Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО "ДОС-Кредобанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
группы пассивов фактически
создается определенный
резерв ликвидных активов,
размер которого зависит от
степени влияния данной
группы пассивов на риск
несбалансированной
ликвидности.
ограничивает доходную базу
банка и в дальнейшем может
отрицательно сказаться на его
развитии;
____________________
- существуют сложности при
определении оптимального
размера резерва ликвидных
средств, необходимого для
обеспечения ликвидности банка,
ввиду качественных различий
групп средств.
________________
Рассмотренные выше методы управления ликвидностью банка через
управление его активами позволяют в общих чертах определить возможные
направления политики банка. В реальных условиях данные модели управления
ликвидностью требуют существенных дополнений с учетом накопленного
опыта управления банком, внесения поправок, отражающих современную и
прогнозируемую конъюнктуру рынка, а также действия факторов,
оказывающих влияние на деятельность коммерческого банка. Очевидно, что
для принятия конкретных управленческих решений необходимо провести
финансовый анализ, после чего данные модели должны быть существенно
усложнены и дополнены.
Более сложный и углубленный подход к управлению ликвидностью
дает использование математических методов и информационных технологий.
Такой подход позволяет учитывать воздействие и взаимодействие между собой
многочисленных факторов, определяющих деятельность банка в целом и его
ликвидность в частности. Он заключается в построении математических
моделей, обеспечивающих комплексный анализ проблемы и повышение
эффективности управления ликвидностью на основе получаемых выводов.
В процессе функционирования банка может возникнуть ситуация, когда
спрос на кредиты значительно превышает предложение депозитов. В данном
случае для поддержания ликвидности банк вынужден опираться не только на
собственный капитал, но и привлекать дополнительные средства денежных
рынков по мере возникновения такой потребности, что предполагает
управление ликвидностью посредством пассивов.
23
Управление пассивами коммерческого банка является неотъемлемой
составляющей управления его ликвидностью. Управление пассивами
предполагает, что банк определяет политику управления размером
собственного капитала и привлеченных средств, их оптимальную структуру
таким образом, чтобы иметь минимальный отток денежных средств.
Учитывая, что пассивные операции банка определяют масштабы
проведения его активных операций, а также тот факт, что банк является
финансовым посредником и работает в основном за счет привлеченных, а не
собственных средств, управление пассивной частью баланса является одной из
важнейших составляющих банковского менеджмента.
По способу формирования пассивы банка можно разделить на три
основные группы.
Первую из них составляют пассивы, сформированные за счет средств,
привлеченных от расчетно-кассовых и депозитных операций. Они занимают
большую часть в пассивах банка, однако на их размер коммерческий банк
может влиять лишь косвенно, через воздействие на клиентов, например, через
процентную политику, предоставление дополнительных услуг.
Вторую часть пассивов составляют, так называемые управляемые
пассивы, инициатива в формировании которых принадлежит самому банку и с
помощью которых банк может скорректировать свои пассивы и повлиять на их
основные показатели (срочность, устойчивость, издержки).
Третью группу пассивов составляют собственные средства банка,
размер которых напрямую влияет на устойчивость и ликвидность банка: чем
выше доля собственных средств банка, тем ниже доля обязательств по
привлеченным ресурсам и, соответственно, выше ликвидность.
В соответствии с таким делением пассивов банка формируются и
основные направления в развитии методов управления ликвидностью через
управление пассивами банка.
Первое направление обусловлено совокупностью мер,
предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из
24
привлеченных средств клиентов. В их части банк может выработать
определенную стратегию, применение которой на практике приведет к
формированию желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать
требованиям ликвидности. Так, значительная часть пассивов должна быть
привлечена на срочной основе для того, чтобы18:
1) их можно было использовать в активных операциях, приносящих
доход;
2) повысить устойчивость ресурсной базы, что также положительно
сказывается на ликвидности банка;
3) значительно облегчить планирование ликвидности на будущие
периоды, что положительно влияет на долгосрочную устойчивость банка и
ликвидность;
4) посредством согласования сроков привлечения и размещения средств
снизить риск несбалансированной ликвидности для банка.
