Безусловно, что решение проблемы доступа малого бизнеса к источникам финансирования существенно активизирует данный сектор экономики в стране. Для изучения уровня проникновения сектора малого и среднего предпринимательства в экономику федеральных округов лучше использовать показатели, которые не так сильно зависят от структуры сектора малого и среднего предпринимательства по масштабам бизнеса. Одним из таких показателей является численность работников сектора малого и среднего бизнеса. Ниже на рисунке 2 представлены графики распределения работников по федеральным округам и количеству работников на 100 человек населения по данным ФНС России (число субъектов малого и среднего бизнеса по состоянию на 10.04.2018, население - на 1 января 2018 г.).
Рисунок 2 Количество работников в секторе малого и среднего бизнеса (ЮЛ и ИП) на 100 человек населения в 2018 г [38]
Наибольшее число работников в секторе малого и среднего предпринимательства наблюдается в Северо-Западном федеральном округе и Центральном федеральном округ. Северо-Кавказский федеральный округ - анти-лидер по числу работников в секторе малого и среднего бизнеса на 100 человек населения. Между лидером и анти-лидером огромная разница - почти в 4 раза.
На сегодняшний день, в условиях нестабильной экономической обстановки в России, малые предприятия испытывают большие трудности в осуществлении своей деятельности.
В настоящее время разработаны финансово-кредитные механизмы, которые, при условии проведения последовательной поддержки со стороны государства, должны обеспечить более свободный доступ малых предприятий к источникам финансирования и, что особенно важно, позволить многим стартующим предприятиям начать с нуля свой собственный бизнес.
1. Гарантийные механизмы
Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения под банковский кредит у предпринимателей ставят малый бизнес в России в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений. Банки, обладая достаточными финансовыми средствами, не рискуют в условиях еще достаточно высокой инфляции вкладывать их в малые предприятия, им нужны надежные гарантии. Решить данную проблему можно следующим образом: на базе Федерального фонда поддержки малого предпринимательства совместно с региональной сетью инфраструктуры необходимо создать гарантийные резервы и предусмотреть выделение средств из федерального бюджета на программу гарантирования кредитных рисков. Этот шаг со стороны государства позволит стимулировать банки к предоставлению кредитов малым предприятиям. Потенциальными кредиторами в этом случае могут выступить банки, имеющие развитую сеть филиалов и опыт работы с населением.
Целесообразно также будет участие банков, соучредителями которых являются региональные органы власти. Это позволит реально обеспечить приток финансовых ресурсов в данный сектор экономики. В будущем опыт этих банков может быть востребован и другими коммерческими банками.
Основой успеха гарантийного механизма должно являться доверие банков к распорядителям гарантийных средств.
Банки должны быть уверены, что в случае неплатежеспособности предприятия основная часть средств, предоставленных по кредитам, будет возвращена. Такое доверие может быть достигнуто при выполнении следующих условий:
гарантия банкам должна предоставляться фондами поддержки малого предпринимательства за счет средств гарантийного резерва в форме заключения договора поручительства.
должен быть установлен порядок бюджетного дотирования программ гарантирования кредитных рисков, который будет сформулирован в соответствующем законодательстве.
Непременным фактором создания гарантийных фондов должно стать привлечение внешних внебюджетных источников.
Основной целью создания системы гарантийных механизмов является доступ наибольшего числа субъектов малого предпринимательства к источникам финансирования в геометрической прогрессии путем достижения мультипликативного эффекта. А именно: на 1 рубль вложенных в проект бюджетных средств -- 1-2 рубля привлеченных дополнительных внебюджетных инвестиций.
2. Лизинг
Лизинг - еще один из ключевых инструментов привлечения инвестиционных ресурсов в малый бизнес. Для малых и средних предприятий лизинговые операции иногда представляют собой единственную возможность оснастить и модернизировать производство, не имея достаточных средств на это и не прибегая к привлечению кредитов.
Использование лизингового механизма обеспечивает эффективный и экономически выгодный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, альтернативный банковскому кредитованию.
Несомненным плюсом является и простота совершения лизинговых процедур. Отсутствие необходимости использовать свой собственный капитал для закупки оборудования, а также оплата услуг по лизингу отдельными платежами, источником которых являются доходы от использования оборудования, позволяют осуществлять планирование потоков денежных средств и обеспечивать надежную защиту от инфляции.
Именно лизинг как средство обновления основных фондов в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, снижает сроки окупаемости проекта и повышает эффективность использованных финансовых средств.
Вместе с тем, и здесь есть свои проблемы. Достаточно много примеров, когда просчеты при реализации лизинговых проектов приводили к банкротству малых предприятий.
В этом случае на первый план выдвигаются задачи, связанные с реализацией имущества лизингополучателя, поэтому оптимальной является разработка схемы «лизинга под ключ».
Для решения этой и некоторых других важных проблем, во-первых, необходимо устранить существующие противоречия в действующих законодательных документах. Во-вторых, для развития лизингового механизма в сфере малого предпринимательства необходимо обеспечить содействие специализированных структур, предоставляющих в лизинг неиспользуемое или нерационально используемое имущество (в том числе -- имущество предприятий-банкротов).
3. Субсидирование процентной ставки
Одним из решений проблемы доступа предпринимателей к финансовым средствам должно стать субсидирование процентной ставки по банковским кредитам. Это обуславливается тем, что банки устанавливают достаточно высокий уровень процентной ставки по выдаваемым ими кредитам.
