Дипломная работа: Управление конкурентоспособностью на примере туристического агентства "ВЕЛЛ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
Исходя из расчетной таблицы можно сделать вывод, что перечень
необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства
составит 113 600 тыс.руб.
Таблица 13
Затраты на содержание офиса
№
Наименование
объекта
Стоимость
Итого
Выплаты
В течении
1
Содержание офиса
3000
3000
Ежемесячно
Весь период
2
Электроэнергия
900
900
Ежемесячно
Весь период
3
Аренда
7000
7000
Ежемесячно
Весь период
ИТОГО
10900
Из данной таблицы мы видим, что содержание нового офиса
потребует 3 000 руб., оплата электроэнергии – 900 руб. ежемесячно, а
арендная плата составит – 7 000 руб. в месяц.
Таблица 14
Управленческие расходы
№
Наименование
объекта
Стоимость
Итого
Выплаты
В течении
1
Командировочные
расходы
35000
35000
2-5 мес.
-
2
Юридические услуги
5000
5000
2 мес.
-
3
Связь
1500
1500
Ежемесячно
Весь период
ИТОГО
41500
В течении всего периода затраты на управление будут составлять
41 500 руб.
Таблица 15
Расходы на заработную плату персонала
№
Должность
Кол-во
З/П
Итого
Выплаты
В течении
1
Менеджер (1)*
отдела**
1
9000
9000
Ежемесячно
Весь период
2
Менеджер (2)
отдела
1
7000
7000
Ежемесячно
Весь период
4
Курьер
1
4000
4000
Ежемесячно
Весь период
66
ИТОГО
20000
* (1) и (2) основной и вспомогательный персонал соответственно.
** заработная плата менеджеров данного отдела зависит от объема продаж
(15% до вычета налогов)
Заработная плата основного и вспомогательного персонала будет
составлять 20 000 руб. Но заработная плата менеджеров данного отдела
будет зависеть еще и от объема продаж (15% до вычета налогов)
Горизонт планирования – 3 года. Уставной капитал на создание
дополнительного офиса - 100 тысяч рублей. Реализация данного проекта
потребует потока инвестиций на общую сумму 200 тысяч рублей. С этой
целью предполагается привлечь собственные средства ИП Галицкая Д.И. и
получить заемные средства от коммерческого банка «ВТБ». Данные средства
планируется инвестировать в организацию дополнительного офиса продаж,
поиск и подготовку квалифицированных менеджеров.
Таблица 16
Расходы на выплату процентов и суммы основного долга
№
Кредитная
организация
Сумма
кредита
Кредитная
ставка
Срок
Ежемесячная
выплата
тыс.руб. (31
мес.)
Период (в
месяцах)
1
Банк «ВТБ»
200000
41%
3 года
9096
с 5 по 36
В таблице 18 рассчитан планируемый объем продаж дополнительного
офиса. Базой для расчета служит средний денежный поток для менеджеров
такого уровня квалификации и заданные маркетинговые параметры.
Таблица 17
Расходы на уплату основных налогов
Код
Наименование статьи
2020
2021
01.06.2022
0001
Налог с продаж
22650
53850
65150
0002
НДС
24462
58158
70362
0003
Налог на прибыль
20170
53024
64923
0004
Всего
67282
165032
200435
67
На основе исходных данных произведем расчет экономической
эффективности мероприятия в таблице 21.
Таблица 18
Предполагаемый объем продаж
№
Показатели
2020
2021
2022
1
квартал
2
квартал
1
квартал
2
квартал
1
квартал
2
квартал
1
Объем продаж
105000
453000
510000
567000
623000
680000
2
Процент от мин.
объема (567 тыс.-100%
)
19
80
90
100
110
120
Цель данной таблицы − дать представление ожидаемых финансовых
результатов деятельности предприятия по реализации данного проекта.
Проанализировав таблицу 18 можно сделать вывод, что
дополнительный офис продаж будет приносить прибыль и увеличивать ее с
каждым годом работы.
Затем составим отчет о движении денежных средств по проекту.
Таблица 19
Отчет о движении денежных средств
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Поступления от сбыта услуг
453000
1077000
1303000
0002
Прямые издержки
308040
732360
886040
0003
Постоянные издержки
25467
50739
59892
0004
Налоги
67282
165032
200435
0005
Кэш-флоу от оперативной
деятель.
52211
128870
156634
0006
Затраты на приобретение
активов
22410
0
0
0007
Кэш-флоу от инвестиционной
деят.
-22410
0
0
0008
Акционерный капитал
10000
0
0
0009
Займы
20000
0
0
0010
Выплаты в погашение займов
+%
-5148
-10296
-10296
0011
Кэш-флоу от финансовой
деятель.
24852
-10296
-10296
0012
Баланс наличности на нач.
0
54653
173227
68
периода
0013
Баланс наличности на кон.
Периода
54653
173227
319565
Баланс денежных средств на конец периода показывает отсутствие
кассового разрыва. Сальдо на конец периода является положительным в
каждом расчетном периоде проекта.
Таблица 20
Прогнозный баланс
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Средств на счете
54653
173227
319565
0002
Оборудование
22410
22410
22410
0003
Счета к получению
453000
1077000
1303000
0004
Суммарный актив
530063
1272637
1644975
0005
Счета к оплате
338655
788247
951080
0006
Акционерный капитал
10000
10000
10000
0008
Нераспределенная прибыль
47063
123722
151486
0009
Задолженность перед
бюджетом
67282
165032
200435
0010
Долгосрочные займы
20000
20000
20000
0011
Итого (5-10)
483000
1107000
1333000
0012
Собственный капитал
47063
165637
311975
0013
Суммарный пассив
530063
1272637
1644975
Таблица 21
Основные показатели эффективности проекта отражены в
таблицах
Финансовые результаты руб.
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Прибыльность
-
-
-
0002
Валовая прибыль %
28,42
28,42
28,42
0003
Операционная прибыль** %
15,62
17,27
17,48
0004
Финансовое состояние
(Сумма задолженности/
сумма активов)%***
17,55
13,78
12,81
Годовой экономический
эффект
3054,26
69
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров
(Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных
затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.
Таблица 22
Социальный эффект от внедрения мероприятий
Наименование мероприятий
Социальный эффект
Разработка рекламной кампании;
Разработка мероприятий по
повышению качества обслуживания
потребителей и повышение
квалификации персонала;
Открытие дополнительного офиса
продаж
Повышение уровня удовлетворённости
трудовой деятельностью;
Повышение профессионализма
принятых работников;
Снижение количества конфликтов;
Повышение инициативности
работников;
Позитивное отношение к трудовой
деятельности;
Повышение уровня сплоченности
коллектива;
Стремление и желание работать.
Разработанный финансовый план дает возможность более разумно
использовать собственные и заемные денежные средства. Расчет периода и
времени инвестиций дает возможность прогнозировать необходимый
уровень свободных средств, без ущерба ликвидности и финансовой
устойчивости предприятия.
Составление такого плана может также ответить и на вопрос об
оптимальном размере предприятия. (Под размером агентства
подразумевается количество работающих менеджеров). В нашем случае,
можно сказать, что в агентстве, финансовый план которого мы составили
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1405