Следует заметить, что в настоящее время деятельность самого Банка России регламентируется требованиями действующего законодательства, включая нормы Конституции Российской Федерации [1] (далее - Конституция РФ), положениями Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [7] (далее - Закон о ЦБ РФ), определяющий совокупность целей, функций и задач Центрального банка. Деятельность Банка России, а также деятельность иных банков не может регламентироваться актами Президента РФ, Правительства РФ, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти. Поэтому, в пределах своей компетенции Банк России издает нормативные правовые акты, которые обязательны для всех участников общественных отношений, складывающихся в банковской системе.
Банковская деятельность регулируется с помощью ряда правовых норм, которые в совокупности образуют банковское законодательство, определяющее направления, по которым формируются, действуют и развиваются банки. В частности, кредитные организации и их деятельность подчиняется нормам, которые в целом регулируют имущественный оборот и для регулирования всех вопросов, связанных с банковской деятельностью [62, с. 322].
Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ.
На втором месте, после Конституции РФ - кодифицированные нормативные акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [2] (далее - ГК РФ), определяет систему условий, соблюдение которых обязательно для осуществления защиты банковской деятельности, перечисляет объекты гражданских прав банка, подлежащие защите, дает определение этих объектов, определяет механизм предоставлении кредита и займа, открытия банковских счетов, устанавливает формы договоров банка по привлечению банковских вкладов (депозитов), виды вкладов, порядок начисления процентов на вклад и их выплаты, обеспечение возврата вклада и порядок использования сберегательного (депозитного) сертификата.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации [3] (далее - НК РФ), определяет требования к банковским организациям по выполнению обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов по ряду платежей, перечисляемых в бюджетную систему РФ.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации [4] (далее - ТК РФ), носит комплексный характер, включая различные нормы, регулирующие особенности трудовых отношений банковских работников.
Основным нормативным документом, регулирующим деятельность любого банка в РФ, является Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [5] (далее - Закон о банках и банковской деятельности). Он определяет главные понятия и термины, порядок регистрации и лицензирования, то есть всецело определяет порядок создания и режим функционирования кредитных организаций на территории России.
В соответствии с указанным нормативным актом кредитные организации имеют особый статус, в отличие от других коммерческих организаций. Особенность кредитных организаций заключается в том, что у них частично ограничена специальная правоспособность, представляющая собой осуществление деятельности только в рамках, предусмотренной лицензией, выданной Банком России. Лицензия наделяет кредитные организации правом на осуществление банковских операций, операций с ценными бумагами, а также других операций, которые являются сопутствующими банковским операциям, что говорит об исключительности экономической деятельности кредитных организаций [35, с. 43].
Кроме того, для обеспечения регулирования деятельности банковских организаций, Банк России издает нормативно-правовые документы в форме указаний, положений и инструкций. В частности, порядок организации бухгалтерского учета в кредитной организации регламентируется Положением Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» [15]. Инструкция Банка России от 30.05.2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» [11], устанавливает порядок открытия и закрытия в РФ банковских счетов. Порядок заполнения расчетных документов, а также правила осуществления перевода денежных средств на территории Российской Федерации производятся в соответствии с Положением Банка России 19.06.2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» [13]. Кроме этого, можно выделить ещё ряд законодательных актов, так или иначе регламентирующих деятельность банков. В частности, важнейшим нормативным документом выступает Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [6] (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ), определяющий методы борьбы с отмыванием денежных средств, устранение их последствий, устанавливает перечень действий, при обнаружении мошенников. Согласно данному законодательному документу, для предотвращения легализация доходов, полученных преступным путем, в каждой кредитной организации разрабатываются правила обязательного контроля финансовых операций, за соблюдением предписанных законом правил. Во исполнение, указанных норм в банках организуются системы финансового мониторинга. В дополнение к этому в каждом банке создаются структуры внутреннего контроля и внутреннего аудита, деятельность которых подлежит регулированию в рамках Положения Банка России от 16.12.2013 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [14].
Несмотря на такую серьезную проработку нормативной базы, определяющую функционирование кредитных организаций, в условиях сильной экономической нестабильности России последних нескольких лет обострились основные проблемы банковского сектора страны: неустойчивость и высокая концентрация банковской системы, низкая капитализация банков и региональные диспропорции в экономике [18, с. 126]. В связи с этим активизировалась деятельность Банка России, возглавляющего кредитную систему страны, по развитию и укреплению банковской системы РФ с использованием инструментов банковского регулирования.
Наиболее эффективными признаны такие способы регулирования деятельности коммерческих банков как: лицензирование; контроль банковских рисков; использование инструментов денежно-кредитной политики [26, с. 93].
При этом, следует отметить, что, начиная с 2013 года, у Банка России заметно расширился круг полномочий, в частности к нему перешли полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). В настоящее время, Центральный банк реализуют функции, связанные с нормативно-правовым регулированием, контролем и надзором в сфере финансовых рынков, включая страховую деятельность, кредитную кооперацию и союзы, деятельность микрофинансовых организации и рейтинговых агентств [55, с. 233], то есть по сути на базе Банка России создан мегарегулятор, который сейчас контролирует не только коммерческие банки, но и весь и весь финансовый сектор: и фондовый рынок, и страховой бизнес [40, с. 192].
