Материал: 5046
36
ков в совокупности с наличием преимущественного права покупки у других участников позволяет контролировать процесс перемещения акций или долей к иным лицам, тем самым исключив возможность их приобретения нежелательными участниками, хотя существует и возможность концентрации акций у одного или нескольких акционеров в случае выхода остальных участников из состава ООО или ЗАО.
Как в акционерных обществах (закрытых и открытых), так и в ООО, их участники не отвечают по обязательствам организаций и несут риск убытков, связанных с деятельностью обществ, в пределах стоимости соответственно принадлежащих им акций или внесенных ими вкладов. По этой причине в Российской Федерации не получило распространения создание страховых организаций в форме обществ с дополнительной ответственностью, так как участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества.
Тем более не получило развития и создание страховых организаций в форме хозяйственных товариществ в связи с тем, что в них предполагается, во-первых, непосредственное участие в предпринимательской деятельности организации, за исключением коммандитистов в товариществах на вере, во-вторых, полные товарищи отвечают по обязательствам товарищества всем своим имуществом. По первому из отмеченных оснований не представляется возможным и создание страховщика в такой форме, как производственный кооператив, в котором предусматривается личное трудовое участие в его деятельности. Кроме того, в связи с высокими требованиями законодателя к размеру уставного капитала страховой организации не будут соответствовать для образования такой организации также нормы Федерального закона от 10 апреля 1996 года “О производственных кооперативах”,1 закрепляющие возможность внесения членом кооператива части паевого взноса, составляющего до девяносто процентов от суммы паевого взноса, в течение года после государственной регистрации кооператива (п. 1 ст.
10).
Если проанализировать возможность функционирования страховых организаций в форме государственных или муниципальных унитарных предприятий, то следует заметить, что наличие такой организационно-правовой формы, как унитарное предприятие, обусловлено прежде всего переходом от командно-административной к рыночной экономике, а право хозяйственного управления и право оперативного управления как виды ограниченных вещных прав, на основе которых принадлежит имущество таким организациям, более служат интересам собственника, коим является публичное образование. Наличие же развитой и успешно действующей системы страхования есть наглядное свидетельство того, что в стране благоприятный климат для предпринимательства, а сам страховой договор есть прежде всего предпринимательский договор, причем имеющий достаточно древнюю историю.
Основная цель страховщика – извлечение прибыли в результате осуществления страховых операций. а некоммерческими организациями признаются организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Причем даже такая форма некоммерческой организации, как общество взаимного страхования, не может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества. Такая возможность наступает только в случае, если общество взаимного страхования образовано в форме коммерческой организации, возможность осуществления такой страховой деятельности предусмотрена его учредительными документами, а сама
1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 20. Ст. 2321.
37
организация имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом.
Таким образом, необходимо признать, что законодатель неоправданно широко расширил круг тех организационно-правовых форм, в которых могут создаваться страховые организации, тогда как практически все страховые организации образуются в одной из форм, подпадающих под круг хозяйственных обществ. А предложение законодателем иных организационно-правовых форм, в которых могут функционировать коммерческие организации, носит декларативный характер.
Что касается некоммерческих организаций, то несмотря на то, что общества взаимного страхования есть основная форма, в которых они функционируют, действуют и иные некоммерческие организации, занимающиеся в той или иной мере страхованием. Кроме того, в скором будущем будут образованы и иные аналогичные организации, например, федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Поэтому, наряду с обязательным обозначением хозяйственных обществ и обществ взаимного страхования, при определении тех лиц, которые могут быть страховщиками, следует обозначить возможность их создания и в иных организационно-правовых формах, но при условии, что они в обязательном порядке будут прямо названы в законе.
Подводя итог сказанному выше, можно прийти к заключению о необходимости внесения изменений в нормы законодательства, предусматривающие неограниченный круг организационно-правовых форм, в которых могут создаваться страховые организации.
Абзац 1 ст. 938 ГК РФ необходимо изложить в следующей редакции:
«В качестве страховщика договоры страхования могут заключать юридические лица, созданные в форме хозяйственных обществ и обществ взаимного страхования, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида. Создание страховых организаций в иных организационно – правовых формах должно быть прямо указано в законе».
Абзац 1 ст. 6 Закона о страховании необходимо изложить в следующей редакции: «Страховщиками признаются юридические лица, созданные в форме хозяйствен-
ных обществ и обществ взаимного страхования для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Создание страховых организаций в иных организационно-правовых формах должно быть прямо указано в законе. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации».
Первой страховой компанией, имеющей местное происхождение, стало основанное в 1765 году в г. Риге первое общество взаимного страхования от огня. Бурный рост таких обществ в Российской империи начался с 1863 года. Только с 1863 по 1865 год. было создано 12 таких обществ. В 1890 году создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от огня, который в 1909 году преобразовался в Российский союз с Правлением в Петербурге. К началу 1918 года в него входило 178 таких обществ1.
