Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности физических лиц: современные способы и технологии
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
17
кредитоспособности заемщика (от экспресс-анализа до ретроспективной оценки
фактических результатов кредитования).
Выяснение целей выдачи кредита, оценка прежнего опыта
взаимодействия с заемщиком, нормативно-правовая оценка предоставляемых
документов, определение принадлежности заемщика к той или иной отрасли,
экспресс-оценка предоставляемого обеспечения, разработка методического
инструментария и (или) его уточнение включаются в перечень задач, стоящих
перед аналитиками в блоке 1 системы комплексного анализа
кредитоспособности.
В кредитной политике каждого банка закрепляются приоритетные для
него направления формирования кредитного портфеля, касающиеся форм
кредита, правил работы с обеспечением по кредиту, и другие важные моменты.
9
Предварительный анализ (экспресс-анализ) организации-заемщика
осуществляется посредством определения соответствия запрашиваемого
заемщиком кредита основным принципам формирования кредитного портфеля
банка, оценки предшествующего опыта взаимодействия с кредитором,
проверки наличия всех необходимых документов и выяснения их
достоверности.
После предварительной оценки кредитоспособности заемщика, как
следует из рис. 1. осуществляются аналитические исследования, результаты
которых чрезвычайно важны для банковских аналитиков, так как именно
выводы, получаемые на основе проведения комплексной оценки
кредитоспособности заемщика, анализа кредитных рисков и анализа
обеспечения по кредиту, позволяют принять окончательное решение о выдаче
запрашиваемого кредита заемщику.
Результаты анализа оформляются в специальных сводных формах.
Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности
выдачи кредита заемщику и условий его предоставления включает в себя:
9
Доронина, А.О. Совершенствование оценки кредитоспособности потенциального заемщика российскими
банками / А.О. Доронина, И.А. Езангина// Экономика и социум. – 2016.– С. 307.
18
интерпретацию результатов анализа; ситуационный экономический анализ;
формулирование на их основе выводов. Аналитическое обоснование
возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и
условий его предоставления только на основе совокупности итоговых выводов.
Это связано со следующими моментами: невозможно, используя лишь оценку
кредитоспособности заемщика, делать выводы о безопасности предоставления
кредитных ресурсов, так как на сегодняшний день велика вероятность
возникновения кредитных рисков. Предоставляемое обеспечение по кредиту, с
одной стороны, дисциплинирует заемщика и настраивает его изначально на
ответственные взаимоотношения с кредитором, с другой стороны, может
послужить «балластом», смягчающим негативные последствия невозврата
заемщиком кредита или процентов по нему.
Таким образом, банковским аналитикам и руководству, принимающему
решение о предоставлении кредита, необходимо иметь в виду, что не только
оценка кредитоспособности является гарантией эффективных и стабильных
взаимоотношений с заемщиком, но и анализ кредитных рисков и обеспечения
по кредиту необходимо принимать во внимание с целью минимизации
возможных потерь в будущем.
10
По результатам ситуационного анализа различных комбинаций классов
комплексной оценки кредитоспособности, кредитных рисков и обеспечения
следует принимать решение о выдаче кредита или отказе в нем. Лица,
ответственные за принятие таких решений, должны владеть навыками
ситуационного анализа; кроме того, их действия должны быть закреплены в
специальных внутренних нормативных документах кредитора.
1.3. Методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими
банками в РФ и за рубежом
В современном финансовом мире существует большой выбор методик
10
Кириченко, Е.П. Принятие оптимальных управленческих решений на основе анализа хозяйственной
деятельности предприятия / Е.П. Кириченко, И.Н. Белоусов // Молодые экономисты – будущему России:
Сборник научных трудов по материалам VII Международной научно-практической конференции студентов и
молодых ученых. ФГАОУ ВПО «Северо-Кавказский федеральный университет». – 2015. – С. 328.
19
оценки кредитоспособности. Каждая кредитная организация использует свою
методику, в которой определен тот или иной диапазон ограничений по
показателям. В общем виде методы оценки кредитоспособности представлены
на рисунке 2.
Рисунок 2. Методы оценки кредитоспособности заемщика
11
Можно рассматривать проверку кредитоспособности заемщика и как
одну из специальных сфер банковского контроля.