Вполне естественно, что такой уровень ставок совершенно неприемлем для малого бизнеса, а тем более для начинающих предпринимателей. Поэтому кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства.
Но следует заметить, что данная схема требует большого объема бюджетных средств, и, вследствие этого, должна использоваться для поддержки определенных проектов, критерии отбора которых необходимо четко определить и обосновать совместно заинтересованными региональными органами.
4. Предоставление льготных кредитов
Предоставление субъектам малого предпринимательства льготных кредитов за счет активов фондов поддержки малого предпринимательства, а также региональных и муниципальных бюджетов, является необходимым фактором развития малого предпринимательства.
Но данный механизм будет работать эффективно только при условии создания действенной системы государственных гарантий.
Это связано с тем, что выдача льготных займов для субъектов малого предпринимательства, также, как и субсидирование процентной ставки по кредитам, требует привлечения больших средств и является очень рискованным проектом для организаций, предоставляющих кредиты.
5. Венчурное финансирование
В настоящее время насчитывается около 40-50 тысяч малых инновационных предприятий. Это менее 5% от общего числа всех малых предприятий в России. В сфере науки и научного обслуживания работает около 2,5-3% от общего числа малых предприятий [10].
Венчурное финансирование должно стать приоритетным направлением в стимулировании деятельности малых предприятий, работающих в сфере инновационных разработок и высоких технологий. Недостаток собственных средств, высокие налоговые ставки, неприемлемые условия кредитования -- вот только некоторые проблемы, с которыми столкнулось в последнее время инновационное предпринимательство. Венчурное финансирование - это именно то направление, с помощью которого Россия сможет обеспечить конкурентоспособность отечественной продукции на мировых рынках и подъем экономики страны.
Для реализации этого направления необходимо создание специальных венчурных фондов и поворот к этой проблеме коммерческих банков. Здесь также активнее должны работать агентства, технопарки, бизнес-инкубаторы и бизнес-центры, занимающиеся отбором, экспертизой и продвижением на рынке инвестиционных проектов для малых инновационных предприятий. В комплекс услуг, которые могли бы оказывать эти структуры, должно входить консультирование предпринимателей на всех этапах подготовки бизнес-планов с расчетом рисков и реализации проектов. Но самое главное - это привлечение инвестиций и кредитов, обеспечение экспериментальной базой и оборудованием с помощью лизинга, управление проектами и т.д.
6. Привлечение средств населения
Для привлечения дополнительных финансовых средств Федеральный фонд вместе с региональными фондами оказывает содействие в создании кредитных кооперативов и их союзов. К сожалению, пока не принят базовый закон, способствующий созданию таких организаций. Этот финансовый механизм обеспечивает «прозрачный» доступ к кредитам под менее высокие проценты, чем в банках. К тому же при этом используется более упрощенная система получения займов. Кредитные кооперативы имеют богатые традиции в России и за рубежом и должны как можно быстрее получить широкое распространение.
Одной из основных проблем, ограничивающих развитие малого и среднего бизнеса, является доступность кредита. Для российских малых и средних предприятий реальная ставка по кредитам сроком свыше 1 года на начало 2018 г. составляла не менее 7%, что при текущих уровнях маржинальности в большинстве видов деятельности резко сужает возможности заимствований. В результате, объем выданных кредитов в 2017 г. даже в номинальном выражении не вернулся к значениям 2014 г. и, тем более, 2013 г.
1.3 Предпринимательские риски: определение и методы управления
Экономика постоянно меняется. В результате развития экономической системы появляется всё большее количество факторов, которые могут на неё воздействовать, оказывать влияние на рынок, особенно на сферу предпринимательской деятельности.
Исследуя рынок, можно заметить, что любая производственная и коммерческая деятельность несет в себе определённый риск. В рыночной экономике действует правило: «Нет риска, нет прибыли, нет предпринимательской деятельности». То есть, имея собственное дело, экономический субъект уже рискует. В целом предпринимательские риски - это вероятность неполучения прибыли, запланированной в результате принятых экономических решений.
Организация предпринимательской деятельности связана со многими хозяйственными рисками. К основным опасностям относятся: потеря прибыли или неполучение желаемого результата. С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, поэтому и причин возникновения множество.
Одной из главных причин возникновения, которую выделяют специалисты, является воздействие каких-либо внешних факторов. Воздействие может оказываться, во-первых, со стороны государства: изменение в законодательстве, регулирующем хозяйственную деятельность, нововведения в сфере налогообложения.
Говоря о российской экономике, нужно отметить, что финансовая, кредитная, валютная политика государства могут поставить на грань банкротства любое предприятие. Во-вторых, экономические изменения также могут повлиять на деятельность предпринимателя: жёсткая конкуренция, нестабильность экономической системы, изменение конъюнктуры внешнего и внутреннего рынков, темпы инфляции.
Существуют и иные факторы, оказывающие влияние: международные события, стихийные бедствия, научно-технический прогресс, изменение вкусов потребителей.
Немаловажной причиной возникновения риска является действие или бездействие субъектов экономики, в результате чего наступают неблагоприятные последствия.
Предприниматель должен знать наперед, к чему приведет то или иное действие, предотвратить провал, и попытаться исправить ситуацию, если таковая уже произошла. От оперативности действий зависит многое. Ведь конъюнктура рынка имеет тенденцию изменяться циклически, то есть когда спрос падает, то предприниматель вынужден снижать цену. А это значит, что человек, который занимается экономической деятельностью, должен «держать руку на пульсе» и всегда быть в курсе всех новостей [34].