Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО «Альфа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
43
Таблица 13
Показатели риска ликвидности АО «Альфа-Банк» на период
2015 – 2017 гг.
Показатель
Значение,%
Нормативное
значение, %
Прирост
2017 к
2015 году,
%
2015
2016
2017
Коэффициент
мгновенной
ликвидности (Н2)
75,2
75,8
68,1
≥15,0
-9,5
Коэффициент текущей
ликвидности (Н3)
61,3
126,0
107,7
≥50,0
75,7
Коэффициент
долгосрочной
ликвидности (Н4)
116,5
73,4
71,3
≤120,0
-38,8
Источник: составлено автором
Сравнив нормативные значения с полученными и проследив общую
динамику показателей, можно сказать, что за 2015 – 2017 года нормативы Н2 и
Н3 превышали нормативное, что является положительной характеристикой для
банка, так как Н2 регулирует риск потери ликвидности в течение одного
операционного дня, а Н3 в течение ближайших к дате расчета норматива 30 дней.
Наблюдается незначительное снижение этих показателей к 2017 году в
сравнении с 2015 на 9,5% норматива Н2 и Норматива Н3 к 2017 году по
сравнению с 2016 на 18,3%.
Рисунок 11 - Показатели риска ликвидности АО «Альфа-Банк»
на период 2015 – 2017 гг.
Источник: составлено автором
75,2
75,8
68,1
61,3
126
107,7
116,5
73,4
71,3
0
20
40
60
80
100
120
140
2015 2016 2017
Коэффициент мгновенной
ликвидности (Н2)
Коэффициент текущей
ликвидности (Н3)
Коэффициент долгосрочной
ликвидности (Н4)
44
Норматив Н4 на протяжение всего исследуемого периода также
соответствует нормативному и приближается к граничному значению лишь в
2015 году. На 2017 год отклонение от высшей границы норматива составляет
48,7 процентных пункта. Это означает что присутствует невысокий риск потери
банком ликвидности в результате вложения средств в долгосрочные активы
(свыше 365 или 366 календарных дней).
Проанализируем показатели максимального кредитного риска для банка АО
«Альфа-Банк» на период 2015 – 2017 годов и занесем результаты в таблицу 14.
Анализ данного вида риска очень важен, так как данный вид риска является
основным в деятельности коммерческого банка, кредитный риск предполагает
неисполнения обязанностей заемщиками банка в срок.
Исходя из таблицы, можно сказать, что за все три исследуемые года каждый
показатель соответствовал нормативному значению в полной мере. Следует
отметить положительную тенденцию к уменьшению нормативов Н6 (-2,1% и -
0,1%), Н7 (-39,9%) и Н10.1 (-0,1%) к 2017 году по сравнению с 2015 годом, а
также тенденцию к увеличению норматива Н18 на 0,3%.
Таблица 14
Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» на 2015-2017
года
Показатели
Значение, %
Нормативное
значение, %
Прирост
2017
к 2015
году,
%
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
Максимальный размер
на одного заемщика
или группу (Н6)
max
min
max
min
max
min
≤25,6
max
Min
17,8
0,1
21,
8
0,0
15,
7
0,0
-2,1
-
0,1
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7)
85,4
83,6
45,5
≤800,0
-39,9
Максимальный размер
кредитов и др. (Н9.1)
0,0
0,0
0,0
≤50,0
0,0
Максимальный размер
риска по инсайдерам
(Н10.1)
0,5
0,4
0,4
≤3,0
-0,1
Использования
собственных
средств для
приобретения акций
2,7
3,3
3,4
≤25
1,7
45
других юридических
лиц(Н12)
Минимального
соотношения
размера ипотечного
покрытия и объема
эмиссии облигаций с
ипотечным покрытием
(Н18)
106,4
101,3
106,7
≥100,0
0,3
Источник: составлено автором
В итоге показатели исследуемые показатели дают убедится в том, что
финансовые результаты функционирования банка АО «Альфа-Банк» находятся
на достойном уровне, открывающем новые перспективы перед банком.
Достаточность капитала находится на высоком уровне в 11%, что даёт
уверенность владельцам банка в «завтрашнем дне» и повышает уровень доверия
клиентов.
