Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО «Альфа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
38
Рисунок 8 - Финансовые результаты АО «Альфа-Банк»
Источник: составлено автором
3) чистые процентные доходы в итоге выросли на 40 % к 2017 году за счет
положительной тенденции роста доходов и снижения процентных расходов;
4) общая тенденция по изменению резервов носит отрицательный характер
как к началу 2017 года, так и к 2016;
5) доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой в общей
сложности уменьшились за последние 3 года, а от операций с финансовыми
активами увеличились;
6) прочие операционные доходы увеличились на 10 % к 2017 году и чистые
доходы на 41 %;
7) в итоге за исследуемый период исследуемы коммерческий банк смог
выйти с убытка в 2015 году, который составлял 8 114 166 тыс. руб., на прибыль
в размере 39 485 792 тыс. руб. Прирост к 2017 году составил 286, 6 % по
сравнению с предыдущим.
-40000 -20000 0 20000 40000 60000 80000 100000
Процентные доходы, всего
Процентные расходы, всего
Чистые процентные доходы
Изменение резерва на возможные …
Чистые процентные доходы после …
Чистые доходы от операций с ценными …
имеющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с …
Чистые доходы от переоценки …
Доходы от участия в капитале других …
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) после налогообложения
Неиспользованная прибыль (убыток) за …
2017
2016
2015
39
Общая картина финансовых результатов на 2017 год положительна и,
следует отметить, наблюдается тенденция к экономическому росту банка за счет
улучшения показателей. Такое положение обусловлено тем, что:
1) за последний год вклады населения в банк выросли с 1915 млрд. руб. до
2057 млрд. руб. (из чего можно судить, что доверие населения выросло на 7,4 %).
Так же следует отметить, что клиенты доверяют деньги банку на срок от 1 до 3
лет в большей доле от суммы вкладов на разные сроки и в сравнение с другими
банками имеют преимущество в доверии на длительные сроки (свыше 3 лет);
2) так же вырос объем средств, размещенных в банке АО «Альфа-Банк»
предпринимателями и частными организациями за последний год на 8,5
процентных пункта;
3) увеличился объем выданных банком кредитов до 1478 млрд. руб. за
последний год, при этом банк занимает 2 место среди всех банков в сегменте
кредитования граждан по выдаче кредитов;
4) капитал банка вырос за последний год до отметки в 315 млрд. руб. и
теперь занимает 5-е место в рейтинге банков по размеру собственного капитала.
Таким образом, коммерческий банк АО «Альфа-Банк» на данном этапе
достиг главной цели банка – получение прибыли. Эта достижение возникло
благодаря формированию эффективной разветвленной организационной
структуры и аппарата управления в частности, разработке и последующему
предложению ряда банковских услуг и продуктов, способных заинтересовать
клиента, поддержанию высокого уровня конкурентоспособности в банковском
секторе и, безусловно, организации деятельности в соответствии с ФЗ №395 – 1
«О банках и банковской деятельности».
Банк подвержен влиянию рыночных рисков, возникающих в результате
открытых позиций по процентным ставкам, ценным бумагам и валютным
продуктам, чтобы управлять таким риском необходимо периодически оценивать
потенциальные убытки в результате неблагоприятных рыночных условий.
40
На основе рассмотренных сторон анализа финансовых результатов
коммерческого банка рассчитаем основные показатели для коммерческого банка
АО «Альфа-Банк» и проведем анализ результатов.
Показатель рыночного риска рассчитывается на основе трех основных
показателей риска. Рассчитаем рыночный риск на протяжение трех последних
лет и занесем результаты в таблицу 11 (П – показатель), рисунок 9.
Из таблицы видно, что фондовый риск для коммерческого банка АО
«Альфа-Банк» равен 0% на протяжение всего исследуемого периода, что
обусловлено приобретением банком финансовых инструментов, не имеющих
риска либо позиции по зонам только длинные или только короткие, либо
операций, подверженных фондовому риску банк не проводил.
Таблица 11
Показатели рыночного риска банка АО «Альфа-Банк» на 2015
– 2017 год
Показатели
Значение, млн. руб.
