В соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации (аналогичная норма содержится и в Гражданском кодексе Российской Федерации). Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. При этом использование денежных суррогатов запрещено. Иными словами, применение расчетно-платежных средств, логика функционирования которых построена по образцу оборота наличных денег, не допускается.
Наиболее близким к понятию электронных денег являлся термин «предоплаченный финансовый продукт», определение которого содержалось в ныне не действующих Указаниях Банка России от 3 июля 1998 года № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов». Данный нормативный акт регулировал порядок выдачи кредитным организациям регистрационных свидетельств на осуществление эмиссии и разрешений на распространение предоплаченных финансовых продуктов. Однако при этом каких-либо специальных норм относительно порядка надзора за деятельностью таких кредитных организаций в указанном документе не содержалось [51, с. 17].
По результатам рассмотрения практики регулирования электронных денег различными странами можно сделать следующие выводы.
Во-первых, в настоящее время сформировались два основных подхода к регулированию электронных денег: консервативный и либеральный. Выбор того или иного подхода зависит от решения дилеммы «эффективность финансовой системы - риски, принимаемые частным сектором».
Во-вторых, краеугольным камнем при регулировании электронных денег является определение юридического статуса эмитента электронных денег и установление нормативов и ограничений их деятельности.
В-третьих, серьезные различия в подходах к регулированию делают привлекательным использование электронных денег в криминальных целях: мошеннические операции, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов. В этих условиях чрезвычайно важно различным странам найти компромисс путем согласования и кооперирования в сфере создания и применения единообразных стандартов и правил регулирования электронных денег.
В-четвертых, в условиях массового использования электронных денег центральному банку, скорее всего, следует поменять акценты в применении инструментов денежно-кредитного регулирования.
Таким образом, существует много точек зрения на электронные деньги и их сущность, однако все их можно разделить на два основных направления: электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт и как денежная стоимость, выраженная в валютных единицах и хранящаяся в электронной форме в электронном устройстве, находящемся во владении клиента. При этом электронные деньги способны выполнять все функции наличных денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и средство мировых расчетов - и имеют значительные перспективы для развития.
Системам электронных денег, как и любым платежным системам, присущи определенные виды рисков, такие как операционный риск, риск потери репутации, правовой риск, стратегический риск. Данные риски требуют тщательного изучения и разработки мероприятий по их снижению и устранению.
Электронные деньги определенно оказывают воздействие на денежную систему стран. Данное воздействие носит комплексный характер и наиболее заметно влияет на эмиссионный механизм, порядок обеспечения денежных знаков, структуру денежной массы в обращении, механизм денежно-кредитного регулирования.
Во избежание негативных последствий, электронные
деньги требуют регулирования со стороны как национальных, так и международных
финансовых организаций. Основной идеей европейского опыта регулирования
электронных денег выступает установление минимальных требований в области
систем электронных денег.
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
.1 Анализ практики регулирования
электронных денег в Республике Беларусь
Начало нормативному регулированию транзакций с электронными продуктами было положено в начале нынешнего века. С этого момента и по настоящее время действовали несколько нормативных правовых актов, имеющих отношение к регулированию анализируемых отношений.
Первый документ - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.07.2000 года № 16.3г «О минимальных требованиях к выпуску в обращение предоплаченных банковских пластиковых карточек», которое действовало до 07.07.2001 года. Согласно постановлению юридические лица, не являющиеся банками, могли осуществлять деятельность по продаже электронных продуктов для расчетов за товары, принадлежащие им на правах собственности, и оказываемые ими услуги. Такая деятельность рассматривалась как получение аванса за данные товары (услуги). Она могла осуществляться юридическими лицами в соответствии с законодательством Республики Беларусь и не регламентировалась Национальным банком Республики Беларусь. Иная деятельность юридических лиц по продаже электронных продуктов для расчетов за товары (услуги) не допускалась [37, с. 6].
Следующий документ, заслуживающий внимания - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2001 года № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег», которое действовало до 07.08.2002года. Согласно постановлению деятельность юридических лиц по эмиссии карточек электронных денег только для использования их держателями в расчетах за товары, принадлежащие данным юридическим лицам на правах собственности, и оказываемые ими услуги не регламентировалась Национальным банком и осуществлялась в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Проведение эмиссии карточек юридическими лицами для иных целей не допускалась [38, с. 7].
