Система имеет неограниченный круг потенциальных пользователей, большое количество магазинов, принимающих платежи системы. Также существует возможность оплаты услуг за пределами Республики Беларусь.
При осуществлении расчетов в данной системе действуют следующие тарифы:
перевод электронных денег Webmoney внутри системы - 0.8 % от суммы транзакции;
погашение банком электронных денег Webmoney - 3 % от суммы;
покупка электронных денег Webmoney - 3 % от суммы.
«WebPay» вывела на белорусский рынок в ноябре 2007 года одноименный сервис интернет-эквайринга, то есть, обслуживания платежей по пластиковым картам международных и белорусских банков. Партнером системы выступают ОАО «Приорбанк» и ЗАО «Минский Транзитный Банк».
От описанных выше систем WebPay отличается тем, что, являясь системой интернет-эквайринга, не является самостоятельной электронной валютой, WebPay осуществляет прием к оплате за товары и услуги в интернет-магазине международных платежных карт, выпущенных банками. Основным недостатком данной системы является небольшой список партнеров.
ООО «Берлио» работает на рынке производителей и услуг с 1992 года. Система предназначена для оперативного безналичного расчета по электронным карточкам. По карточкам «БЕРЛИО» можно оплатить топливо, газ, керосин, продукты, промтовары, масла, станции технического обслуживания, техосмотр, дорожный сбор, мойку, пылесос, стоянку, услуги операторов мобильной связи, услуги таможенных агентов.
Самый последний проект - iPay, был представлен широкой публике в 2008 году на выставке PTS 2008 ее владельцем ЗАО «БиСмарт». В качестве партнеров были объявлены СООО «Мобильные ТелеСистемы» и ОАО «Паритетбанк».
Система iPay предназначена исключительно для абонентов оператора мобильной связи «Mобильные TелеCистемы», которые могут оплачивать различные услуги посредством мобильного телефона, используя средства на своем лицевом счете. Пополнение счета является фактически пополнением баланса абонента. Основным недостатком системы является доступность услуги только абонентам «Mобильные TелеCистемы», а также высокий процент комиссии при осуществлении платежей:
% - при внесении платежей по кредитным договорам ОАО «Паритетбанк»;
% - при осуществлении платежей, выполняемых по произвольным банковским реквизитам;
% - при оплате услуг через систему ЕРИП;
от 0 % до 3 % (в зависимости от оплачиваемой услуги) - при оплате прочих услуг, доступных в системе iPay [34, с. 25].
Проанализировав возможности, предоставляемые данными системами электронных платежей, нами была составлена сравнительная таблица наиболее важных возможностей систем интернет-платежей в Республике Беларусь (см. приложение 2). И, хотя некоторые опции не предполагаются отдельными платежными системами в виду своих особенностей, нам представляется необходимым свести все данные воедино, чтобы увидеть общую картину. За наличие каждой опции системе ставится один балл, после чего производится общий подсчет.
Исходя из данных составленной таблицы, мы видим, что на сегодняшний день есть смысл пользования в Беларуси только двумя системами электронных платежей - EasyPay и WebMoney. Система iPay подает большие надежды и в перспективе может стать довольно популярной, главным преимуществом является необходимость наличия под рукой только мобильного телефона, подключенного к «Mобильные TелеCистемы» с положительным балансом. А система WebPay, открывшись два года назад, фактически не получила своего развития.
В ежегодном отчете, опубликованном Национальным банком, подтверждается, что в Республике Беларусь наиболее активно развиваются системы платежей с использованием электронных денег EasyPay, WebMoney, Берлио.
Так, по данным Национального банка, ОАО «Белгазпромбанк» в 2010 году продолжил дальнейшее развитие системы электронных денег EasyPay, среднемесячный оборот в которой в 2010 году составил 4,5 млрд рублей (в 2009 году - 3,8 млрд рублей). Число держателей электронных денег превысило 150 тысяч человек (на начало 2009 года - 83 тысяч человек), более 500 предприятий торговли и сервиса принимают EasyPay в оплату товаров и услуг. Развитие инфраструктуры по распространению электронных денег достигается расширением сотрудничества с РУП «Белпочта», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк».
Продолжает успешно развиваться и система электронных денег «Берлио». В настоящее время агентами по распространению электронных денег в расчетах являются практически все операторы топливного рынка Республики Беларусь. В качестве средства платежа принимают электронные деньги свыше 1 200 предприятий торговли и сервиса как на территории республики, так и в России, Украине, Германии, Чехии, Польше. В их числе автозаправочные станции, станции техобслуживания, пункты дорожных сборов, магазины, пункты общественного питания.
ОАО «Технобанк» продолжает наращивать объемы операций с электронными деньгами в системе WebMoney Transfer. На 01.01.2011 года количество открытых электронных кошельков WMB составило более 340 тысяч, а количество аттестованных (персонализированных) клиентов-физических лиц - около 82 тысяч. Для расширения возможности осуществления пользователями системы WebMoney оплаты услуг и товаров с использованием электронных денег в 2010 году банк подписал 127 договоров с предприятиями - поставщиками услуг и товаров населению. По состоянию на 01.01.2011 года банком было всего заключено договоров со 195 поставщиками услуг населению [27, с. 5].
