Дипломная (вкр): Управление сбытовой деятельностью

ООО "Строй-Маг" обычно использует при работе триплекс-стекло класса А.

На данный момент известны две основные технологии изготовления триплекс-стекла, которые активно применяются в производстве.

Автоклавная технология. При использовании этой технологии, два или больше силикатных стекол скрепляются друг с другом специальной полимерной пленкой, при воздействии высоких температур и высокого давления. Между стеклами, прокладывается поливинилбутиральная пленка (ПВБ), и после предварительной под-прессовки, изделие спрессовывается в автоклаве, в автоматическом режиме, при температуре 150 градусов Цельсия и давлением 12.5 Бар.

Но, несмотря на свои плюсы, эта технология не может быть отнесена к безопасному производству. Высокие температуры и давление, подвергают стекло высокому риску взрывания, если что-то в технологическом процессе пойдет не так. Этот вид производства больше подходит крупным предприятиям, деятельность которых направленна на производство триплекс-стекла.

Другая технология производства ламинированного стекла гораздо более безопасна и больше приспособлена для малых предприятий.

Технология вакуумного ламинирования. Основным плюсом этой технологии относительно автоклавной, как уже было сказано, является повышенная безопасность производства, за счет отказа от необходимости работы с высокими температурами и давлением, во время технического процесса. Кроме того, данная технология является экологически чистой, и позволяет изготавливать как промышленный-строительный, так и декоративный пленочный триплекс. Особенно удобен этот способ для изготовления декоративного триплекса - с помощью плёнок различных цветов и фактур можно создавать совершенно уникальные дизайны полотна триплекса. Для производства этим способом, необходима печь для производства триплекс-стекла и стеклоочистительная машина. Стеклоочистительная машина была куплена ООО "Строй-Маг" ещё год назад, поэтому для наладки изготовления триплекс-стекла необходимо приобрести печь.

Оптимальными качествами и набором опций обладает следующая линейка моделей печей, представленная в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Сравнение технических характеристик ряда моделей печей для изготовления триплекс-стекла

Чтобы определить объём потребности в стекле, а следовательно, и выбрать печь с необходимыми техническими параметрами, следует проанализировать объём потреблённого стекла за 2012 и 2013 годы и спрогнозировать объём потребности в стекле на следующий - 2014 год. Для прогнозирования объёма востребованного стекла было выбрано значение роста объёма вдвое меньшее от значения прошлого, 2013 года. Результаты анализа и прогнозирования данных объёма потреблённого стекла приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Анализ и прогнозирование объёма потребления стекла на основе данных 2012 - 2013 гг

Теперь можно подсчитать средний объём требуемого триплекс стекла в день, из расчёта 260 рабочих дней в году. Для этого разделим весь прогнозируемый объём требуемого стекла за 2014 год на 260 дней:

Прогнозируемый объём = кв.м/день

Исходя из значения данного показателя, оптимальным вариантом будет печь PVLM 2.0х 4. Местом приобретения была выбрана московская компания ООО "Стеклокомплект". А поскольку объёмы изготовленного триплекса будут вдвое больше требуемых - 50 кв.м/день, остатки предлагается сбывать по средней рыночной цене, тем самым обеспечивая дополнительную прибыль.

Описание печи для изготовления триплекса PVLM 2.0х 4. Оборудование работает по принципу конвекционного нагрева вакуумированного пакета. "Стекло-пленка-стекло" укладывается на паллету и закрываются силиконовой мембраной в специальной модуле. Дальше происходит удаление воздуха с помощью вакуумной системы между мембранами. Паллета укладываются с помощью монтажного стола с подъемным механизмом в модуль. По окончании вакуумного ламинирования производится охлаждение пакета. Печь может делать триплекс толщиной до 40 мм, а также имеет 6 зон контроля. Эта печь для триплекса стекла за одну смену может обрабатывать около 50 кв.м стекла. Производительность печи будет составлять 7,5 кв.м/час.

Триплекс установка состоит из следующих основных частей.

Выдвижная паллета - 4 шт.

Силиконовая мембрана - 4 шт.

Контроллер технологический TCS 300Е - 4 шт.

Система вакуумная на базе насоса LV25 - 1шт.

Камера вакуумного ламинирования стандартной высоты - 4 шт.

Количество регулируемых зон контроля - 6шт.

Программное обеспечение для подключения к компьютеру - дополнительно.

Размотчик пленки - опция.

Подкатной монтажный стол с гидроприводом - опция [44].

Цена печи также включает в себя стоимость установки. Стоимость добавления всех доступных опций и программного обеспечения для подключения к компьютеру составляет 150000 рублей. Стоимость доставки - 30000 рублей. Итого цена печи - 968000 рублей. Стоимость обучения работе сотрудников на оборудовании - 3000 рублей за одного сотрудника. В данной ситуации, для оптимального обслуживания печи, требуется 4 человека, следовательно затраты на обучение составят 12000 рублей.

.2 Оценка затрат на производство триплекс-стекла

Для оценки будущей себестоимости одного квадратного метра самостоятельно изготовленного организацией триплекса, следует посчитать постоянные и переменные затраты.