Таким образом, современным российским законодательством на Банк России возложены особые функции, в числе которых регулятивная и надзорная [53, c. 526]. Функция банковского надзора в современных условиях объективно необходима, поскольку деятельность Банка России направлена на обеспечение устойчивости рубля, повышение его покупательной способности, укрепление курса рубля по отношению к иностранным валютам. Укрепление банковской системы состоит в пресечении противоправной деятельности коммерческих банков, предупреждения банкротств кредитных организаций, повышении доверия граждан к банкам и иным кредитных учреждениям и др. [39, с. 74]
Как известно, после наделения Центробанка РФ статусом мегарегулятора, он активно проводит политику оздоровления банковской системы страны, отзывая лицензии на ведение деятельности за нарушение законодательства. Поэтому, для рассмотрения вопроса, связанного с отзывом лицензии на осуществления банковских операций, целесообразно более детально изучить, на какие нормы опирается механизм выдачи банковской лицензии.
Таким образом, в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности кредитная организация получает право на выполнение банковских операций только после того, как получит специальную лицензию, выдаваемую Банком России, после прохождения процедуры государственной регистрации [5]. Так при создании кредитной организации в России учредители подают определенную заявку в ЦБ РФ. На основании определенного пакета документов главный регулятор принимает решении о выдаче банку лицензии на проведение определенных операций.
В настоящее время усложнена процедура по созданию кредитной организации, то есть ужесточился порядок получения банковской лицензии. Так, с 1 мая 2017 года были внесены изменения в Закон о банках и банковской деятельности, разделяющие лицензию банков по перечню допустимых операций на два вида: универсальную и базовую [52, с. 70-71].
Согласно новым нормами, банки с универсальной лицензией - это банки, которые имеют право осуществлять банковские операции, например, привлечение денежных средств во вклады, открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов денежных средств, куплю-продажу иностранной валюты, привлечение во вклады драгоценных металлов и т. д. В свою очередь, банки с базовой лицензией имеют право осуществлять такие же операции, как и банки с универсальной лицензией, но с условием запрета на проведение данной деятельности с участием иностранных юридических и физических лиц. Однако к банкам с базовой лицензией будет применяться упрощенное регулирование их деятельности. Они должны будут раскрывать годовую и промежуточную финансовую отчетность (с аудиторскими заключениями), а права раскрывать данные о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом у них не будет. В целом, для коммерческих банков с базовой лицензией новый закон снимает требование о раскрытии информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. Для банков с универсальной лицензией такое требование продолжает действовать. Кроме того, с учетом поправок, внесенных в Закон о банках и банковской деятельности, уставной капитал должен быть не менее 1 млрд рублей для банков с универсальной лицензией, а для банков с базовой лицензией не менее 300 млн рублей [43, c. 132].
Поправки, внесенные в Закон о банках и банковской деятельности, допускают изменение статуса кредитной организации, в частности Банк с базовой лицензией может добровольно ходатайствовать о получении лицензии с универсальным перечнем банковских операций, либо статус банка с универсальной лицензией может «понизится» до банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации при соблюдении и в том, и в том случае определенных условий, установленных законом.
В целом, данные изменения вводят новую многоуровневую банковскую градацию, результатом которой может стать консолидация крупных банков, а для малых и региональных банков нововведения могут создать трудности при осуществлении операций.
Нарушение требований и норм ЦБ РФ в ходе функционирования приводит к применению предупредительных и принудительных мер (в том числе, к отзыву лицензии) [65, с. 213].
Естественно, процедура лишения лицензии не проходит за один день. Предпосылки складываются задолго до того, как ситуация разрешается неприятным образом, и банк закрывают. Поэтому, для того чтобы Центральный банк имел возможность лишить лицензии банк, необходимы определенные причины, которые указаны Законе о банках и банковской деятельности.
Так, согласно Статье 20 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 главный регулятор вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление определенных операций при наступлении следующих случаев:
1) если есть прецедент предоставления недостоверных сведений, которые были основанием для выдачи лицензии;
2) если есть прецедент задержки осуществления банковских операций более чем на один год с момента ее выдачи;
3) если есть прецедент предоставления или наличия фактов существенной недостоверности отчетных данных;
4) при задержке более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности, отчетной документации;
5) если есть прецедент осуществления, в том числе однократного, банковских операций, которые не были предусмотрены указанной лицензией;
6) при неисполнении федеральных законов, которые регулируют банковскую деятельность,
7) при неоднократном в течение одного года виновном неисполнении содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц,
8) при неоднократном в течение одного года нарушении требований Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
9) при наличии ходатайства временной администрации,
10) при неоднократном непредставлении в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;
11) при неисполнении банком, являющимся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и изданных в соответствии с ним правовых актов РФ,