на то, что на протяжении анализируемого периода Россия четырежды проходила через годы существенного снижения реальных доходов граждан, в 2013 году они более чем в полтора раза превысили уровень последних советских лет. Оценим масштаб влияния кризисов на доходы граждан посредством определения их реального размера в декабре соответствующего года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Экономические и политические изменения начала 90-х годов прошлого века привели к падению реальных доходов в декабре 1992 года до 44% от уровня декабря предыдущего года. Бюджетно-банковские проблемы 1995 года спровоцировали снижение данного показателя до 78,9%, а глобальные экономические кризисы 1998 и 2008 годов понизили данный показатель до 71,8% и 89,7%, соответственно. Важно подчеркнуть, что падение доходов всегда заканчивалось одним годом, за которым наступал более длительный период роста.

За рассматриваемый период экономика и население научились адаптироваться к различным моделям экономической политики. Первая из них - это гиперинфляция 1992 года, когда индекс потребительских цен по декабрьским данным составил 2 604% от уровня предыдущего года, что сопровождалось, как уже отмечалось, самым масштабным снижением реальных доходов населения (Рисунок 4). При этом темпы снижения доходов в 2 раза превышали темпы падения ВВП. Однако уже в следующем году после этого спада началось восстановление: гиперинфляция сохранилась, но на более низком уровне (941%), а реальные доходы населения выросли на 28,6% по сравнению с предыдущим годом.

Рисунок 4 - Динамика ВВП, денежных доходов, заработной платы и пенсии, в % от 1991 г. в сопоставимых ценах, декабрьские данные

Источник: рассчитано по данным Росстата.

События 1994 года, когда 11 октября случился «чёрный вторник» и произошло обвальное падение рубля по отношению к доллару (за один день валютной курс доллара вырос с 2 833 до 3 926 рублей за доллар), не привели, тем не менее, к сокращению реальных доходов населения по итогам года. В этот год они выросли на 3,2%, а индекс потребительских цен по сравнению с прошлым годом снизился практически в 3 раза. 1995 год стал годом политики финансовой стабилизации посредством снижения государственных расходов, которое осуществлялось методами административно-волевогосокращения или задержки финансирования статей, существенно влияющих на доходы населения. Такая политика таргетирования инфляции привела к снижению индекса потребительских цен с 320% в 1994 году до 230%, но одновременно, как показано выше, вызвала падение реальных доходов. Затем, в 1997 году, инфляция снизилась до 112%, но доходы россиян выросли и составили 109,4% от уровня предыдущего года.

В дефолтном 1998 году индекс потребительских цен составил 184%, а доходы по сравнению с прошлым годом снизились на 28,2% и оказались ниже уровня 1992 года. Зато в 1999 году сложились желанные для нынешних властей условия ипортозамещения, и при годовой инфляции в 135,5% доходы снова выросли - на 12%.

Вслед за описанным волатильным периодом наступили семь лет высоких темпов роста экономики и душевых реальных доходов населения, которые за это время возросли в 3 раза при условии, что ВВП увеличился лишь в 1,8 раз. Знаковым стал 2005 год, когда восстановился предреформенный уровень доходов, а в 2007 году они уже поднялись до 131,3% от уровня 1991 года.