Значение, % к
совокупному
капиталу
Удельный вес
показателя в
рыночном риске, %
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Собственный
капитал
17376
9,9
2825037,
4
3017261
,5
100
100
100
-
-
-
Процентный
риск
423,2
535,2
3660,5
0,24
0,02
0,12
3,40
8,47
9,77
Фондовый
риск
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Валютный
риск
8215,
1
969,5
870,9
4,73
0,03
0,03
66,00
15,34
2,32
Рыночный
риск
12447
,6
6321,6
37476,3
7,16
0,22
1,24
100
100
100
Источник: составлено автором
Рисунок 9 - Показатели рыночного риска банка АО «Альфа-
Банк» на 2015 – 2017 год
Источник: составлено автором
7,4
6,4
7,7
7,4
6,4
7,7
11,8
9,9
11
0
2
4
6
8
10
12
14
2015 2016 2017
Достаточность базового
капитала
Достаточность
основного капитала
Достаточность
собственного капитала
41
Процентный риск к 2017 году снизился по сравнению с 2015 годом и
составил 0,12%, именно он составляет в 2017 году наибольшую долю в
рыночном риске (9,77%), так как фондовый риск остается быть равным нулю, а
к 2017 году колебания на валютном рынке значительно уменьшились по
сравнению с 2016 годом.
Валютный риск занимал наибольший удельный вес в совокупном риске в
2015 и 2016 годах (66% и 25%) за счет сильных колебаний курса национальной
валюты по отношению к доллару и евро, поэтому на этот промежуток
приходится наибольший валютный риск. К 2017 году значение данного
показателя снизилось в отношении удельного веса в рыночном риске и пришло
в норму (0,03%). В общем и целом, можно сказать, что рыночный риск, несмотря
на сильные колебания в течение исследуемого периода, на данный момент
времени находится в пределах нормы и составляет 1,24% по отношению к
совокупному капиталу и является допустимым, но присутствует отрицательная
тенденция к повышению по сравнению с 2016 годом за счет роста процентного
риска.
Проанализируем показатели достаточности капитала банка АО «Альфа-
Банк», отразим результаты в таблице 12, рисунке 10.
Капитал первого уровня или базовый капитал достаточен для
нивелирования возможных финансовых потерь банка, это подтверждает
показатель, превышающий нормативное значение в течение трех лет, к 2017 году
он достигает наибольшего своего значения в 7,7%.
Таблица 12
Показатели достаточности капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-
2017 год
Показатель
Значение,%
Нормативное
значение, %
2015
2016
2017
Достаточность
базового капитала
7,4
6,4
7,7
4,5
Достаточность
основного капитала
7,4
6,4
7,7
6,0
Достаточность
собственного капитала
11,8
9,9
11,0
8,0
Источник: составлено автором
42
Рисунок 10 - Показатели достаточности капитала АО «Альфа-
Банк» за 2015-2017 год
Достаточность основного капитала так же находится на уровне,
превышающим нормативный, на протяжение исследуемого периода и достигает
отметки в 7,7 % к 2017 году, отмечается рост на 0,3% за период с учетом
снижения показателя в 2016 году.
Исходя из полученных значений можно сделать вывод, что показатель
достаточности капитала приближается к минимальному нормативному
значению лишь в 2016 году, что могло свидетельствовать о внутренних
проблемах коммерческого банка. В 2016 году наблюдается снижение всех 3
анализируемых показателей, причиной чего может служить снижение курса
рубля (до 83,59 руб. за доллар по курсу ЦБ РФ) в начале года и последующие его
колебания, а также введение в январе 2016 года новых стандартов Базельского
комитета и новых повышающих коэффициентов. Однако, не смотря на
колебания рубля и введение новых повышающих коэффициентов по стандартам
«Базель III» к 2017 году данный показатель достиг отметки в 11 %, что
превышает нормативное значение на 3 процентных пункта.
Произведем анализ показателей риска ликвидности коммерческого банка
АО «Альфа-Банк» и отразим результаты в таблице 13, рисунке 11.
7,4
6,4
7,7
7,4
6,4
7,7
11,8
9,9
11
0
2
4
6
8
10
12
14
2015 2016 2017
Достаточность базового
капитала
Достаточность
основного капитала
Достаточность
собственного капитала
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3266