Рассмотрим состояние расчетов электронными деньгами в Республике Беларусь более подробно на примере системыWebMoney ОАО «Технобанк».
На сегодняшний день единственным эмитентом электронных денег WebMoney в Республике Беларусь является ОАО «Технобанк». Создание юридической и правовой базы началось еще в 2003 году. Фактические электронные деньги появились лишь в 2006 году. В настоящее время в Республике Беларусь электронные деньги являются законным платежным средством, обязательны к приему при расчетах за товары, работы, услуги, в том числе в Интернете
Для того чтобы воспользоваться услугами Webmoney, пользователю необходимо пройти процедуру регистрации на официальном сайте, после чего ему присваивается 12-значный WM-идентификатор. При этом пользователю предоставляется два способа осуществления платежей в дальнейшем: с помощью клиентского программного обеспечения или полностью в онлайн-режиме. К WM-идентификатору пользователь может привязать неограниченное количество кошельков во всех доступных в системе Webmoney валютах.
При совершении транзакции средства всегда находятся либо на WM-кошельке отправителя, либо на WM-кошельке получателя. Промежуточного состояния в системе не существует. Таким образом, принципиально не может возникнуть ситуации, когда WM-средства будут потеряны [49, с.12].
Операцию в системе Webmoney можно произвести с помощью вебинтерфейса, программного обеспечения на компьютере, на мобильном телефоне, SMS-платежа. Оплатить можно множество товаров и услуг, как в Беларуси, так и за ее пределами. Уже сегодня это оплата коммунальных услуг, мобильной связи, доступа в интернет, хостинга, интернет-рекламы, коммерческого телевидения и прочих услуг.
Пополнение счета можно осуществить в кассах и банкоматах ОАО «Технобанк», в почтовых отделениях РУП «Белпочта», в информационных киосках и банкоматах других банков, посредством активации скрэтч-карты.
Комиссия за перевод денег внутри системы или за конвертацию валюты (на официальном сайте) взимается 0,8 %, за покупку электронных денег от 0 % до 3 %, за погашение банком электронных денег 3 %.
Преимущества системы Webmoney:
неограниченный круг потенциальных пользователей системы;
большое количество магазинов, принимающих платежи системы;
оплата услуг за пределами Республики Беларусь;
несколько способов осуществления платежей (интернет, смс);
получение онлайнового фискального документа по завершении операции оплаты товаров или услуг;
переводы между пользователями;
возможность конвертации денежных средств;
дополнительные способы защиты транзакций;
пополнение кошелька без комиссии в головном отделении ОАО «Технобанк»;
возможность пользования системой анонимно;
высокая степень безопасности.
Недостатки:
небольшое количество способов пополнения счета;
крупный минимальный номинал скрэтч-карты (50 000);
малое количество точек продаж карт;
сумма одной транзакции/погашения ограничена лимитом в 30 базовых величин (количество транзакций в сутки при этом не ограничено) [12, с. 115].
Приобретать электронные деньги физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели могут не только у банка-эмитента, но и у его агентов, заключивших соответствующие договоры с банковскими учреждениями. Агентами ОАО «Технобанк» являются в настоящее время крупнейшие банки Республики Беларусь: АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ЗАО «Минский транзитный банк», ОАО «Белагропромбанк», ЗАО «Паритетбанк». Денежные средства, вносимые (переводимые) для оплаты электронных денег, зачисляются в банке-эмитенте на отдельный счет [43, с. 1].
Держатели электронных денег по своему желанию могут в любой момент обратиться для их погашения в ОАО «Технобанк», который обязан выплатить денежные средства. Погашение может производиться и через агентов в соответствии с условиями договора, заключенного агентом с банком-эмитентом. Погашение электронных денег осуществляется наличными денежными средствами (в кассе ОАО «Технобанк») или безналичным перечислением на карт-счет (для физических лиц) или расчетный счет (для юридических лиц) за вычетом комиссии банка.
Как уже отмечалось выше, на территории Республики Беларусь эмиссия электронных денег может осуществляться только банками-резидентами. Следовательно, приобретение физическими лицами электронных денег WMR (российские рубли), WMZ (доллары США), WME (евро), WMU (украинские гривны) на территории нашей страны за наличные либо безналичные возможно, если Гарантом по ним выступит какой-либо белорусский банк. Поскольку в настоящее время ни один из белорусских банков не выступил Гарантом эмиссии электронных денег какой-либо из подобных систем, продажа иностранных электронных денег на территории Республики Беларусь за наличный или безналичный расчет не допускается и ОАО «Технобанк» осуществляет операции только с электронными деньгами WMB (белорусские рубли).
