Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
Анализ данных представленных в таблице показал, что основной
удельный вес в структуре качества автокредитов принадлежит кредитам с
наименьшим риском, поскольку это непросроченные кредиты (95%). Удельный
вес просроченных кредитов составляет 5%, в основном за счет просроченных
потребительских кредитов на срок менее 30 дней (2%) и на срок 180–360 дней
(1%).
Резерв под обесценение кредитов составляет 4% в общей структуре
автокредитов.
Далее оценим качество кредитов, предоставленных корпоративным
клиентам, и ценных бумаг клиентов, оцениваемых по амортизированной
стоимости
Проведем анализ качества кредитного портфеля по кредитам
корпоративным клиентам и ценным бумагам корпоративных клиентов,
оцениваемым по амортизированной стоимости (таблица 16).
Анализ данных представленных в таблице показал, что основной
удельный вес в структуре качества кредитов корпоративным клиентам и
ценным бумагам корпоративных клиентов, оцениваемым по амортизированной
стоимости принадлежит кредитам с наименьшим риском, поскольку это
непросроченные кредиты (99%). Удельный вес просроченных кредитов
составляет 1%, в основном за счет просроченных кредитов на срок 90–179 дней.
Таблица 16.
Качество кредитов корпоративным клиентам и ценным бумагам
корпоративных клиентов, оцениваемым по амортизированной
стоимости в ПАО «Совкомбанк», млн. руб.
Показатель
Этап 1
Этап 2
Этап 3
ПСКО
Итого
1
2
3
4
5
6
Не просроченные
352269
–
1494
749
354512
Просроченные на срок менее
30 дней
591
3
–
–
594
Просроченные на срок 30–89
дней
–
38
70
–
108
Просроченные на срок 90–179
дней
–
–
1718
24
1742
Просроченные на срок 180–
360 дней
–
–
164
199
363
52
Продолжение таблицы 16.
1
2
3
4
5
6
Просроченные на срок более
360 дней
–
–
197
217
414
Итого кредиты корпоративным
клиентам и ценные бумаги
корпоративных клиентов,
оцениваемые по
амортизированной стоимости
352860
41
3643
1189
357733
Резерв под обесценение
кредитов
(3236)
(27)
(2664)
(376)
(6303)
Кредиты корпоративным
клиентам и ценные бумаги
корпоративных клиентов,
оцениваемые по
амортизированной стоимости,
нетто
349624
14
979
813
351430
Резерв под обесценение кредитов составляет 2% в общей структуре
кредитов корпоративным клиентам и ценным бумагам корпоративных
клиентов, оцениваемым по амортизированной стоимости.
Кредиты ПСКО (приобретенные или созданные кредитно-
обесцененные) в основном включают в себя кредиты, выданные
Росевробанком, которые на момент объединения бизнеса находились в этапе 3.
Таким образом, анализ, проведенный выше показал, что качество
кредитного портфеля в ПАО «Совкомбанк», как по юридическим, так и по
физическим лицам находится на достаточно высоком уровне. Также, при
оценке качества кредитного портфеля существенное значение имеет его
обеспечение. Следовательно, необходимо провести анализ обеспечения
кредитного портфеля. Размер и вид обеспечения, предоставления которого
требует ПАО «Совкомбанк» от заемщика, зависит от оценки кредитного риска
заемщика. ПАО «Совкомбанк» установлены принципы в отношении
допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Основные виды полученного обеспечения:
– при кредитовании корпоративных клиентов и малых предприятий:
залог недвижимости, ценных бумаг или денежных средств;
53
– при кредитовании физических лиц: залог жилья или автотранспорта.
ПАО «Совкомбанк» также может потребовать гарантии от материнских
организаций заемщиков в обеспечение по предоставляемым кредитам.
ПАО «Совкомбанк» проверяет рыночную стоимость обеспечения и
запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным
соглашением в ходе проверки достаточности оценочного резерва под убытки от
обесценения.
Проведем оценку кредитов, выданных клиентам, за вычетом
обесценения, по типу обеспечения в отношении юридических лиц в 2016 году
(таблица 17).
Таблица 17.
Обеспечение кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» по
юридическим лицам в 2016 году, млн. руб.
