Дипломная работа: Актуализация кадровой стратегии предприятия (на примере ООО «Трансконсалт»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
формируемого из чистой прибыли ООО. Амортизационные отчисления
рассчитываются линейным способом, исходя из срока полезного использования
оборудования – 5 лет.
Для стабильной и ритмичной работы АСЦ ООО «Трансконсалт» необходимо
обеспечить его работников инструментом и инвентарем. В таблице 3.4 приведен
набор необходимого для работы инструмента и инвентаря, а также затраты на его
приобретение.
Таблица 3.4.
Плановые затраты на инструмент и инвентарь АСЦ
ООО «Трансконсалт»
Наименование инвентаря Стоимость инвентаря на год, руб.
Домкрат гидравлический подкатной
К 4845 300
Зарядно-пусковое устройство 250
Набор автоинструмента 980
Инвентарь 234
Итого: 1764
Если планируемая численность работников АСЦ ООО «Трансконсалт» – 27
человек, включая начальника АСЦ, то плановая трудоёмкость в месяц составит
4752нормо/часов(27чел.×8час.×22дня = 4752 нормо/час.). Рабочие АСЦ ООО
«Трансконсалт» должны иметь профессиональную подготовку и квалификацию в
соответствие с ЕТКС (см. таблицу 3.5).
Плановые затраты на оплату труда работников АСЦ ООО составят за месяц
46091руб. и за год соответственно 553096руб. Обязательные отчисления в фонд
социальной защиты населения (ФЗСН) составят 16065руб. ежемесячно и 192780руб.
за год.
79
Таблица 3.5.
Плановая заработная плата работников АСЦ
ООО «Трансконсалт» на месяц
Категория
работника
Должность,
профессия
Тарифная ставка
1разряда, руб.
Тарифный
коэффициент по
ЕТС
З/плата,
руб.
Рабочий
Слесарь по
ремонту
автомобилей, 4
разряд
605 1,57 950
Рабочий
Слесарь по
ремонту
агрегатов, 5
разряд
650 1,73 1124,5
Рабочий
Слесарь по
ремонту
автомобилей, 6
разряд
695 2,13 1480
Сводные затраты по проекту организации АСЦ ООО «Трансконсалт»
3.6.прдставлны в талиц
Таблица 3.6.
Сводные затраты по проекту организации АСЦ ООО «Трансконсалт»
на 2018 год
Состав затрат в руб.
Методика
расчёта
Затраты на
месяц
Затраты
на год
Материальные затраты, в т.ч.
эксплуатационные расходы по тарифам 1025 12300
Затраты на оплату труда таблица 46091 553096
Отчисления в ФСЗН по
нормативу
16065 192780
Оборудование таблица 1667 20007
Инструмент и инвентарь таблица 147 1764
Амортизационные отчисления расчёт 334 4001
Рекламная акция по договору 1450 17400
Прочие затраты по тарифам 550 6600
Итого затрат (себестоимость): сумма 67329 807948
Кроме расходов на материалы необходимо запланировать затраты АСЦ ООО
«Трансконсалт» на эксплуатационные расходы в составе материальных затрат
(использование электроэнергии, тепловой энергии, воды). В сумме они составят за
месяц 1025руб., а за год – 12300руб.
80
Физический и моральный износ оборудования для работы АСЦ ООО
предполагает возмещение затрат линейным способом начисления амортизации в
течение 5 лет в составе ежегодных амортизационных отчислений в размере 20% или
в сумме 4001руб. Помимо вышеуказанных затрат необходимо учесть планируемые
маркетинговые затраты на проведение рекламной акции в сумме 17400 руб. на год,
а также расходы на охрану труда, оплату услуг связи в составе прочих затрат в
сумме 6600руб.
Плановые издержки для расчета уровня безубыточности услуг АСЦ ООО
«Трансконсалт» представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7.
Плановые издержки для обеспечения безубыточности услуг
АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Статьи затрат Сумма за год, руб.