Следующий документ, достойный анализа - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.07.2002 года № 151 «О минимальных требованиях к осуществлению эмиссии и проведению операций с использованием электронных денег», которое действовало до 08.12.2003 года. В постановлении предусматривалось, что деятельность юридических лиц по эмиссии электронных денег только для использования их держателями в расчетах за товары, принадлежащие данным юридическим лицам на правах собственности, и оказываемые ими услуги не регламентировалась Национальным банком и осуществлялась в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Проведение эмиссии электронных денег юридическими лицами для иных целей не допускалось [39, с. 6].
Важным документом являются Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 года № 201 в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.02.2007 года № 52 (далее - Правила). Правила действуют по настоящее время. В Правилах электронные деньги определяются как хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения. Таким образом, по сути, титульная стоимость электронных денег должна выражать номинальную стоимость денежных средств, внесенных держателем эмитенту этих электронных денег.
В Правилах закрепляется норма, согласно которой к электронным деньгам не относятся хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, выражающие сумму обязательств эмитента перед держателями и принимаемые в качестве средства платежа исключительно эмитентом [48, с. 7].
Учитывая специфику электронных денег, Национальный банк Республики Беларусь определил, что «эмиссию электронных денег на территории Республики Беларусь могут осуществлять только банки».
Эмитируемые банками электронные деньги могут быть номинированы в белорусских рублях или в иностранной валюте. Причем, максимально возможная сумма электронных денег, хранящихся на одном программно-техническом устройстве, не должна превышать в эквиваленте 200 евро по официальному курсу Национального банка на дату проведения эмиссии.
Приобретать электронные деньги физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели могут не только у банков-эмитентов, но и у их агентов, заключивших соответствующие договоры с банковскими учреждениями. Денежные средства, вносимые (переводимые) для оплаты электронных денег, зачисляются в банке-эмитенте на отдельный счет. В результате они находятся в распоряжении некоммерческой организации или иного лица, не являющегося банковским учреждением, что существенно снижает для держателей риск потери денежных средств. Держатели электронных денег по своему желанию могут в любой момент обратиться для их погашения в банк-эмитент, который обязан выплатить денежные средства. Погашение может производиться и через агента в соответствии с условиями договора, заключенного агентом с банком-эмитентом.
Специальная лицензия или разрешение на проведение операций с электронными деньгами банкам, агентам, иным юридическим лицам не требуется. Банк осуществляет эмиссию, распространение, использование, погашение электронных денег на основании соответствующей лицензии на совершение банковских операций. Внесение юридического лица (неэмитента электронных денег), индивидуального предпринимателя в Торговый Реестр Республики Беларусь является достаточным основанием для продажи товаров (услуг) за электронные деньги.
Ограничения при проведении операций с электронными деньгами на территории Республики Беларусь следующие:
максимально возможная сумма, хранящаяся на одном программно-техническом устройстве, не должна превышать 200 евро по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату эмиссии;
максимальная сумма одной операции, соответственно, также не может быть больше эквивалента 200 евро на дату операции.
Следует отметить, что это не означает запрета на размещение на одном носителе (например, пластиковой карточке) нескольких «электронных кошельков», сумма каждого из которых не превышает установленного предела.
Электронные деньги белорусских эмитентов могут использоваться держателями и за пределами страны. Однако для того, чтобы они могли приниматься к оплате нерезидентами, банки-эмитенты заключают с последними соответствующие договоры и информируют об этом держателей.
Физические лица не ограничены в части покупки электронных денег, если последние приобретаются на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе приобрести электронные деньги у эмитента (агента) для выдачи их своим работникам на оплату командировочных расходов и расходов на хозяйственные нужды. А если они являются предприятиями торговли (сервиса), то могут принимать электронные деньги, в том числе эмитированные нерезидентами, в оплату за реализуемые товары (услуги). Однако в этом случае эмитент-нерезидент должен заключить договор с любым белорусским банком по принятию последним обязательств по погашению его электронных денег. В настоящее время официальная информация о принятии каким-либо белорусским банком таких обязательств отсутствует.