Кроме поддержания определенной доли привлеченных срочных средств,
в целом в балансе банка необходимо также проводить политику таким образом,
чтобы влиять на временную структуру. Это позволит банку определять
потребности в ликвидных средствах в кратко-, средне- и долгосрочном периоде
и, следовательно, избежать потерь при их экстренной реализации.
Второе направление связано с поддержанием ликвидности через
управляемые пассивы, т. е. средства, которые банк может привлечь по своей
инициативе. Методы, предполагающие использование управляемых пассивов,
являются некоторой альтернативой политике накопления ликвидных активов в
балансе банка. Они предусматривают привлечение дополнительных средств
через различные финансовые инструменты в случае необходимости погашения
обязательств в короткие сроки. Для быстрого привлечения средств на денежном
рынке банки используют межбанковские кредиты и кредиты Национального
банка через постоянно доступные инструменты, которыми являются
18 Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитно организации. Изд-во:
Кнорус, 2013 г. - 304 с.
25
однодневный расчетный кредит "овернайт" и ломбардные кредиты, а также
операции на условиях "Репо".
Третье направление поддержания ликвидности банка через управление
его пассивами заключается в управлении составляющими собственного
капитала банка. Как было отмечено выше, собственный капитал играет
значительную роль в обеспечении ликвидности банка. Размер собственных
средств банка непрерывно изменяется, поэтому нужно проводить анализ
собственного капитала-нетто, чтобы не допустить его падения до
отрицательных значений. Необходимо также своевременно проводить
формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой
деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала
способствует повышению ликвидности банка, и, следовательно, его
финансовой устойчивости. Преимущества и недостатки данного метода
перечислены в таблице 1.3.
Таблица 1.3
Преимущества и недостатки метода управления пассивами
Преимущества
Недостатки
- повышается устойчивость банка за счет
достижения желаемой структуры пассивов с
точки зрения срочности и платности и как
следствие снижение риска
несбалансированности ликвидности для
банка;
- увеличивается эффективность
использования имеющихся средств и
уменьшается доля высоколиквидных, но
низкодоходных активов в балансе банка.
- отсутствие
комплексной и
сбалансированной
политики в отношении
управления активами и
пассивами коммерческого
банка.
Методы управления пассивами широко используются в мировой
банковской практике, они органично дополняют методы управления активами
и расширяют возможности банка в проведении операций, способствуя наиболее
эффективному использованию имеющихся ресурсов. Разумеется,
наибольшими возможностями по управлению пассивами обладают крупные
банки, имеющие более свободный доступ к рынку и, следовательно, к внешним
финансовым ресурсам в силу своей значимости для рынка, устойчивости и
положительного имиджа. Однако мировая практика показывает, что мелкие и
26
средние банки для поддержания ликвидности также активно используют
внешние источники финансирования, и особенно межбанковские займы.
Следовательно, коммерческие банки должны стремиться к расширению
источников внешней ликвидности для повышения эффективности
функционирования.
Итак, были рассмотрены основные методы управления ликвидностью
коммерческого банка — управление активами и пассивами. Однако данные
методы, применяемые к управлению ликвидности, предполагают разделение
управления ее внутренними и внешними источниками. Практика же
показывает, что поддержание оптимального уровня ликвидности затрагивает
практически все аспекты деятельности банка и требует проведения
комплексной и сбалансированной политики в отношении управления его
активами и пассивами.
Метод сбалансированного управления ликвидностью предполагает
скоординированное управление активами и пассивами банка. Согласование при
привлечении и размещении средств происходит как по суммам, так и по срокам
с учетом их движения.
На первом этапе метода сбалансированного управления ликвидностью
происходит определение различных денежных потоков по банку, как
входящего, так и исходящего характера за определенный период времени.
На втором этапе - рассчитывается предполагаемый результат -
недостаток или излишек ликвидных активов.
На третьем этапе - определяются возможные действия и инструменты
по использованию полученного результата для соблюдения ликвидности.
Для банков данный метод является обязательным в использовании, так
как он применяется при расчете краткосрочной ликвидности.
При рассмотрении сущности ликвидности на основании
вышесказанного был сделан вывод о ее динамичности и изменчивости в связи с
постоянным притоком и оттоком средств. Ликвидность баланса банка, т. е.
наличие в нем достаточного количества активов, которые можно было бы
27
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3650