1.Постоянные издержки (FC): 28001
1.1.Амортизационные отчисления 4001
1.2.Прочие затраты 6600
1.3. Рекламная акция 17400
2.Переменные издержки (VC): 779947
2.1 Затраты на оборудование и инвентарь 21771
2.2 Материальные затраты 12300
2.3 Затраты на оплату труда 553096
2.4 Отчисления в ФСЗН 192780
Общие издержки (ТС) 807948
Выручка от реализации услуг (ВР) 1058832
Минимальная выручка от реализации авторемонтных услуг АСЦ ООО
«Трансконсалт» при запланированных в данном проекте издержках или точка
безубыточности (ТБ) должна составить:
ТБ =FC / (1 – VC / BP) = 28001руб. / (1–779947руб./ 1058832руб.) = 107696руб.
Прогноз доходов и расходов по проекту организации АСЦ ООО
«Трансконсалт» на 2019 год представлен в таблице 3.8.
81
Таблица 3.8.
Прогноз доходов и расходов по проекту организации
АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Показатели За месяц в руб. За год в руб.
Выручка от реализации
услуг
88236 1058832
Затраты (себестоимость) 67329 807948
Прибыль от реализации
услуг
20907 250884
Налог на прибыль 4181,4 50176,8
Чистая прибыль 16725,6 200707,2
Рентабельность продаж в % 31,1 31,1
Общая рентабельность 24,8 24,8
Для определения эффективности проекта организации АСЦ по техническому
обслуживанию и ремонту автомобилей ООО «Трансконсалт» необходимо
произвести расчет показателей, отражающих эффективность предлагаемого автором
проекта на 2019 год (таблица 3.9.).
Таблица 3.9.
Показатели эффективности проекта организации АСЦ
ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Наименование
показателя
Методика расчета
показателя
Норматив Значение
показателя
Рентабельность
собственных
вложений
Чистая прибыль /
собственные вложения ´
100%
%100
807948
2,200707
´
25% – 50% 24,8%
Рентабельность
оборота
Чистая прибыль / выручка
от реализации ´ 100%
%100
1058832
2,200707
´
10% – 30% 19%
Коэффициент
деловой активности
(оборачиваемости)
Выручка от реализации
/собственные вложения
807948
1058832
1-3 1,3
Срок окупаемости Инвестиции/среднегодовая
чистая прибыль
2,200707
807948
до 1 года 4,03мес.
Точка
безубыточности
ТБ =FC / (1 – VC / BP)
74,01
28001
минимальна
я ВР
107696руб.
82
Как показали результаты расчетов, сгруппированные в таблице 3.9, автором
предложен эффективный проект по организации АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019
год, реализация которого позволит обеспечить рентабельность оборота на уровне
19% и рентабельность собственных вложений – 24,8%. Коэффициент деловой
активности (оборачиваемости) планируется на уровне 1,3. Точка безубыточности
авторемонтных услуг АСЦ ООО «Трансконсалт» составит 107696.руб. Полная
окупаемость затрат АСЦ будет обеспечена в течение 4,04мес.
Это объясняется организацией АСЦ на свободных площадях подсобных
помещений ООО, а также наличием основного авторемонтного оборудования. По
проекту планируется приобретение только дополнительного оборудования,
инструмента и инвентаря.
Как следует из раздела 1 Устава ООО «Трансконсалт» основная цель или
миссия – удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в грузовых
и пассажирских перевозках, а также логистических и прочих услугах. Она лежит в
основе выработки и реализации общей стратегии роста ООО. Для обеспечения её
реализации строится система целей функциональных стратегий в рамках дерева
целей:
- получение прибыли от транспортно-хозяйственной и коммерческой
деятельности ООО;
- развитие экономического потенциала ООО;
- развитие кадрового потенциала ООО;
- повышение благосостояния членов трудового коллектива ООО, их
жизненного уровня и социальной защищенности;
- обеспечение конкурентоспособности транспортных услуг и конкурентной
позиции ООО на целевом рынке транспортно-логистических услуг.
Каждая цель посредством декомпозиции разбивается на ряд задач,
обеспечивающих достижение данных целей посредством разработки и реализации
функциональных стратегий ООО «Трансконсалт» (маркетинговой,
производственной, кадровой, инновационной, инвестиционной и других), имеющих
свою адекватную систему целей, что приводит к множественности целей и, как
83
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2584