Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО "ДОС-Кредобанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
реализовать для покрытия обязательств, не всегда дает реальную картину
состояния ликвидности банка. Ликвидность банка, как уже отмечалось выше,
является более широким понятием, чем ликвидность баланса, так как этот
показатель учитывает достаточность суммы ликвидных активов и средств,
которые банк может быстро мобилизовать из других источников для
своевременного погашения своих текущих обязательств.
Из этого следует, что банк на практике должен реализовывать ряд мер,
которые помогли бы ему максимально сбалансировать активы и пассивы по
суммам и срокам, а в дальнейшем поддерживать это равновесие и проводить
политику по управлению ликвидностью с учетом денежных потоков,
вызывающих изменения их структуры. Можно привести следующие основные
направления этой деятельности:
1) банк должен отслеживать динамику своих обязательств,
анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за
привлечение средств, а также определять в динамике возможность их
погашения,
2) необходимым условием поддержания ликвидности является
обеспечение возможной трансформации менее ликвидных средств в более
ликвидные, а также притока дополнительных средств для ответа по
обязательствам;
3) банку необходимо планировать оптимальный размер ликвидности на
будущие периоды. Это позволит ему наметить комплекс мер, направленных на
наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение
пассивов, а также пути дальнейшего управления этими средствами.
Совершенно определенно можно отметить, что коммерческие банки,
применяющие на практике методы управления ликвидностью на основе
анализа и прогнозирования денежных потоков, являются наименее уязвимыми
для негативных воздействий конъюнктурных колебаний и риска дисбаланса
ликвидности.
28
Мировой опыт показывает, что управление ликвидностью является
одной из ключевых задач банковского менеджмента, а ошибки и просчеты в
этой области могут привести к существенным отрицательным последствиям,
как отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом.
Итак, на основании вышеизложенного можно сделать вывод, что
наиболее эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности
является скоординированное управление активами и пассивами банка.
1.3 Роль Национального банка Кыргызской Республики в обеспечении
ликвидности
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют
ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений
обязательств банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого
контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования
коммерческих банков и обязательного резервирование части привлеченных
средств, проведения процентной политики и осуществления операций с
ценными бумагами на открытом рынке. В настоящее время в Кыргызской
Республики также регулируется ликвидность коммерческих банков.
Управление ликвидностью производится не только на уровне
коммерческого банка, но и на уровне всей банковской системы. Регулирование
ликвидности банковской системы осуществляет Национальный банк
Кыргызской Республики в рамках регулирования монетарной сферы в
соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики
Кыргызской Республики на очередной год и иными программными
документами.
Функциями регулирования ликвидности банковской системы являются:
1. Содействие бесперебойности расчетов на основе поддержания
необходимого уровня остатков в сом на корреспондентских счетах банков в
Национальном банке КР;
29
2. Сглаживание колебаний конъюнктуры финансовых рынков и
предотвращение кризисов, вызванных факторами краткосрочного характера;
3. Формирование экономических ожиданий участников рынка в
соответствии с целями денежно-кредитной политики;
4. Содействие развитию различных сегментов финансового рынка.
Реализация функций регулирования ликвидности осуществляется
посредством:
- установления ставок по инструментам Национального банка КР, а
также иных параметров операций НБКР на финансовом рынке (сроки, объемы и
др);
- установления лимитов поддержания ликвидности;
- тактики поддержания ликвидности в краткосрочном периоде,
определения набора активных инструментов, установления приоритетности
инструментов поддержания ликвидности, ежедневного принятия решений по
удовлетворению заявок банков.
Управление ликвидностью банковской системы Национальный банк КР
осуществляет через операции по поддержанию текущей ликвидности, которые
ориентированы на срок до 30 дней и операции по изъятию ликвидности.
Операции по поддержанию текущей ликвидности, которые ориентированы на
срок до 30 дней, представлены в таблице 1.4.
Таблица 1.4
Операции по поддержанию текущей ликвидности
Группа операций
Наименование операции
Постоянно доступные
операции
(инструменты)
Однодневный расчетный кредит
"овернайт"
СВОП "овернайт"
Двусторонние
операции
Ломбардный кредит по фиксированной
ставке
Сделки СВОП
Операции на открытом
рынке
Ломбардный кредит на аукционной основе
Покупка ценных бумаг на условиях РЕПО
(прямое РЕПО)
Операция СВОП (Swap или Overnight) - представляет собой
одновременно заключение двух противоположных (контр) сделок о покупке
30
либо продаже ценных бумаг или валюты с разными датами валютирования,
одна из которых закрывает уже открытую позицию, а другая сразу же
открывает ее. Условия сделки, т.е. курс свопа и стоимость свопа определяются
в момент заключения сделки. Целью операции обычно является продление
открытой позиции. Ломбардный кредит - краткосрочный кредит под заклад
легкореализуемого движимого имущества.
Однодневный расчетный кредит ("овернайт") предоставляется
Национальным банком КР при временном отсутствии или недостаточности
средств на корсчете. В этом случае Национальный банк КР осуществляет
платежи, кредитуя банк в пределах установленного лимита, а затем извещает
банк о предоставлении однодневного кредита. Этот вид кредитования
коммерческих банков имеет целью поддержание стабильности банковской
системы и обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования
системы расчетов, т. е. способствует повышению платежеспособности
коммерческих банков и управлению внутридневной (мгновенной)
ликвидностью; Перечень операций по изъятию ликвидности коммерческих
банков представлен в таблице 1.5.
31
Таблица 1.5
Операции по изъятию ликвидности коммерческих банков
Группа операций
Наименование операции
Постоянно доступные
операции (инструменты)
Депозиты по фиксированной ставке (депозиты
"овернайт")
Операции на открытом
рынке
Депозиты на аукционной основе (1-180 дней)
Эмиссия краткосрочных облигаций
Национального банка
Продажа ценных бумаг на условиях РЕПО
(обратное РЕПО)
Если коммерческий банк систематически обращается за
рефинансированием в НБКР и имеет высокий уровень задолженности по
инструментам поддержания текущей ликвидности в течение длительного
времени, то это свидетельствует о его неспособности эффективно управлять
структурой своего баланса и требует пересмотра банком приоритетов своей
деятельности и корректировки активных и пассивных операций.
Такая ситуация может явиться причиной для более детального изучения
работы банка со стороны Национального банка Кыргызской Республики в
рамках осуществляемых им надзорных функций.
Большую роль в реализации функции надзора за деятельностью
коммерческих банков играет система оценки финансового состояния банка.
Такая оценка базируется на:
1) расчете обязательных нормативов;
2) анализе общей финансовой отчетности.
Как правило, в текущей работе подразделений Национального банка эти
системы оценок используются комплексно. Информационной базой для
анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках,
оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая, данные о
выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки
дебиторской и кредиторской задолженности, другие формы отчетности и
имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка (вплоть
до публикаций в печатных изданиях). Основным синтезирующим источником
информации о деятельности коммерческого банка является баланс.
32
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3650