Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
76
баллов
баллов
Финансовые показатели
Наличие в
собственности
имущества
Нет имущества
0
5
Рыночная стоимость
до 10 тыс. долларов
США
5
Рыночная стоимость
свыше 10 тыс.
долларов США
10
Наличие полиса
страхования жизни
(срок действия
полиса – на срок
действия кредитного
договора)
Нет
0
0
Да
5
Показатели трудовой деятельности
Непрерывный
трудовой стаж на
последнем месте
работы
До 1 года
0
0
Свыше 1 года
5
Занимаемая
должность на
последнем рабочем
месте
Работник
0
0
Руководитель
среднего звена
5
Владелец бизнеса,
руководитель
высшего звена
10
Образование
Среднее либо нет
информации
0
5
Высшее
5
Профессия
С высоким риском**
0
5
С низким риском***
5
ИТОГО
50
15
Таблица 19
Итоговый рейтинг финансовой состоятельности заемщика
Сумма баллов
Итоговая
характеристика
Итоговый
рейтинг
Коэффициент
рейтинга
77
финансовой
состоятельности
состоятельности
30 и более
баллов
Хороший
1
1
От 20 до 30
баллов
Средний
2
0,8
От 15 до 20
баллов
Средний под
наблюдением
3
0,6
Менее 15 баллов
Плохой
4
0,3
Для определения рейтинга стабильности чистого дохода клиента
осуществляется анализ и расчет следующих параметров:
Суммарный среднемесячный доход заемщика (Табл.20)
Д = Дос + Ддоп (2.2)
Таблица 20
Доходы за последние 6 месяцев Харина А.А., руб.
Адрес
организации
Ноябрь
2012
Декабрь
2012
Январь
2013
Февраль
2013
Март
2013
Апрель
2013
ул.Перова, 13
52756
64460
66800
59670
53378
56860
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за
шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов. Так как у нас предоставлена только справка по форме 2-
НДФЛ доход с основного места работы рассчитывается следующим образом:
Д= (52756+64460+66800+59670+53378+56860)/6-13%= 51 318,6 руб.
Совокупные среднемесячные расходы Заемщика на период
кредитования:
Р = Рт + Рдоп+Рок*N (2.3)
В качестве суммы расходов приняты совокупные среднемесячные
расходы Заемщика в сумме 12 000 рублей. Так же у клиента имеется
действующий кредит в другом банке, сумма ежемесячного платежа по которому
составляет 3 000рублей.
Р = 12000+3000+ 14 375= 21 612,55 руб.
Рок = ((230 000*19%)*2+230 000)/48=6 612,55р
78
Чистый доход заемщика
Чд = Д – Р =29 706,05 руб.
Расчетный лимит кредитования – доступная сумма кредита, которая
может быть предоставлена Заемщику, определяемая как произведение
среднемесячного чистого дохода Заемщика, рассчитанного без учета
расходов по обслуживанию кредита в Банке, коэффициента рейтинга
состоятельности Заемщика и количества месяцев испрашиваемого
кредита.
Lр= Чдбк*Крс*t, (2.4)
где
Чдбк = (51 318,6 -12 000-3 000)=36 318,6 руб
Крс=0,6
t = 48 месяца
Lр= 1 045 975,6 руб
Определение коэффициента стабильности чистого дохода.
К
счд
= Чд/ Д
К
счд
= 29 706,05 /51 318,6
К
счд
= 0,61
Таблица 21
Оценка рейтинга стабильности чистого дохода клиента
Таблица 22
Финансовое положение Клиента
Рейтинг стабильности
чистого дохода
Значение
коэффициента
стабильности
чистого дохода
Оценка
1
>=1,0<0,6
Стабильный чистый доход
2
>=0,6<0,3
Достаточный чистый доход
3
<=0,3
Слабый чистый доход
79
Рейтинг финансовой
состоятельности
1
2
3
4
Рейтинг стабильности
чистого дохода
Стабильный чистый доход
А
В1
В3
С1
Достаточный чистый доход
В1
В2
В4
С2
Слабый чистый доход
В3
С1
С2
С3
А – хорошее финансовое положение;
В1, В2, В3, В4 – среднее финансовое положение;
С1, С2, С3 – плохое финансовое положение.
хорошее
среднее
Плохое
--
Х
--
После проведенного анализа можно сделать вывод:
На основании Положения о порядке формирования резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке,
учитывая финансовое положение Заемщика, оценивается как среднее, качество
обслуживания долга как хорошее, ссуду можно отнести ко 2-ой категории
качества. Размер расчетного резерва равен – 25%. Сумма созданного резерва
равна – 50 000,00 рублей.
После проведенного анализа Кредитное Управление ПАО «Альфа-банк»
выносит свое заключение на Кредитный Комитет, который примет решение о
выдаче/отказе данного кредита.
2.3. Проблемы и инструменты развития российского кредитного рынка
Проблемы и перспективы потребительского кредитования
Экспертами современная ситуация в экономике оценивается как
стагнация, которая имеет тенденцию к сохранению. Характерной чертой такого
состояния экономики является рост реального ВВП по итогам года в пределах
0,5%. Одной из причин такого положения является сохранение напряженной
геополитической ситуации.
80
В этой ситуации проблемы функционирования как экономики в целом, так
и банковского сектора, в том числе и в сфере потребительского кредитования,
еще более усугубляются.
В настоящее время банки нарастили объемы кредитования в ущерб
надежности кредитного портфеля. Отмечается, что за 2015 год высокорисковый
розничный портфель вырос на 65%. В сегменте краткосрочного кредитования
особенно быстрыми темпами растет доля выдачи кредитов наличными и через
кредитные карты. Темпы роста объемов кредитования населения стали
значительно превышать темпы привлечения денег во вклады. В 2015 г. сектор
кредитования населения в целом, по предварительным оценкам, вырос на 37%,
а привлеченные средства физических лиц - на 18%.
47
Наиболее привлекательны для банков кредиты, которые выдаются срочно
и по сокращенному количеству документов без подтверждения дохода. Разброс
ставок по краткосрочным кредитам в настоящее время составляет от 17 - 19%
годовых у крупнейших банков, до 50 - 70% у мелких и баснословных 350 -
700% у микрофинансовых организаций.
Однако, оценивая эффективность данных форм кредитования физических
лиц, можно сделать вывод о высокой степени риска несвоевременного
исполнения договоров по кредитам и невозврата таких кредитов, о чем
свидетельствует статистика.
По этим причинам, а так же по ряду других аналитиками прогнозируется
снижение темпов роста потребительского кредитования. Так, Мельникова О.В. в
публикации «Основные тенденции и проблемы развития рынка банковского
кредитования в 2016 – 2017 годах» делает следующий прогноз: «В сегменте
кредитования физических лиц прогнозируется замедление темпов роста
кредитования, которое связано с ростом необеспеченного кредитования за счет
47
Финансовая отчетность по МСФО и финансовые презентации [Электронный ресурс].
– Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/volgograd/ru/investor_relations/accountability/fin_reports_ifrs/ (дата
обращения 20.03.2017)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259