Материал: 5114

56

В зависимости от способа назначения платежа в соответствии с действующим вексельным законодательством определяется и порядок вознаграждения. Если вексель выписан по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, то в нём может быть указана процентная ставка, исходя из которой начисляется доход на основную сумму за время, прошедшее от даты выписки векселя до даты платежа. При таком способе определения дохода векселя банки продают векселя, как правило, по номиналу. При их выкупе банком кроме номинала владельцу векселя выплачивается доход, исчисляемый исходя из указанной в нём процентной ставки. Если вексель выписан сроком на определённую дату или во столько-то времени от выписки, то сумму процентов исчисляют заранее и присоединяют к основной сумме, формируя номинальную сумму векселя. В этом случае векселя при эмиссии продаются по цене ниже номинала, т.е. со скидкой – дисконтом.

Первоначально банки стали выпускать большинство векселей с дисконтом. Доход покупателя в данном случае составляет разность между номиналом векселя

иценой его приобретения. Но в дальнейшем оказалось, что более удобным и выгодным как для них, так и для их клиентов являются процентные векселя. Привлекая средства путём выпуска векселей, коммерческие банки должны отчислять определённый процент от суммы в фонд обязательных резервов ЦБ РФ. Таким образом, выпуская процентный вексель, банк сразу получает в своё распоряжение сумму, эквивалентную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выпуске дисконтного векселя банк получает сумму меньше номинала, но обязан выполнять резервирование от полной суммы своего обязательства.

Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчётов с поставщиками

ив связи с этим возникновение временного недостатка оборотных средств может быть восполнено получением вексельного кредита. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заёмщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за вексельный кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами. Схема осуществления вексельного кредита представлена на рисунке 1

Вексельный кредит имеет определённые границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива привлечения, установленного ЦБ РФ для коммерческих банков по выпуску собственных векселей, чтобы не допустить необоснованного

57

роста денежной массы в обращении.

При осуществлении вексельного кредитования между коммерческим банком и клиентом заключаются два договора – кредитный договор и договор на куплюпродажу банковского векселя (векселей).

1.Заключение договора на предоставление ссуды, оформленной векселями, передача залога и обеспечение гарантии погашения ссуды.

2.Выдача вексельной ссуды. При выдаче векселя обязательно снимается его копия (или бланк векселя сканируется), которая подшивается к договору, на основании которого он выдан. В дальнейшем копия используется для контроля за подлинностью предъявляемого к погашению векселя. Передача векселя банком клиенту осуществляется на основании акта приёма-передачи.

Рисунок 1 – Схема осуществления вексельного кредитования

3.Движение векселей по цепочке. При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее своё право на непрерывном ряде индоссаментов. Векселя могут быть индоссированы юридическим лицам, являющимся резидентами и нерезидентами по законодательству РФ, а также физическим лицам вне зависимости от гражданства. Индоссамент между двумя физическими лицами заверяется органами нотариата или банком.

4.Погашение кредита. Технология проведения данной операции обычно

58

предусматривает погашение вексельного кредита до момента предъявления векселя к оплате.

5.Предъявление векселя к оплате. Вексель может быть представлен к оплате в любом филиале или дополнительном офисе банка.

6.Перечисление средств в оплату векселя.

Векселя коммерческих банков обычно оформляются на бланках векселей единого образа. Все реквизиты векселя должны быть связаны в едином вексельном тексте, завершающемся подписью векселедателя. В тексте не следует допускать пропусков и неясностей. Вексель должен быть составлен с использованием только одного языка. Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены все поля, какие-либо исправления не допускаются.

Реквизиты векселя:

1.Вексельная метка. В соответствии с действующим законодательством она представляет собой обозначение документа словом «вексель», написана на том языке, на котором составлен документ. Вексельная метка необходима для ясного обозначения факта, что документ является векселем и, следовательно, подчиняется вексельному праву.

2.Вексельная сумма. Вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Расчёт вексельной суммы, исходя из текущей стоимости, происходит по формуле

где S – вексельная сумма; С – сумма покупки векселя;

I – процентная ставка банка;

Т– срок до платежа, в днях.

Ввекселе может быть обусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты. В этом случае допускается указание только одной ставки. Указание двух и более ставок недопустимо. Условие о начислении процентов признаётся действительным в векселях со сроком платежа «по предъявлении», «во столькото времени от предъявления» и «по предъявлении, но не ранее». В векселях, содержащих иные сроки платежа, условие о процентах считается ненаписанным.

Процентная ставка утверждается в банке и должна быть обязательно указана на самом векселе цифрами и прописью при написании обязательства уплатить:

59

«процентная ставка: Х% (Икс) процентов годовых, начисляется с дд/месяц/гггг». Проценты выплачиваются только при оплате векселя. При расчёте суммы

оплаты по процентному векселю используется формула

365 (366)*100

где S – вексельная сумма;

Р – сумма процентов по векселю;

I – процентная ставка, указанная в тексте векселя; Т – срок до платежа, в днях.

3. Место составления векселя. Наименование места составления (город, посёлок и т.п.) должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя, над текстом. Сокращения в указании места составления векселя не допускается. Рекомендуется придерживаться названий населённых пунктов в соответствии с действующим административно-территориальным делением.

4.Дата составления векселя. Вексель должен содержать обозначение дня, месяца и года его оставления. При указании даты составления в векселе число месяца обозначается двумя цифрами, месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Сокращения при указании месяца составления векселя не допускается. Также не допускается указание месяца цифрами.

5.Наименование векселедателя. Векселедатель обозначается указанием

организационно-правовой формы и наименования банка в соответствии с учредительными документами.

6. Безусловное обещание уплатить. Строгая формулировка обещания от своего имени уплатить законом не установлена. Она должна быть простой и ничем не обусловленной, т.е. не вызывать каких-либо сомнений в истинном смысле, не допускать толкования, и не ставиться в зависимость от каких-либо причин и условий. Например, безусловное обещание уплатить может выглядеть следующим образом: «ОАО КБ «Заря», расположенный по адресу: Хабаровск, ул. Герасимова,

д. 20, обязуется уплатить по этому простому векселю денежную сумму в размере

100 000 (сто тысяч рублей) и проценты по ставке 12% (двенадцать процентов годовых), начисляемых со дня составления векселя по дату оплаты в пределах

60

приобретателя векселя состоит в его полном наименовании в соответствии с его уставными и регистрационными документами. Следует также указывать место нахождения первого приобретателя.

8. Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. При отсутствии срока платежа вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

Если вексель не был предъявлен к оплате в течение сроков, указанных для предъявления, векселедатель может предъявить его к оплате в течение трёх лет

(исковая давность) от последней возможной даты срока, в течение которого он должен быть предъявлен. (См. таблицу 1).

Таблица 1 – Срок начисления процентов и предъявления векселя к платежу

9.Место платежа. В качестве места платежа в векселях, выдаваемых банком, указывается наименование банка и адрес подразделения, выдавшего вексель.

10.Подпись векселедателя. От имени банка вексель подписывает президент банка либо лицо, уполномоченное на это доверенностью. Подпись должна скрепляться печатью. Должны быть указаны фамилия, инициалы и должность лица, подписавшего вексель.