Однако в целом взаимное страхование уступало акционерному. Так, в 1913 году на долю акционерных страховых обществ приходилось 63 %, на долю земского страхования – 15 %, на долю городских взаимных страховых обществ – 8 % от всей суммы застрахованного имущества.
Общество взаимного страхования – это организация, в которой объединены средства граждан и юридических лиц, страхующих свои имущественные интересы на взаимной основе.
1 Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М., 1996. С. 424.
38
Вотличие от России в большинстве стран общества взаимного страхования занимают значительную долю страхового рынка. Так, в США общества взаимного страхования количеством около 2 тыс. занимают 57,6 % рынка страхования жизни и 27 % рынка общих видов страхования. Значительно меньше таких обществ в Японии (20), но
издесь велика их роль: 89,4% рынка страхования жизни и 5,1 % рынка общих видов страхования1.
Иная по сравнению с мировой ситуация в России обусловлена отсутствием в достаточном объеме законодательной основы, определяющей особенности правового положения обществ взаимного страхования. Как предусмотренное ст. 7 Закона о страховании утверждение Верховным Советом Российской Федерации Положения об обществе взаимного страхования, так и предусмотренное абз. 2 п. 2 ст. 968 ГК РФ принятие закона о взаимном страховании так и не совершилось. Причем в указанной части ст. 7 Закона о страховании должна быть приведена в соответствие с ГК РФ и звучать в следующей редакции:
«Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых законом о взаимном страховании».
Особенностью обществ взаимного страхования является то, что его участники одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. И соответственно в случае выбытия члена общества, которому в связи с нахождением в данной организации предоставлялась страховая защита, он теряет качество страхователя, что закономерно, так как страхование обществами взаимного страхования имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства. Причем заключение в этих случаях договоров страхования может быть предусмотрено только в случаях, если это предусмотрено учредительными документами.
Всвязи с отмеченной особенностью, характеризующей общества взаимного страхования, следует признать, что общество взаимного страхования есть самостоятельная организационно-правовая форма, создание в которой юридических лиц предусмотрено
п. 3 ст. 50 ГК РФ, а также п. 3 ст. 2 Федерального закона РФ от 8 декабря 1995 года “О некоммерческих организациях”2, предусматривающих незамкнутый круг допускаемых законом юридических лиц – некоммерческих организаций.
Существует и другая точка зрения. В.А. Рахмилович полагает, что в настоящее время наиболее подходящей для этого формой является, по-видимому, потребитель-
ский кооператив, что, однако, не исключает законности использования и иных форм, указанных в ст. 50 ГК РФ3. Несомненно, что можно найти общие черты, присущие как потребительскому кооперативу, так и обществу взаимному страхованию. Среди таковых характеристик можно выделить следующие признаки потребительского кооператива как юридического лица: добровольное объединение граждан и юридических лиц,
основанных на членстве; объединение с целью удовлетворения материальных потребностей; объединение участниками имущественных паевых взносов4.
Вместе с тем, несмотря на схожесть закрепленных законодательно конструкций, наличие некоторых свойственных только обществам взаимного страхования особенно-
1Общества взаимного страхования. М., 1993. С. 10-11.
2Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 3. Ст. 145; 1998. № 48. Ст. 5849; 1999. №
28.Ст. 3473.
3Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. д-ра юрид. н., проф. О.Н. Садикова. М., 1996. С. 557.
4О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Закон РФ от 19 июня 1992 г. (в ред. от 28 апреля 2000 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 28. Ст. 3306; 2000. № 18. Ст. 1910.
39
стей, позволяет говорить о том, что общество взаимного страхования – самостоятельная организационно-правовая форма.
Прежде чем перейти к выявлению особенностей, отличающих общества взаимного страхования от иных организационно-правовых форм, обратимся к определению орга- низационно-правовой формы. Под организационно-правовой формой юридического лица надлежит понимать совокупность имущественных и организационных отличий, а также способов формирования имущественной базы организации, его ответственности. Общество взаимного страхования как особая организационно-правовая форма обладает такой совокупностью отличий1.
Хотя, как уже отмечалось выше, законодатель при определении потребительского кооператива и общества взаимного страхования использует схожую конструкцию, тем самым закладывая основу для понимания того, что потребительский кооператив есть наиболее подходящая для общества взаимного страхования форма. Вместе с тем, действуя по аналогии, законодатель не учел некоторых особенностей, присущих как потребительскому кооперативу, так и обществу взаимного страхования. В отличие от ГК РФ, который предполагает объединение в потребительский кооператив наряду с гражданами в обязательном порядке и юридических лиц, Закон “О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации”2 предусматривает возможность объединения как только граждан или только юридических лиц, соответственно в количестве не менее пяти или трех лиц, так и граждан совместно с юридическими лицами.