Вид обеспечения
Кредиты
корпоративным
клиентам и
облигации (гос. и
муниципальные,
корпоративные и
компаний с долей
участия
государства
Кредиты
малым
предприятия
м и прочие
кредиты
клиентам
Кредиты
субъектам
РФ и МО
Недвижимость
5689
1381
–
Транспортные
средства
1722
321
–
Товары и материалы
2403
141
–
Ценные бумаги и
долевые инвестиции
2720
182
–
Прочее обеспечение
980
899
–
Без обеспечения
70686
1299
69696
Итого кредиты
клиентам
84200
4223
69696
Данные, представленные в таблице, наглядно иллюстрируют, что в 2016
году в основном все кредиты юридическим лицам выдавались без обеспечения.
Полностью без обеспечения были выданы кредиты субъектам РФ и МО. По
кредитам корпоративным клиентам удельный вес кредитов, выданных без
обеспечения, в общей структуре выданных кредитов составляет 84%. В
54
основном под обеспечение выдаются в 2016 году кредиты малым предприятиям
и прочие кредиты клиентам. Так, удельный вес необеспеченных кредитов
составляет всего 31%.
Основным видом обеспечения для юридических лиц в 2016 году
является недвижимость.
Проведем оценку кредитов, выданных клиентам, за вычетом
обесценения, по типу обеспечения в отношении юридических лиц в 2017 году
(таблица 18).
Таблица 18.
Обеспечение кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» по
юридическим лицам в 2017 году, млн. руб.
Вид обеспечения
Кредиты
корпоративным
клиентам и
облигации (гос. и
муниципальные,
корпоративные и
компаний с долей
участия
государства
Кредиты
малым
предприятия
м и прочие
кредиты
клиентам
Кредиты
субъектам
РФ и МО
Недвижимость
6 790
596
–
Транспортные
средства
496
125
–
Товары и материалы
2 423
28
–
Ценные бумаги и
долевые инвестиции
7 657
113
–
Прочее обеспечение
1 168
–
–
Без обеспечения
83 999
1 437
24761
Итого кредиты
клиентам
102 533
2 299
24761
Данные, представленные в таблице, наглядно иллюстрируют, что в 2017
году, как и годом ранее в основном все кредиты юридическим лицам
выдавались без обеспечения. Полностью без обеспечения были выданы
кредиты субъектам РФ и МО. По кредитам корпоративным клиентам удельный
вес кредитов, выданных без обеспечения, в общей структуре выданных
кредитов составляет 82%, по сравнению с 2016 годом снизился на 2%.
55
В основном под обеспечение выдаются в 2017 году кредиты малым
предприятиям и прочие кредиты клиентам. Так, удельный вес необеспеченных
кредитов составляет 67%, что выше показателя 2016 года на 36%.
Следовательно, в кредитной политики, развивается направление кредитования
малого бизнеса и упрощаются процедуры получения кредитных средств для
данной категории заемщиков, поскольку снижаются требования к обеспечению
кредитов. Вместе с тем, это не отражается на качестве выданных кредитов,
поскольку задолженность по ним не высокая.
Основным видом обеспечения для корпоративных клиентов лиц в 2017
году являются ценные бумаги и долевые инвестиции, а также недвижимость.
Для малого бизнеса основным видом обеспечения является недвижимость.
Проведем оценку кредитов, выданных клиентам, за вычетом
обесценения, по типу обеспечения в отношении юридических лиц в 2018 году
(таблица 19).
Таблица 19.
Обеспечение кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» по
юридическим лицам в 2018 году, млн. руб.
Вид обеспечения
Кредиты
корпоративным
клиентам и
облигации (гос. и
муниципальные,
корпоративные и
компаний с долей
участия
государства
Кредиты
малым
предприятия
м и прочие
кредиты
клиентам
Кредиты
субъектам
РФ и МО
Недвижимость
12919
13449
–
Транспортные
средства
301
495
–
Товары и материалы
4135
1762
–
Ценные бумаги и
долевые инвестиции
13775
944
–
Прочее обеспечение
4553
694
–
Без обеспечения
268547
23650
6305
Итого кредиты
клиентам
304130
40994
6305
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3571