Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости конкретного предприятия (на примере АО «ОТП БАНК»)»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
57
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и
государств
101416
0.50
1112189
7.58
538819
3.20
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок
(на основе
Указания №3269-
У от 31.05.2014)
20370977
100.00
14678677
100.00
16849706
100.00
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились
суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы
средств в кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) за
2014-2015 гг. год сократился с 20.37 до 14.68 млрд. руб., за 2015-2016 гг. вырос
с 14.68 до 16.85 млрд. руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 4:
Таблица 4
Структура текущих обязательств
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб
%
тыс. руб
%
тыс. руб
%
вкладов
физических лиц
со сроком свыше
года
42312 533
42.54
7297225
8.19
15651023
18.21
остальных
вкладов
физических
лиц(в т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
21213741
21.33
51188290
57.47
40952134
47.66
депозитов и
прочих средств
юридических
лиц(сроком до 1
года)
19145008
19.25
18992203
21.32
21364011
24.86
в т.ч. текущих
средств
8572019
8.62
9193046
10.32
12606596
14.67
58
юридических
лиц(без ИП)
корсчетов ЛОРО
банков
351 041
0.35
695 868
0.78
300 418
0.35
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
13155539
13.23
8373932
9.40
5465910
6.36
собственных
ценных бумаг
506 391
0.51
125 463
0.14
90 172
0.10
обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
2773470
2.79
2401400
2.70
2104 652
2.45
ожидаемый отток
денежных
средств
28681445
28.84
24677234
27.70
21384521
24.89
текущих
обязательств
99457723
100.00
89074381
100.00
85928320
100.00
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических
лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы, в т.ч. текущих
средств юридических лиц(без ИП), сильно увеличились суммы вкладов
физических лиц со сроком свыше года, уменьшились суммы остальных вкладов
физических лиц(в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг,
сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств
уменьшился за 2014 – 2015 год с 28.68 до 24.68 млрд. руб., а за последующие
годы с 24.68 до 21.38 млрд. руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 78.79%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
59
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года:
Таблица 5
Динамика изменения показателей ликвидности в течение 2016 года
Наименова
ние
показател
я
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Норматив
мгновенно
й
ликвиднос
ти Н2
(мин.15%)
43.
3
35.
6
53.
8
51.
9
64.
2
61.
3
90.
0
57.
9
106
.2
84.
9
78.
7
78.
2
Норматив
текущей
ликвиднос
ти Н3
(мин.50%)
96.
1
89.
0
130
.4
158
.2
128
.4
159
.1
161
.8
164
.4
180
.5
214
.5
126
.8
111
.0
Экспертна
я
надежност
ь банка
54.
2
44.
6
58.
7
82.
8
102
.2
95.
0
105
.2
89.
9
89.
7
87.
4
76.
7
78.
8
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей
ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет
тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года
имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию к уменьшению.
Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «ОТП БАНК»,
определенные на основе методики анализа финансового состояния банка,
утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 16 января 2004 г. N
1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
60
достаточной для участия в системе страхования вкладов», можно увидеть в
следующей таблице.
Таблица 6
Коэффициенты для оценки ликвидности банка
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
за 2015 г.
в % к
2014 г.
Изменение
за 2016 г.
в % к
2015 г.
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
(Минимальное
значение Н2,
установленное ЦБ –
15%)
38.72
85.32
78.15
46.60
-8.40
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
(Минимальное
значение Н3,
установленное ЦБ –
50%)
90.32
92.41
110.98
2.09
20.10
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
(Максимальное
значение Н4,
установленное ЦБ –
120%)
43.92
30.60
23.10
-13.32
-24.51
Показатели оценки ликвидности, %
Уровень стабильности
ресурсов (доля
привлеченных средств
до востребования в
общем объеме
привлеченных
средств)
16.07
21.14
20.53
5.07
-2.87
Показатель
соотношения заемных
и собственных средств
391.15
369.46
326.10
-21.69
-11.74
Показатель
устойчивости средств
на расчетных и
текущих счетах
клиентов (отношение
остатка к кредитовому
обороту на счетах)
14.83
13.07
10.25
-1.75
-21.60
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных средств
6.98
11.85
12.00
4.87
1.29
Показатель структуры
23.75
30.29
36.39
6.54
20.12
61
привлеченных средств
(доля обязательств до
востребования)
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка (отношение
МБК привлеченных за
вычетом МБК
размещенных к
обязательствам)
13.04
-2.64
-24.74
-15.69
835.96
Показатель риска
собственных
вексельных
обязательств
(отношение
собственных векселей
к капиталу)
2.44
1.10
0.81
-1.34
-26.25
Показатель
небанковских ссуд
(отношение
небанковских ссуд к
обязательствам)
155.40
126.91
110.51
-28.50
-12.92
* Показатели с нулевыми остатками не представлены в данном отчете.
Уровень мгновенной ликвидности - удовлетворительно (тенденция -
отрицательная), уровень текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция
- положительная), соотношение высоколиквидных активов и привлеченных
средств - удовлетворительно (тенденция - положительная), доля обязательств
до востребования - высокое (тенденция - отрицательная), зависимость от
межбанковского рынка - удовлетворительно (тенденция - положительная), доля
собственных векселей к капиталу - удовлетворительно (тенденция -
положительная), ссуды к обязательствам (небанковским) - высокое (тенденция -
положительная).
Далее проведем анализ структуры и динамики баланса.
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 89.15% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 62.93% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3970