Дипломная работа: Внутренний аудит: организация, теория и методология (на примере банка ВТБ (ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
Далее рассмотрим динамику показателей эффективности и
рентабельности Банка ВТБ (ПАО) (таблица 9)
1
.
Таблица 9
Показатели эффективности и рентабельности, %
Показатель
2015
2016
2017
Чистая процентная маржа
2,6
3,7
4,1
Чистая комиссионная маржа
0,6
0,6
0,8
Отношение расходов к чистым операционным
доходам до создания резервов
53,5
45,8
44,0
Стоимость риска
1,8
1,5
1,6
Рентабельность капитала
0,4
3,6
8,3
Рентабельность активов
0
0,4
0,9
Как видно из представленной выше таблицы, наблюдается
положительная динамика рентабельности капитала и активов, а также
финансово-хозяйственной деятельности Банка, в целом.
Итак, Банк ВТБ (ПАО) - ключевой банк группы ВТБ, определяющий
стратегию развития группы ВТБ, в целом. Наблюдательным советом Банка в
декабре 2016 года утверждена стратегия развития Банка на 2017-2019 годы.
Данная стратегия базируется на таких приоритетах, как:
- рост рентабельности (к 2019 году рост чистой прибыли до уровня 200
млрд. руб. и достижение возврата на капитал на уровне 14 %);
- модернизация. Важная задача – повышение качества структуры
фондирования, оптимизация стоимости пассивов посредством наиболее
активного привлечения средств на текущие счета и наращивания доли остатков
в рублях. Банк настроен на технологическую модернизацию, разработку новых
кредитных продуктов, автоматизацию процессов и операций банка.
В декабре 2018 года Банк ВТБ завершил внедрение системы управления
знаниями «Бизнес-Википедия» для розничных отделений и контакт-центров
банка. Внедрение было проведено компанией DIS Group, которая представляет
1
Годовой отчет Банка ВТБ (ПАО) за 2017 год. Режим доступа:
file:///D:/Download/Annual%20Report%202017%20(4).pdf (дата обращения: 25.11.2018)
46
компанию KMS Lighthouse в России. Проект стал крупнейшим в мире
внедрением системы управления знаниями KMS Lighthouse.
По словам руководителя департамента клиентского обслуживания ВТБ
О. Цегельной, система может полностью окупить себя уже через 14 месяцев,
говорится в сообщении ВТБ.
Также «Бизнес-Википедия» была интегрирована с внешними системами
для дополнительного функционала.
Планируется, что следующим этапом проекта станет расширение
использования KMS Lighthouse на другие департаменты банка. В перспективе
«Бизнес-Википедия» должна стать целевой информационной системой для всех
подразделений ВТБ, отвечающих за работу с клиентами. Еще одно
потенциальное направление использования системы – предоставление
информации в онлайн-каналы.
Еще одним результатом нововведения стало открытие брокерского
счета. Пользователи мобильного приложения «ВТБ-Онлайн» получили
возможность начать инвестировать в ценные бумаги: оформить брокерский
счет и индивидуальный инвестиционный счет теперь можно с помощью
телефона или планшета. Об этом в среду объявили в ВТБ.
Брокерский счет открывается бесплатно. Клиент подписывает все
документы дистанционно в мобильном приложении «ВТБ-Онлайн»,
дополнительного посещения офиса не требуется. В мобильном приложении в
режиме онлайн и без комиссии можно перевести деньги с текущего счета на
брокерский, минимальной стартовой суммы нет.
Также через «ВТБ-Онлайн» можно оформить ИИС, позволяющий
получить 13% от вложенных средств в виде налогового вычета от государства.
Банк ВТБ на форуме Finopolis 2018 представил разработанные банком
новые продукты.
Банк представил технологию Process Mining для автоматизации сбора и
представления данных для бизнес-аналитики; рассказал о платформе «Бизнес-
Коннект» - B2B портале ВТБ, интегрированным с крупнейшими
47
международными маркетплейсами; презентовал свою собственную разработку
– портал корпоративного бизнеса, связующий компании Группы ВТБ в единое
информационное пространство.
На стенде банка был представлен инструмент «Кантор», используемый
для оценки потенциального дефолта заемщиков на основе технологий Big data,
и Data Research Platform (DRP), который применяется для анализа розничных
данных для задач управления кредитными рисками CRM.
Также презентовались форсайт-проекты банка: сервис идентификации
клиентов с использованием биометрических технологий; проект по развитию
продвинутой аналитики на основе больших данных для улучшения клиентского
сервиса; сервис мгновенных расчетов на основе технологии блокчейн; проект
по заключению безбумажных сделок на основе технологии блокчейн;
унифицированный сервис для ведения непрерывной коммуникации с
клиентами 24/7.