В Интернете пользователь может встретить информацию о ряде систем, предлагающих свои услуги по осуществлению платежей с использованием предоплаченных финансовых продуктов («WebMoney Transfer», «E-Gold», Яндекс. Деньги и тому подобное). Согласно требованиям белорусского законодательства они являются системами электронных денег. Поэтому, учитывая нормы Правил, в настоящее время продажа юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) товаров и услуг на территории Республики Беларусь за электронные деньги вышеуказанных систем считается незаконной до тех пор, пока какой-нибудь из белорусских банков не примет обязательства по погашению электронных денег эмитентов-нерезидентов и не заключит соответствующего договора [13, с. 65].
Как уже отмечалось выше, на территории Республики Беларусь эмиссия электронных денег может осуществляться только банками-резидентами (в настоящее время эмитентами электронных денег в Беларуси являются «Белгазпромбанк» и «Технобанк»). Следовательно, приобретение физическими лицами электронных денег иностранных систем на территории Республики Беларусь за наличные либо безналичные возможно, если денежные средства поступают на отдельный счет белорусского банка и только этот банк вправе распоряжаться данными денежными средствами. Поскольку в настоящее время ни один из белорусских банков не приступил к эмиссии электронных денег какой-либо из подобных систем, продажа иностранных электронных денег на территории Республики Беларусь за наличный или безналичный расчет не допускается.
Вместе с тем белорусское законодательство не содержит запрета на приобретение физическими лицами таких электронных денег у нерезидентов с оплатой в безналичном порядке путем перевода денежных средств на счета нерезидентов за границей Республики Беларусь. Приобретенные таким образом электронные деньги могут быть использованы лишь на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.
В то же время, приобретая электронные деньги
нерезидентов, необходимо понимать, что данные операции сопряжены с определенным
риском потери денежных средств. Фактически физическое лицо рискует всей
перечисленной суммой (или ее частью), поскольку эмитенты-нерезиденты
функционируют в рамках правового поля государства, на территории которого они
зарегистрированы, и, как правило, гарантами по их операциям выступают либо они
сами, либо коммерческие организации, не являющиеся банковскими учреждениями. В
данном случае они неподконтрольны Национальному банку Республики Беларусь и на
их деятельность не распространяются нормативные требования белорусского
законодательства [40, с. 50].
2.2 Анализ практики использования
электронных денег на примере системы WebMoney в ОАО «Технобанк»
На сегодняшний день на белорусском рынке электронных денег официально работают несколько систем: от старейшей EasyPay до появившейся сравнительно недавно системы iPay. Появление первого легального электронного платежного средства в Беларуси датируется ноябрем 2004 года, когда ОАО «Белгазпромбанк» и ООО «Открытый Контакт» представили на выставке PTS 2004 систему EasyPay. Вслед за ней летом 2006 года в Республике Беларусь официально появилась система WebMoney. В 2007 году была создана система электронных платежей WebPay, а в 2008 году - система iPay., является первой и старейшей системой электронных платежей в белорусском Интернете. Система использует электронные деньги в качестве платежного средства и предназначена для осуществления быстрых платежей в Интернете или с помощью SMS-сообщений. EasyPay имеет самый большой список партнеров, которые принимают платежи в электронных деньгах EasyPay, что вероятнее всего связано с давностью выхода системы на рынок.
При осуществлении расчетов в данной системе действуют следующие тарифы:
при оплате товаров и услуг с плательщиков комиссия не удерживается;
перевод физического лица внутри системы EasyPay - 2 % от суммы перевода (взимается с отправителя средств);
погашение банком электронных денег EasyPay - 2 % от суммы предъявленных к погашению электронных денег (если иное не предусмотрено договором с держателем);
покупка электронных денег EasyPay через пункты приема платежей ОАО «Белагропромбанк» - 1 % от суммы платежа;
покупка электронных денег EasyPay через пункты приема платежей ОАО «Белинвестбанк» - 1,2 % от суммы платежа.
Электронные деньги Webmoney были, пожалуй, первым электронным платежным средством в белорусском Интернете. Владельцем системы является компания WM Transfer Ltd, разработкой программного обеспечения и технической поддержкой для которой занимается ЗАО «Вычислительные Силы».