Постоянные издержки, которые понесёт ООО "Строй-Маг" вследствие осуществления предложения по покупке дополнительного оборудования, будут состоять из заработной платы сотрудникам и непосредственно вложений в приобретение, доставку и наладку работы печи. Электроэнергия, как расходные материалы, в данном случае будет считаться переменной издержкой, потому как её потребление идёт по факту изготовления стекла. С учётом того, что в организации уже имеется производственный участок металлоконструкций, целесообразно расположить печь в том же помещении, чтобы сократить постоянные издержки на содержание помещения.

Переменные издержки

Затраты на расходные материалы будут составлять стоимость приобретения стекла и поливиниловой плёнки. Для их расчёта возьмём средние значения рыночных цен за наиболее актуальный временной период - январь 2014 года. Среднее значение рыночной оптовой цены одного квадратного метра незакалённого силикатного стекла толщиной 3-5 мм, используемого при производстве триплекса, составляло на январь 2014 года 233 рубля. Средняя оптовая цена одного квадратного метра поливиниловой плёнки на тот же период составляла 319 рублей. Для производства одного квадратного метра простого триплекса требуется два квадратных метра незакалённого силикатного стекла толщиной 3-5мм и один квадратный метр поливиниловой плёнки.

Теперь рассчитаем среднее количество потребляемой энергии на изготовление одного квадратного метра триплекс-стекла. Потребляемая мощность печи за 8-часовую смену равна 36 кВт. Чтобы получить мощность, потребляемую печью для изготовления одного квадратного метра триплекс-стекла следует разделить общую мощность разделить на количество производимого стекла за смену:

Потребляемая мощность = кВт/кв.м.

ООО "Строй-Маг" снабжает электричеством компания ОАО "Челябэнергосбыт". Тарифы на поставляемую электроэнергию для предприятий корректируются каждый месяц. Возьмём для планирования издержек данные за декабрь 2013 года как средний показатель. Оптимальным был выбран тариф ВН "для прочих групп, потребляющих от 670 кВт до 10 МВт".

Диапазон времени пользования электроэнергией установлен с 8:00 до 17:00 - 9 часов, учитывая 8-часовой рабочий день с обеденным перерывом на час. Это принятый в ООО "Строй-Маг" режим работы. Следовательно, для вычисления средней цены МВт/час для планирования издержек на оплату электроэнергии, будут использоваться средние ставки этих часов. Средние результаты по часа за декабрь 2013 года приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Вычисление средней цены за электроэнергию в течение рабочего дня

Таким образом, стоимость потреблённой мощности электроэнергии на изготовление одного квадратного метра триплекса будет равна 1,62 рублю.

Структура и сумма переменных издержек на изготовление триплекс-стекла представлена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Структура переменных издержек на изготовление триплекс-стекла, рублей за квадратный метр

Из данных таблицы, видно, что переменные издержки на изготовление одного квадратного метра триплекса составят 786,62 рубля.

Постоянные издержки

Расчёт издержек на заработную плату дополнительно нанятых сотрудников будет рассчитываться из значений показателя средней заработной платы за год. Средняя заработная плата в организации за 2013 год составила 6940 рублей/месяц. В 2014 году планируется поднять среднюю заработную плату до 7600 рублей. Таким образом, затраты на заработную плату дополнительно нанятых четырёх сотрудников составят 30400 рублей в месяц, а в год эта сумма составит 273,6 тысячи рублей. Чтобы получить прибавку постоянных издержек к цене изготовления одного квадратного метра триплекс-стекла, следует разделить годовую сумму заработной платы сотрудников, обслуживающих печь, на количество рабочих дней в году и на количество выпускаемого стекла в день (в метрах квадратных):

Постоянные издержки = рубль на квадратный метр триплекса.

Переменные и постоянные издержки сведены в единую таблицу 3.5, в которой указана суммированная себестоимость выпускаемого триплекса на квадратный метр.

Таблица 3.5 - Подсчёт себестоимости изготовления триплекс-стекла, рублей на квадратный метр

В итоге, согласно данным таблицы 3.5, себестоимость изготовления одного квадратного метра равна 807,62 рублям. В то время, как средняя рыночная цена триплекса составляет 1381 рубль. Абсолютное значение разницы в цене между произведённым и купленным триплексом равно 572,38 рублям.

Инвестициями в проект будут являться единовременные вложения в покупку печи, её доставку и обучение сотрудников:

Инвестиции = 788000 + 150000 + 30000+ 12000 = 980000 рублей

Для приобретения оборудования было принято решение взять кредит на 1000000 рублей, так как существует риск испытать нехватку средств в периоды спада сезонного спроса.

В качестве оптимального варианта был выбран Уральский банк Сбербанка России и его целевой кредит "Экспресс-Актив", предназначенный для приобретения оборудования. Значения финансовых показателей ООО "Строй-Маг" удовлетворяют условиям банка, для предоставления кредита. В соответствии с выбранным сроком кредита 12 месяцев, процентная ставка кредита будет составлять 16,75%. В условия кредита входит первоначальный взнос не менее 20% от суммы кредита, что составляет сумму не менее 200000 рублей. Комиссия по кредиту отсутствует. В течение всего срока кредита будет проводиться капитализация процентных выплат.

В таблице 3.6 представлен график погашения кредита дифференцированными платежами. После первоначального взноса, погашение основного долга будет проводиться равными ежемесячными платежами.

Таблица 3.6 - График погашения кредита ООО "Строй-Маг"