Кроме того ВТБ предложил участникам форума пройти VR-квест, в
котором каждый гость оказывался в 2025 году и должен быть пройти задания,
воспользовавшись высокотехнологичными банковскими сервисами будущего.
На 2018-2019 гг. в плане Банка разместить два выпуска жилищных
облигаций с ипотечным покрытием, которые связаны с отчуждением кредитной
организацией активов на сумму около 150 млрд. рублей.
В то же время, ВТБ после повышения Центробанком ключевой ставки
до 7,75% планирует увеличивать ставки по ипотечным кредитам. Об этом
порталу Банки.ру рассказали в пресс-службе кредитной организации.
Повышение ключевой ставки вынуждает банки пересмотреть условия по
низкомаржинальным продуктам. Например, ВТБ планирует увеличить ставки
по ипотеке. В части кредитных и сберегательных продуктов мы будем
анализировать ситуацию и принимать решение с учетом действий других
игроков.
48
Центральный банк России 14 декабря на очередном заседании совета
директоров повысил ключевую ставку второй раз за год на 0,25 процентного
пункта — до 7,75%.
Таким образом, выделим приоритетные направления деятельности
Банка
1
:
- утверждение бизнес-плана и финансово-хозяйственного плана Банка
ВТБ (ПАО) на 2019 год;
- исполнение показателей Долгосрочной программы развития Банка на
2014– 2018 годы по итогам 2017 года и результаты аудита ее реализации;
-приобретение и отчуждение акций дочерних обществ Банка;
-реорганизация VTB Bank (Austria) AG, VTB Bank (Deutschland) AG и
VTB Bank (France) SA;
- открытие/закрытие филиалов Банка;
- утверждение Инвестиционной программы Банка на 2019 год.
2.2. Принципы организации внутреннего аудита и взаимодействие
подразделений в Банке ВТБ (ПАО)
Внутренний контроль и аудит Банка ВТБ (ПАО) осуществляется в
соответствии с требованиями законодательства. Взаимодействие и
подчиненность компонентов СВК поддерживает определенный уровень их
независимости. СВК Банка ВТБ (ПАО) формирует
2
:
- эффективность деятельности Банка в целом;
- результативность управления рисками и статьями баланса;
- полноту и своевременность предоставления отчетности;
- информационную безопасность;
- соблюдение требований нормативно-правовой документации;
1
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата обращения:
25.11.2018)
2
Годовой отчет Банка ВТБ (ПАО) за 2017 год. Режим доступа:
file:///D:/Download/Annual%20Report%202017%20(4).pdf (дата обращения: 25.11.2018)
49
- исключение вовлечения Банка ВТБ (ПАО) и ее сотрудников в
противоправную деятельность. При Управляющем комитете Банка
функционирует координационная Комиссия по внутреннему аудиту и
координационная Комиссия по комплаенс и внутреннему контролю с целью
противодействия легализации преступных доходов.
Выделим ключевые задачи внутреннего контроля в группе ВТБ (таблица
10)
1
.
Таблица 10
Задачи внутреннего контроля Банка ВТБ (ПАО)
Внутренний аудит
Комплаенс контроль
Противодействия
легализации доходов,
полученных
преступным способом
- независимая оценка
эффективности СВК,
управления рисками,
бухгалтерского учета и
отчетности
- формирование
соответствия
деятельности кредитных
и некредитных
финансовых организаций
нормативно-правовой
документации
- обеспечение
исполнения требований
законодательства в
сфере противодействия
легализации доходов,
полученных преступным
путем, и
финансированию
терроризма
- проверка надежности
внутреннего контроля
- эффективное
управление
регуляторными
(комплаенс) рисками
- организация
эффективной СВК с
целью противодействия
легализации доходов,
полученных преступным
путем
- мониторинг ключевых
областей рисков с целью
установления недостатков
СВК, новых рисков
- формирование и
поддержка эффективной
информации
- исключение
вовлечения сотрудников
ВТБ легализацию
(отмывание) доходов,
полученных преступным
путем
- разработка рекомендаций
по усовершенствованию и
росту эффективности
систем, процессов и пр.
- сохранение высокой
репутации, повышение ее
инвестиционной
привлекательности
-
- создание эффективного
взаимодействия с внешними
контролирующими органами
и внешними аудиторами
- предотвращение
вовлечения сотрудников
Банка в противоправную
деятельность
-
1
Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской отчетности Банка ВТБ (ПАО). Режим
доступа: file:///D:/Download/vtb_bank_rsbu2017%20(2).pdf (дата обращения: 24.11.2018)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7484