Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
Наблюдательный совет возглавляет Председатель, который
избирается из числа членов НС на первом после избрания общим
собранием акционеров заседании НС.
В целях выявления возможностей для повышения эффективности
работы НС и его комитетов, определения областей для улучшения и
развития, а также следуя лучшим мировым практикам корпоративного
управления, НС ежегодно проводит оценку качества своей работы и
работы комитетов, Председателя и членов Наблюдательного совета.
Периодически (раз в 3 года) НС привлекает к проведению такой оценки
независимого внешнего консультанта. Результаты оценки работы НС
предоставляются Председателю НС, который организует их обсуждение с
участием членов НС. Оценку работы Председателя проводят независимые
директора с учетом мнений всех членов Наблюдательного совета.
Обобщенные результаты проведенной оценки раскрываются в годовом
отчете Банка. Оценка деятельности Наблюдательного совета Банка
позволяет определить его кадровые потребности, выявить сильные
стороны и области для улучшения его работы
Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган
управления, возглавляемый Президентом, Председателем Правления,
который осуществляет общее руководство текущей деятельностью Банка.
В своей деятельности он подотчетен НС и ОСА. Правление не реже одного
раза в год представляет НС отчет о ходе выполнения стратегии Банка, об
исполнении решений НС и общего собрания акционеров, ежеквартально –
доклад о результатах финансово-хозяйственной деятельности Банка и
уровне принятых Банком рисков. Основными принципами деятельности
Правления является профессионализм, разумность, добросовестность,
осмотрительность и своевременность. При принятии решений члены
Правления должны осознавать степень своей ответственности перед
акционерами, клиентами, работниками и добросовестно исполнять
обязанности по руководству деятельностью Банка.
42
Члены Правления назначаются на должность и освобождаются от
должности решением совета. Кандидаты в члены Правления должны
соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации,
предъявляемым к данным лицам (квалификационным и требованиям к
деловой и личной репутации), а также пользоваться доверием членов
Наблюдательного совета. Срок полномочий членов Правления не
ограничен.
Правления Банка возглавляет Правление и руководит его работой,
осуществляет оперативное руководство Банком, обеспечивает выполнение
решений НС и ОСА, организует работу Правления, распределяет
обязанности между членами Правления, председательствует на заседаниях
Правления. Президент, Председатель Правления несет ответственность за
организацию системы подготовки и достоверность бухгалтерской
(финансовой) отчетности Банка, своевременное раскрытие информации и
предоставление акционерам, клиентам Банка и иным заинтересованным
лицам сведений о деятельности Банка.
Основными принципами, лежащими в основе, действующей в Банке
системы вознаграждения, являются её прозрачность, открытость и
соответствие размеров индивидуального вознаграждения достигнутым
результатам, а также характеру и масштабу совершаемых Банком
операций, результатам его деятельности, уровню и сочетанию
принимаемых рисков. Сбербанк совершенствует систему мотивации и
создает в ее рамках механизма долгосрочной мотивации с учетом рисков
также и для ключевых руководителей Банка. Вознаграждение состоит из
фиксированной и переменной частей.
Учитывая, что управление Банком представляет собой сложный
процесс, сопряженный с риском того, что решения, принятые членами
органов управления Банка, могут оказаться неверными и повлечь
негативные последствия для Банка, ответственность членов органов
управления Банка подлежит страхованию. Страхование ответственности
43
членов органов управления Банка, а также должностных лиц,
принимающих ключевые управленческие решения, производится за счет
средств Банка.
Таким образом, основной целью «Сбербанка России», не смотря на
значительную государственную поддержку, как и у любого другого
коммерческого банка - является извлечение прибыли и повышение
благосостояния его акционеров.
44
2.2 Анализ и оценка структуры и динамики прибыли, рентабельности
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнем с
анализа динамики и структуры доходов. В структуре доходов, используя
отчетность ПАО «Сбербанк России» (Приложения 1, 2 и 3), выделяем
процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от
операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других
юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные
доходы (таблица 2 и таблица 3).
Таблица 2
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-
2016 гг.
23
Показатели
2014
г. в
млрд
. руб
2015
г. В
млрд
. руб
Темп
прирос
та в
2015
году по
сравне
ию с
2014г.
в %
2016
г. В
млрд
. руб
Темп
прироста
в 2016г.
по
сравнени
ю с
2015г. в
%
Чистые процентные
доходы
1019,
7
988
96,89
1362,
8
137,94
Чистые процентные
доходы после резерва
под обеспечение
долговых финансовых
активов
658,3
512,8
77,89
1020,
4
198,99
Комиссионные доходы
306,4
384,1
125,36
436,3
113,59
Доходы за вычетом
расходов по операциям с
торговыми ценными
бумагами
-7,1
5,8
181.69
7,4
127,59
Доходы за вычетом
расходов по операциями
с ценными бумагами ,
отнесенными в
категорию
переоцениваемых по
-8,4
12,5
248.81
6
48
23
Таблица составлена на основе сведений из финансовой отчетности ПАО (ранее ОАО) «Сбербанк
России» (приложения 1, 2, 3)
45
справедливой стоимости
через счета прибылей и
убытков
Доходы за вычетом
расходов по операциям с
инвестиционными
ценными бумагами,
имеющимися в наличии
для продажи
6,2
4,8
77,424
11,1
231,25
Доходы за вычетом
расходов по операциям
с прочими производными
финансовыми
инструментами
27
8,4
31,11
0,7
8,3
Выручка, полученная от
непрофильных видов
деятельности
27,5
24,4
88,73
30,8
126,23
Прочие чистые
операционные доходы
8,5
22,4
263,53
34,2
152,68
Всего доходов
2053,
6
1963,
2
96,33
2909,
7
148,21
Анализ данных, представленных в таблице 2, позволил сделать
вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет не стабильную
деятельность в области доходов. Динамика доходов ПАО «Сбербанк
России» изображена на рисунке 5.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2014
2015
2016
2053,6 млрд.
руб.
1963,2 млрд. руб
2909,7 млрд. руб
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3279