Дипломная работа: Управление ресурсами проекта
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
Рисунок 15. Диаграмма Ганта по проекту создания Салон-кофейни сети «Кофе Хауз»
57
Общая продолжительность проекта составляет 71 день. Первый этап
«Инициация проекта» занимает 3 дня, второй этап «Планирование проекта»
длится 14 дней, третий этап, самый долгий по продолжительности, занимает 53
дня и заключительный этап «Завершение проекта» занимает 1 день.
Рассмотрим необходимые ресурсы представленного проекта (таблица
16).
Таблица 16
Потребность в ресурсах проекта
Позиция структурного плана
Оценка стоимости
(тыс. руб.)
Когда
потребуется
Выявление потребности
-
01.07.2020
Анализ существующих конкурентов
-
02.07.2020
Выявление уровня риска
-
03.07.2020
Назначение ответственного
проекта
-
04.07.2020
Выявление потенциальных
поставщиков.
-
05.07.2020
Поиск банка-инвестора
-
06.07.2020
Составление бизнес-плана
-
06.07.2020
Юридическая регистрация
3
19.07.2020
Оформление кредита
-
18.07.2020
Поиск помещения. Заключение
договора аренды
216,0
19.07.2020
Определение перечня
необходимого оборудования и
мебели
377,5
25.07.2020
Косметический ремонт помещения
120
30.07.2020
Оплата и поставка оборудования и
мебели
377,5
05.08.2020
Оформление Салон-кофейни
-
08.08.2020
Заключение договора с
поставщиками
-
26.08.2020
Поставка и прием товара
47166,1
28.09.2020
Рекрутинг
2184
29.08.2020
Организационное собрание.
-
01.09.2020
Заключение договора на
размещение рекламы.
22,0
05.09.2020
Создание сайта, страницы в «соц.
сетях».
-
10.09.2020
Далее построим ресурсный профиль в виде диаграммы (рисунок 16).
58
Рисунок 16. Ресурсный профиль проекта
В удовлетворительной структуре баланса собственный капитал должен
покрывать все долгосрочные активы, а оборотные активы должны
обеспечиваться за счет собственного оборотного капитала и заемного капитала.
Далее проведем расчет точки безубыточности организации работы
кофейни. При проведении анализа безубыточности необходимо распределить
затраты на две категории: постоянные и переменные.
К постоянным затратам относят затраты, которые не зависят от величины
объёма оказываемых услуг. В таблице 17 произведем расчет точки
безубыточности для кофейни.
Таблица 17
Расчет точки безубыточности
Наименование
Объем производства и продаж в единицах продукции (ОПП)
264235
Отпускная цена 1 единицы продукции в рублях (ОЦ)
255
Расходы на производство 1 единицы продукции в рублях (РП)
187
Постоянные расходы (ПР)
49566,1
Динамические расходы (ДР)
284,5
Выручка (В)
67380,1
Прибыль
17529,5
Достижение точки безубыточности
Есть
Точка безубыточности по выручке при текущих показателях
отпускной цены, постоянных и переменных расходов (ТБВ)
49742,84
3
Точка безубыточности по объему производства и продаж при
текущих показателях отпускной цены, постоянных и переменных
расходов (ТБО)
195,069
44016
44017
44018
44018
44031
44030
44031
44037
44042
44048
44051
44069
44102
44072
44075
44079
44084
43960
43980
44000
44020
44040
44060
44080
44100
44120
59
Расчет точки безубыточности показывает, что для организации кофейни
необходимо «выйти» на уровень выручки в размере в 49742,8 тыс. руб.
В таблице 18 приведен план продаж организации кофейни.
Таблица 18
План продаж
Показатели
План
продаж
Цена единицы
продукции, руб.
Выручка от реализации
продукции (без НДС) всего, руб.
год в т. ч.
264235
255
67380,1
Январь
5284,71
255
1347602
Февраль
13211,78
255
3369005
Март
10569,43
255
2695204
Апрель
15854,14
255
4042806
Май
7927,07
255
2021403
Июнь
39635,35
255
10107015
Июль
15854,14
255
4042806
Август
50204,78
255
12802219
Сентябрь
31708,28
255
8085612
Октябрь
34350,64
255
8759413
Ноябрь
18496,5
255
4716607
декабрь
21138,85
255
5390408
2019
277450
255
70749,1
ИТОГО
541685
255
138129,2
Финансовый план организации составляется с целью обеспечения
синхронизации поступления и расходования денежных средств.
Таблица 19
Финансовый план организации кофейни
Показатели
2019
2020
Доходы, тыс. руб.
67380,1
70749,1
Расходы, тыс. руб., в том числе:
49850,6
52044,4
текущие затраты, тыс. руб.
49566,1
52044,4
- оплата труда персонала, тыс. руб.
2184
2293,2
- арендная плата и коммунальные платежи, тыс.
руб.
216
226,8
- закупка сырья (кофе, молоко и т. д.), тыс. руб.
47166,1
49524,4
единовременные затраты, тыс. руб.
284,5
0
- затраты на регистрацию ООО, тыс. руб.
3
0
- приобретение мебели и оборудования, тыс. руб.
277,5
0
- расходы на рекламные мероприятия, тыс.руб.
22
0
- прочее, тыс. руб.
15
0
Прибыль от реализации, тыс. руб.
17529,5
18704,7
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
17529,5
18704,7
Налог по УСН (15%), тыс. руб.
2629,4
2805,7
Чистая прибыль, тыс. руб.
14900,1
15899
Рентабельность продаж (п., 13: п. 1 *100),%
26,0
26,5
60
В таблице 20 приведен перечень инвестиций для открытия кофейни.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/297