Вместе с тем белорусское законодательство не содержит запрета на приобретение физическими лицами таких электронных денег у нерезидентов с оплатой в безналичном порядке путем перевода денежных средств на счета нерезидентов за границей. Приобретенные таким образом электронные деньги могут быть использованы лишь на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.
В то же время, приобретая электронные деньги нерезидентов, необходимо понимать, что данные операции сопряжены с определенным риском потери денежных средств. Фактически физическое лицо рискует всей перечисленной суммой (или ее частью), поскольку эмитенты-нерезиденты функционируют в рамках правового поля государства, на территории которого они зарегистрированы, и, как правило, гарантами по их операциям выступают либо они сами, либо коммерческие организации, не являющиеся банковскими учреждениями. В данном случае они неподконтрольны Национальному банку Республики Беларусь и на их деятельность не распространяются нормативные требования белорусского законодательства.
Физические лица не ограничены в части покупки электронных денег, если последние приобретаются на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе приобрести электронные деньги у эмитента (агента) для выдачи их своим работникам на оплату командировочных расходов и расходов на хозяйственные нужды. Однако в этом случае эмитент-нерезидент должен заключить договор с ОАО «Технобанк» по принятию последним обязательств по погашению его электронных денег [24, с. 26].
Для получения электронных денег в банке-эмитенте (у агента) юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели представляют заявление на получение электронных денег и вносят в кассу ОАО «Технобанк» (агента) либо переводят в безналичном порядке на соответствующий банковский счет денежные средства в сумме и в валюте, соответствующих сумме и валюте номинала получаемых электронных денег.
Распространение электронных денег осуществляется агентами на основании договоров, заключенных с ОАО «Технобанк», в которых определены порядок и условия расчетов, права и обязанности сторон, порядок уплаты вознаграждения агенту, а также иные условия.
Для распространения электронных денег агент перечисляет ОАО «Технобанк» денежные средства в сумме и в валюте, соответствующих сумме и валюте номинала передаваемых ему электронных денег. При этом сумма перечисляемых агентом денежных средств уменьшается на размер вознаграждения агенту [48, с. 5].
Учет операций с электронными деньгами ОАО «Технобанк» осуществляет, руководствуясь внутренними правилами осуществления операций с электронными деньгами, Положением об отделе электронных денег, нормативными правовыми актами Республики Беларусь, а также правилами системы и условиями заключенных договоров.
Бухгалтерский учет денежных средств, поступивших от держателей электронных денег, банков-агентов в обмен на электронные деньги, а также погашение держателями электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства ОАО «Технобанк» осуществляет на балансовом счете 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами». Поступление денежных средств в обмен на электронные деньги от держателей - физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также от агентов отражается по кредиту счета 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами»; погашение электронных денег, предъявленных держателями - по дебету счета 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами».
При расчетах по операциям с использованием электронных денег применяются также следующие балансовые счета:
«Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности банков-участников системы (средств, причитающихся к поступлению);
«Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности перед банками-участниками системы (средств, причитающихся к перечислению);
«Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности владельцев карт-счетов перед банком (средств, причитающихся к поступлению);
«Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности банка перед предприятием торговли и сервиса, пунктом выдачи наличных денежных средств, банкоматом, платежно-справочным терминалом самообслуживания, владельцами карт-счетов (средств, причитающихся к перечислению).
При осуществлении операций с электронными деньгами ОАО «Технобанк» в соответствии с правилами системы, условиями договоров, а также в соответствии с законодательством Республики Беларусь несет расходы и/или получает доходы, которые отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с экономической сущностью оказанной (полученной) услуги на соответствующих балансовых счетах:
«Комиссионные доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками» - полученные банком комиссионные вознаграждения по операциям с электронными деньгами;
«Комиссионные расходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками» - уплаченные банком комиссионные вознаграждения участникам системы.
Территория WebMoney сегодня - это 8069 населенных пунктов в 70 странах мира. Всего в системе зарегистрировано 14 416 665 пользователей. Каждый год количество пользователей системы WebMoney растет (см. приложение 3). Так если в 2001 году в системе было зарегистрировано около 100 тысяч пользователей, то уже в 2005 году их насчитывалось порядка 700 тысяч, в 2008 году - более 4 млн, а в начале 2011 года - более 10 млн. Средний темп роста числа пользователей системы составляет около 470 % [50, с. 1].
Рост числа пользователей в системе обусловлен значительными преимуществами, которые получают пользователи системы:
экономия времени и денежных средств;
возможность совершения покупок и оплаты услуг через Интернет, не выходя из дома в любое время суток по всему миру из любой точки планеты;
мобильность расчетов. Клиент можете всегда иметь при себе электронный кошелек в любом удобном для Клиента виде: компьютер, телефон, пластиковая карточка, скретч-карточка, посредством доступа в Интернет;
возможность в любой момент превратить электронные деньги в наличные или безналичные;
банковская гарантия сохранности денежных средств, обеспеченная выполнением нормативных требований Национального Банка Республики Беларусь;
гарантированная безопасность расчетов и хранения средств в электронном виде.