Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО «Альфа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
33
Второе по значимости место в кредитном портфеле занимают
среднесрочные кредиты (от одного до трех лет). Их доля в портфеле стабильна и
составляет около 17%.
Таблица 8
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
по срокам погашения кредитов
Виды
кредитов
по сроку
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Изменения в
структуре, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
2017 г.
Овердрафт
49,6
80,0
92,3
0,2
0,4
0,5
0,2
0,0
до 30 дней
92,8
20,6
119,5
0,5
0,1
0,6
-0,4
0,5
31-90 дней
49,0
60,7
239,9
0,2
0,3
1,2
0,1
0,9
91-180 дней
172,5
149,4
258,7
0,9
0,8
1,3
-0,1
0,5
181-365 дней
785,5
839,8
975,8
3,9
4,5
4,9
0,6
0,4
от 1 до 3 лет
3415,3
2934,8
3377,1
17,1
15,7
17,0
-1,4
1,3
свыше 3 лет
15359,6
14579,4
14827,9
77,1
78,1
74,5
1,0
-3,6
Всего:
19924,3
18664,7
19891,2
100,0
100,0
100,0
-
-
Источник: составлено автором
Краткосрочные кредиты (сроком до года) на начало периода составляли
всего 5,8%, а к концу 2017 г. их удельный вес повысился до 8,5%. В структуре
краткосрочных кредитов преобладают кредиты сроком от 181 до 365 дней
(рисунок 6).
Рисунок 6 - Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
по срокам кредитов в 2017 году
Источник: составлено автором
0,5%
0,6%
1,2%
1,3%
4,9%
17,0%
74,5%
Овердрафт
до 30 дней
31-90 дней
91-180 дней
181-365 дней
от 1 до 3 лет
свыше 3 лет
34
Для обеспечения ликвидности банка активы и пассивы должны совпадать
по срокам погашения. Поэтому сопоставим кредиты, выданные банком, и
привлеченные средства клиентов по срокам погашения (таблица 9).
Таблица 9
Сопоставление кредитов и средств клиентов АО «Альфа-Банк» в
2017 г. по срокам погашения
Сроки погашения
до
1 мес.
от 1 до
6 мес.
от 6 мес.
до 1 года
1-3
года
свыше
3 лет
Всего:
Кредиты, млрд. руб.
211,8
498,6
975,8
3377,1
14827,9
19891,2
в % к итогу
1,1%
2,5%
4,9%
17,0%
74,5%
100,0%
Вклады и депозиты,
млрд. руб.
7048,9
5675,0
1556,9
2688,8
773,0
17742,6
в % к итогу
39,7%
32,0%
8,8%
15,2%
4,4%
100,0%
Источник: составлено автором
Из таблицы видно, что наибольший удельный вес во вкладах и депозитах
занимают вклады сроком до 1 месяца (очевидно, это вклады до востребования).
Их доля в общей сумме средств клиентов составляет почти 40%. Второй по
значимости категорией являются вклады и депозиты сроком до полугода (32%).
Таким образом, привлеченные средства служат в основном краткосрочным
источником финансовых ресурсов. Величина кредитов и депозитов по срокам
сопоставлена на рисунке 7.
Рисунок 7 - Сопоставление величины кредитов и средств клиентов
АО «Альфа-Банк» по срокам погашения в 2017 г.
Источник: составлено автором
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
до 1 мес. от 1 до 6
мес.
от 6 мес. до
1 года
1-3 года свыше 3 лет
млрд. руб.
Кредиты Вклады и депозиты
35
Из рисунка видно, что размер вкладов и депозитов сроком до 6 месяцев
значительно превышает размер кредитов на этот срок. Кредиты сроком от 6 мес.
до года полностью обеспечены средствами клиентов банка. Размер кредитов
сроком 1-3 года несколько превышает величину соответствующих вкладов и
депозитов. А долгосрочные кредиты (сроком более трех лет) совсем не
обеспечены привлеченными средствами. Такая структура кредитов банка
повышает риск потери ликвидности, хотя банк и имеет другие долгосрочные
источники финансирования, кроме вкладов и депозитов (например, выпущенные
им облигации). С этой точки зрения сокращение доли долгосрочных кредитов в
кредитном портфеле АО «Альфа-Банк» является положительной тенденцией и
повышает ликвидность его активов.
В результате анализа были сделаны следующие выводы. Основной
удельный вес в кредитном портфеле занимают корпоративные кредиты (71,3%).