Необходимо отметить, что банковский контроль выполняет такие
функции, как: превентивную, сигнализирующую и контрольную. Таким
образом, можно сформулировать данные функции по оценке
конкурентоспособности заемщика, которые являются частью банковского
контроля.
Под превентивной функцией оценки конкурентоспособности
понимается наличие у банка инструментов, а также специалистов для проверки
кредитоспособности заемщика, которые позволяют предупреждать невозвраты
кредитов.
Сигнализирующая функция оценки кредитоспособности заемщика
заключается в способности банка своевременно выявлять негативные
11
Кохан, А.Н. Сравнительный анализ подходов к оценке кредитоспособности заемщика / А.Н. Кохан, А.Е.
Пономарева // Балтийский экономический журнал. – 2017. – С. 16.
20
тенденции, которые наблюдаются в хозяйстве потенциального заемщика.
Рассмотрим подробнее представленные на рисунке 2 методы.
1. Методы качественной оценки кредитоспособности. Наиболее
известным вариантом методики качественного анализа кредитоспособности
заемщика коммерческими банками является система «5С». Следует
подчеркнуть, что эта система представляет собой классический вариант
качественного анализа кредитоспособности, основанный на пяти базовых
критериях, а именно:
Character (характер);
Capacity (возможности);
Capital (капитал);
Collateral (обеспечение);
Conditions (условия).
Говоря об эффективности методик качественной оценки
кредитоспособности заемщика, следует отметить, что такого рода инструменты
анализа кредитоспособности не могут использоваться как единственный
механизм оценки заемщиков и, тем более, выступать в качестве гарантии
эффективности и полноты кредитного анализа.
Это можно объяснить тем, что названные показатели не могут быть
выражены и оценены количественно, и, следовательно, у кредитных
работников могут возникнуть проблемы, связанные с правильностью и
надежностью аргументирования того или иного вывода.
Тем не менее, необходимо подчеркнуть, что методы качественного
анализа кредитоспособности являются неотъемлемым элементом процедуры
принятия решения о выдаче кредита, т. к. позволяют провести первичную
качественную оценку на начальном этапе рассмотрения кредитной заявки, тем
самым предопределяя обоснованность и ключевые направления последующего
количественного анализа финансового состояния заемщика.
2. Коэффициентный анализ с определением класса кредитоспособности.
Выбор финансовых коэффициентов определяют особенностями конкретного
21
предприятия, кредитной политикой банка, также возможными причинами
каких- либо финансовых затруднений. Можно выделить 5 основных категорий:
– коэффициент ликвидности;
– коэффициент оборачиваемости или эффективности;
– коэффициент финансового левериджа;
– коэффициент прибыльности;
– коэффициент обслуживания долга.
12
Коэффициент текущей ликвидности – это показатель, который дает
возможность определить, является ли заемщик способным рассчитаться по
всем своим долговым обязательствам. Данный коэффициент определяется
путем деления суммы текущих активов на текущие пассивы предприятия.
То есть, данный коэффициент предполагает сопоставление всего
имущества предприятия, то есть средств, которыми клиент располагает в
различной форме (это могут быть: денежные средства, дебиторская
задолженность по ближайшим срокам погашения, стоимость запасов всех
имеющихся товарно-материальных ценностей, прочие активы), с источниками,
обязательствами, требующими ближайших сроков их погашения (ссуды, долги
поставщикам, долги по векселям, долги бюджету, долги рабочим и служащим).
В случае если долговые обязательства клиента превышают его средства, то он
считается некредитоспособным.
Коэффициент оперативной, быстрой ликвидности рассчитывается путем
деления ликвидных активов на стоимость текущих пассивов.
Ликвидные активы – это активы, которые могут быть быстро и с
минимальными затратами обращены в денежные средства. В банковской
практике к ликвидным активам относятся денежные средства и дебиторская
задолженность, а в российской практике относят и часть быстрореализуемых
запасов. При помощи коэффициента быстрой ликвидности можно
спрогнозировать способность предприятий быстро высвободить из оборота все
12
Королькова, Е.М. Риск-менеджмент: управление проектными рисками: учебное пособие для студентов
экономических специальностей / Е.М. Королькова. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2016. – 59 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/707