Рассмотренные показатели определяющие границы рисков для
коммерческого банка в полной мере соответствуют нормативным требованиям
регулятора на 2017 год, несмотря на некоторые трудности, с которым пришлось
столкнутся банку в 2015-2016 годах, такие как колебания валютного курса,
изменения нормативных требований, расчистка банковской системы
посредством отзыва лицензий, снижение прибыли банковского сектора до
критического уровня в апреле 2015 года и прогнозы грядущего кризиса.
Однако нельзя полагать, что система управления рисками в коммерческом
банке абсолютно совершенна только лишь потому, что все показатели рисков
отвечают требованиям регулятора. Коммерческий банк АО «Альфа-Банк»
должен стремится двигаться дальше требования регулятора и применять
современные методы управления рисками независимо от этого соответствия.
К 2017 году банк полностью восстановил рентабельность своей
деятельности и в 2017 году готовится увеличивать выдачу ипотечных кредитов
на 20% и уменьшить отчисления на создание резервов в свете благоприятных
условий. В общем и целом, 2017 году пророчат позитивные тенденции для
банковского сектора в целом.
46
Что касается относительных показателей, то они наравне с абсолютными
составляют базу для оценки финансовых результатов и представлены в таблице
15.
Таблица 15
Относительные показатели оценки финансовых результатов АО
«Альфа-Банк»
Показатель
Год
Абсолютное
отклонение
2017/2015
2015
2016
2017
Рентабельность капитала
-4,77
1,81
5,01
9,78
Доходность активов
11,34
10,39
10,54
-0,8
Чистая процентная маржа
3,61
4,46
6,07
2,46
Чистый спрэд
3,40
4,14
5,68
2,28
Коэффициент
рентабельности активов
-1,24
0,46
1,72
2,93
Коэффициент
рентабельности
собственного капитала
19,07
7,23
21,94
2,87
Источник: составлено автором
Рентабельность капитала показывает, что на 1 руб. собственных средств
банка получено 5% чистой прибыли. Доходность активов составила на 2017 год
0,43% и столько процентов прибыли до налогообложения приходится на 1 руб.
активов банка. Низкое значение этого показателя говорит о том, что банк
предпочитает консервативную кредитную политику и больших операционных
расходах.
Чистая процентная маржа показывает, что 0,34% чистого процентного
дохода приходится на 1 руб. активов банка. Следовательно, управление
расходами и установление цен на услуги является эффективным, но значение
достаточно мало.
Чистый спрэд выявляет влияние процентных ставок на прибыль банка, тем
самым позволяет находить уязвимые источники прибыли. К 2017 году данный
показатель имеет положительное значение 5,68%, такое значение
свидетельствует о довольно эффективной процентной политике и об отсутствии
убыточности.
47
Коэффициент рентабельности активов в данном случае на 2017 год
составляет 1,72%, чем выше значение данного коэффициента, тем более
эффективна деятельность банка и соответственно больше его результативность.
Значение коэффициента положительно и достаточно, чтобы сделать вывод
об эффективной работе банка.
Коэффициент рентабельности собственного капитала к 2017 году принял
достаточно большое положительное значение в 21,94%. Данный коэффициент
следует рассматривать в сравнении с вложениями в низко рискованными
финансовыми инструментами, потому что если он ниже ставок по депозитам или
облигациям, то деятельность банка перестает быть прибыльной. Учитывая, что
на 2017 год ставки по депозитам варьируются в пределах 8 – 10 %, то можно
сделать вывод, что данный показатель показывает высокую доходность для
владельцев банка
За три исследуемых года можно проследить тенденцию к росту показателей:
5 из 6 показателей улучшили свое значение. Доходность активов немного
снизилась за период с 2015 по 2016 год, но сам показатель остался в пределах
нормы.
Таким образом, в результате анализа эффективности деятельности
коммерческого банка АО «Альфа-Банк» выявили высокую степень отдачи от
затрачиваемых ресурсов и отметили наиболее оптимальное соотношение
существующих ресурсов для коммерческого банка на современном этапе.
Выводы по второй главе
Вследствие проведенного анализа на основе изученных методик и
показателей, можно отметить, что коммерческий банк АО «Альфа-Банк» на
данном этапе достиг главной цели банка – получение прибыли. Эта достижение
возникло благодаря формированию эффективной разветвленной
организационной структуры и аппарата управления в частности, разработке и
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3266