Таким образом, в отличие от ГК РФ Закон «О потребительской кооперации» предусматривает все возможные комбинации участия граждан и юридических лиц в такой организации (только граждане, только юридические лица, граждане и юридические лица), но в этой части нормы Закона не могут применяться, так как правовое положение потребительских кооперативов, а также права и обязанности их членов должны определяться законами о потребительских кооперативах в соответствии (выделено автором – Н.К.) с ГК РФ (п. 6 ст. 116).
Согласно ст. 2 Закона «О потребительской кооперации» данный Закон не распространяется на потребительские кооперативы, осуществляющие свою деятельность на основании Федерального закона РФ от 15 ноября 1995 г. “О сельскохозяйственной кооперации”3, а также на иные специализированные потребительские кооперативы (гаражные, жилищно-строительные, кредитные и другие). Е.А. Суханов к числу таких потребительских кооперативов относит и общества взаимного страхования4. Но и в этом случае положения, содержащиеся в законах, посвященных специализированным кооперативам, должны соответствовать нормам ГК РФ о потребительских кооперативах.
Если следовать букве закона, то участниками обществ взаимного страхования могут быть граждане и юридические лица, причем их совместное участие обязательно. И в этой части положение п. 1 ст. 968 ГК РФ соответствует п. 1 ст. 116 ГК РФ как один из вариантов участия физических и юридических лиц в такой организации. Между тем, согласно мировой практике, большую часть участников обществ взаимного страхования составляют физические лица, а сами общества взаимного страхования занимают доминирующую роль именно на рынке страхования жизни повсеместно, что имеет особое общественное значение. Кроме того, зарубежным законодательством устанавлива-
1Сопоставление автором проводится на основе исследования мирового законодательства, посвященного обществам взаимного страхования.
2Далее - Закон о потребительской кооперации.
3Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 50. Ст. 4870; 1997. № 10. Ст. 1120; 1999. №
8.Ст. 973.
4Гражданское право: Учебник: В 2 т. / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М., 1998. Т. 1. С. 255.
40
ется и минимальное количество членов общества. Как отмечает К.И. Пылов, цифра в 500 лиц считается по европейским понятиям настолько малой, что рассматривается как непоказательная1. В основе образования общества взаимного страхования могут быть положены различные критерии; вид страхования; географическое распространение деятельности; вид осуществляемой профессиональной деятельности членами такой организации. В последнем случае общества взаимного страхования создаются для страхования рисков их членов, возникающих при осуществлении определенного вида деятельности, в связи со спецификой которого им могут заниматься, например, исключительно юридические лица. Следовательно, п. 1 ст. 968 ГК РФ необходимо изложить в следующей редакции:
«1. Граждане и (или) юридические лица могут страховать имущественные интересы, указанные в п. 2 ст. 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств».
Основываясь на анализе положений о потребительском кооперативе, закрепленных только на уровне такого нормативного правового акта, как ГК РФ, можно выделить следующие отличия, позволяющие говорить, что общество взаимного страхования есть самостоятельная организационно-правовая форма юридического лица.
Во-первых, в отличие от требований ГК РФ, указанных в п. 2 ст. 52 ГК РФ и в п. 2 ст. 116 ГК РФ, законодательство предусматривает более жесткие требования к перечню сведений, включаемых в устав обществ взаимного страхования.
Во-вторых, при наличии убытков, зафиксированных в утвержденном ежегодном балансе, они покрываются путем дополнительных взносов членов потребительского кооператива, иначе общество может быть ликвидировано в судебном порядке по требованию кредиторов (п. 4 ст. 116 ГК РФ). В обществе взаимного страхования при недостаточности текущих поступлений на покрытие выплат по взятым обязательствам организации в текущем отчетном периоде используется необходимая сумма гарантийного резерва, которая впоследствии распределяется на участников общества взаимного страхования путем дополнительных страховых взносов.
В-третьих, члены потребительского кооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из члена кооператива, тогда как в связи со спецификой осуществляемой деятельности солидарная ответственность членов общества взаимного страхования при страховании имущества ограничивается пределами страховой суммы этого имущества.
В-четвертых, доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом, распределяются между его членами (п. 5 ст. 116 ГК РФ). В обществе взаимного страхования распределение полученного дохода никогда не рассматривается в качестве обязательства.
Представляется, что перечисленные отличия позволяют сделать вывод о самостоятельности такой организационно-правовой формы, как общество взаимного страхования. Причем сравнительный анализ названных в законах организационно-правовых форм, предусмотренных для некоммерческих организаций, свидетельствует, что еще менее значительные отличия позволяют законодателю говорить о том, что мы имеем дело с особой организационно-правовой формой юридического лица. Например, таковым является товарищество собственников жилья, имеющее много общего с тем же потребительским кооперативом.
1 Пылов К.И. Комментарий к Закону Российской Федерации “О страховании” (с прим. норм. актов). М., 1995. С. 23.