В корпоративном кредитном портфеле банка выделяют коммерческие кредиты
(на финансирование текущей деятельности и пополнение оборотных средств) и
специализированные кредиты (на финансирование инвестиционных проектов).
Основную долю в корпоративном портфеле занимает коммерческое
кредитование предприятий.
Розничный портфель составляет 28,7% от общего кредитного портфеля
банка и включает в себя такие виды кредитов, как жилищное кредитование,
потребительские кредиты, кредитные карты и овердрафт, а также автокредиты.
Наибольший удельный вес в этом портфеле имеет жилищное кредитование, так
как АО «Альфа-Банк» является одним из лидеров российского рынка ипотечного
кредитования.
Анализ структуры кредитного портфеля по срокам показал, что основной
удельный вес в портфеле занимают долгосрочные кредиты (74,5%). Второе
место занимают кредиты сроком от 1 до 3 лет (17%). Кредиты сроком менее года
составляют всего 8,5% от общей суммы кредитного портфеля. Следует отметить,
что структура активов по срочности должна соответствовать структуре пассивов.
Поскольку основными активами банка являются кредиты, а основными
36
пассивами – привлеченные средства клиентов, то их структура должна быть
примерно одинаковой. Однако в структуре вкладов и депозитов банка основной
удельный вес занимают вклады до востребования и краткосрочные депозиты.
Это значит, что средства клиентов не могут служить источником
финансирования для кредитной деятельности АО «Альфа-Банк».
Был проведен анализ отраслевой структуры корпоративного кредитного
портфеля. Анализ показал, что наибольший удельный вес в портфеле занимают
кредиты предприятиям нефтегазовой отрасли, торговли и организациям,
осуществляющим операции с недвижимым имуществом. Однако ни одна из
отраслей не занимает слишком большого удельного веса в портфеле, что говорит
о его отраслевой диверсификации.
2.3. Анализ финансового состояния банка АО «Альфа Банк»
Целью любого коммерческого банка, как малого, так и крупного является
получение максимальной прибыли в условиях его стабильного
функционирования в рыночных условиях. Отчет о финансовых результатах на
основе данных о доходах и расходах показывает, насколько банк приблизился к
этой цели.
Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка АО «Альфа-
Банк» за период 2015 - 2017 годов и занесем результаты в таблицу 10 (в млн.
руб.), рисунок 8.
Исходя из результатов расчетов можно сделать следующие выводы:
1) процентные доходы выросли к 2017 году на 5,94 % по сравнению с 2016
годом, такой прирост был вызван за счет увеличения предоставления кредитов
для клиентов;
2) процентные расходы снизились на 19,36% по сравнению с предыдущим
годом, при этом снижение наблюдается в течение всего исследуемого периода в
основном за счет уменьшения привлеченных средств кредитных организаций;
37
Таблица 10
Анализ финансовых результатов АО «Альфа-Банк»за 2015 –
2017 год
Наименование статьи
Исследуемый период
Темп прироста, %
2015
2016
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
Процентные доходы, всего
71955
71810
76073
-0,20
5,94
Процентные расходы, всего
47738
41367
33360
-13,35
-19,36
Чистые процентные доходы
24217
30442
42712
25,71
40,30
Изменение резерва на
возможные потери, всего
-19804
-
15886
-
16723
-19,78
5,27
Чистые процентные доходы
после создания резерва на
возможные потери
4412
14556
25988
229,88
78,54
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами,
имеющимися в наличии
для продажи
-404
-204
284
-49,36
-239,11
Чистые доходы от
операций с иностранной
валютой
3379
4189
2446
23,98
-41,61
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
6
-2822
-998
-42348,23
-64,62
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
659
-268
7
-140,76
-102,93
Комиссионные доходы
8412
5221
14995
-37,93
187,18
Комиссионные расходы
2639
12112
4852
358,83
-59,94
Изменение резерва по
прочим потерям
-404
-1205
2179
197,72
280,79
Прочие операционные
доходы
15058
2047
2270
-86,41
10,92
Чистые доходы (расходы)
29841
29998
42314
0,53
41,05
Операционные расходы
37151
26406
2270
-28,92
-91,40
Прибыль (убыток) до
налогообложения
-7309
3592
42314
-149,15
1077,87
Возмещение (расход) по
налогам
804
247
2828
-69,29
1044,35
Прибыль (убыток) после
налогообложения
-8114
3345
39485
-141,23
1080,35
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
-8114
3345
12934
-141,23
286,65
Источник: составлено автором
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3266