Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
корреспондентского, абонентского или административного адреса для
товарищества, компании или иного юридического лица или образования.
Российское законодательство имплементировало эту норму косвенно:
через иностранные структуры без образования юридического лица, а также
адвокатов, нотариусов и т.д. Согласно ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ
нотариусы , адвокаты, лица действующие в сфере оказания бухгалтерских или
юридических услуг в случаях, когда они осуществляют или готовят от имени или
по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами
или иным имуществом: управление ценными бумагами или иным имуществом
клиента; денежными средствами, управление счетами ценных бумаг или
банковскими счетами; привлечение денежных средств для создания
организаций, управления ими и обеспечения их деятельности; создание
организаций, обеспечение их деятельности или управление ими, а также куплю-
продажу организаций обязаны осуществлять идентификацию клиентов,
организацию внутреннего контроля, фиксирование и хранение информации.
Реалии российской экономики требуют постоянного мониторинга
действительной ситуации и сопоставления ее с нормами законодательства о
противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
Результаты такого мониторинга должны реализовываться в конкретных
предложениях по совершенствованию норм права в этой сфере.
Так, в экономике России расчеты наличными до сих пор остаются нормой.
При этом речь идет не о покупке хлеба в магазине, а о крупных сделках.
Очевидно, что наличные платежи являются слабоконтролируемым сектором
финансовых расчетов. Можно допускать в этой неменяющейся годами ситуации
присутствие российского менталитета или экономических традиций, но все- таки
более вероятным выводом является незаинтересованность в изменении ситуации
и контролировании финансовых потоков. Директор департамента наличного
денежного обращения Банка России А.В. Юров в статье «Состояние наличного
денежного обращения в России на современном этапе» отмечал: «Наличные
деньги в России были и на сегодняшний день остаются наиболее
25
предпочтительным инструментом платежа при совершении розничных
трансакций. Так, согласно данным отчетности Банка России за 2014 г., доля
наличных денег в сумме розничных операций составила 80,9%. И это несмотря
на то, что выплата заработной платы в основном осуществляется безналичным
способом. Стабильно высокий спрос населения и хозяйствующих субъектов на
наличные деньги ежегодно приводит к росту их количества в обращении. 2014
год не стал исключением. Количество наличных денег в обращении в России
выросло на 0,5 трлн руб., или на 6,4%, и на начало 2015 г. составило 8,8 трлн
рублей»
1
. С наличным обращением напрямую связан сектор теневой экономики.
Поэтому одной из основных задач финансового сектора на протяжении
последних десятилетий является перевод основной доли розничного обращения
из наличной в безналичную форму. Если рассматривать проблему наличного
обращения с позиции противодействия легализации доходов, то основная масса
организаций, у которых выручка формируется в основном за счет наличных
платежей, попадает под перечень, указанный в ст. 5 Федерального закона № 115-
ФЗ. Тем не менее есть секторы российской экономики, выпадающие из системы
противодействия легализации доходов. Так, значительные обороты наличных
денежных средств проходят через компании-застройщики и организации,
осуществляющие продажу легковых автомобилей. Представляется логичным
отсутствие таких организаций в Рекомендациях ФАТФ, которые разработаны
именно специалистами европейской экономики, где оборот наличных сводится
только к мелким бытовым сделкам (в среднем в пределах 100 евро). По
официальным данным Росстата за пять месяцев 2016 г. введено общей площади
жилых домов 13 700 тыс. м
2
, средняя цена 1 м
2
составила 42 500 руб.
2
, то есть
приблизительный оборот жилищного строительства в год составляет около 1,3
1
Юров А.В. Состояние наличного денежного обращения в России на современном этапе //
Деньги и кредит. 2015. № 4.
2
Официальный сайт Росстата. URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru
/statistics/enterprise/building/ 7 Официальный сайт Росстата. URL:
http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru /statistics/enterprise/building/
http://fin-izdat.ru/journal/fc/
26
трлн руб., из которых основная доля поступлений – от физических лиц.
Удивительным остается тот факт, что добропорядочный гражданин физически
зачастую не может оплатить покупку квартиры по банковской карте, так как у
застройщика просто нет терминала. Застройщики предлагают осуществить либо
безналичный платеж, где банк взимает существенную комиссию, либо наличный
платеж в кассу, что и выбирает покупатель. Ситуация на автомобильном рынке
аналогичная: розничный оборот легковых автомобилей составляет около 4,6%7
от общего оборота, или 1,2 трлн руб., где основная расчетная форма – наличные
денежные средства. При этом не стоит забывать и о других транспортных
средствах, продажи которых столь быстро набирают популярность среди
«элиты» нашего общества. На основании изложенного складывается очевидное
представление о выпадении из системы противодействия легализации доходов
некоторых высокорисковых секторов экономики. Сфера действия российского
законодательства по противодействию легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма не соответствует реалиям
рыночной экономики и требует корректировки под сложившиеся условия
хозяйствования.
Для снижения риска отмывания доходов, полученных преступным путем,
необходимо реализовать несколько мероприятий. Установить предел для расчета
наличными денежными средствами между физическими лицами и участниками
наличных расчетов. В контексте Указания Банка России № 3073-У под
участниками наличных расчетов понимаются юридические лица и
индивидуальные предприниматели. В п. 5 Указаний определено, что такие
расчеты осуществляются без ограничения суммы. Вполне обоснованным
представляется ограничение наличных расчетов между физическими лицами с
одной стороны и юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями с другой стороны в размере 100 000 руб. в рамках одного
договора гражданско-правового характера. Расширить перечень организаций,
попадающих под действие Федерального закона № 115-ФЗ, и включить в ст. 5
застройщиков и организации, осуществляющие продажу физическим лицам
27
транспортных средств. Усиливающиеся террористические угрозы в мире,
отрицательные результаты борьбы с коррупцией в России, порождающие
неконтролируемые финансовые потоки, требуют повышения эффективности
существующей системы противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем, за счет корректировки сферы действия законодательства и
установления требований, соответствующих экономическим реалиям нашей
страны.
28
Глава 2. Юридический анализ легализации преступных доходов (ст. 174,
174.1 УК РФ)
2.1. Объект и предмет легализации преступных доходов
Экономические преступления представляют собой виновно совершенные,
посягающие на экономическую систему в целом, ее отдельные подсистемы или
институты общественно опасные деяния, запрещенные и наказуемые в
соответствии с нормами главы 22 УК РФ.
При принятии УК РФ 1996 г. законодатель поместил анализируемые нами
преступления в одну главу, озаглавив ее «Преступления в сфере экономической
деятельности» вместо прежнего наименования «Хозяйственные преступления»
Особенной части УК РСФСР 1960 г., чему способствовало и обособление в
самостоятельную главу «Экологических преступлений».
Общепризнанным считается, что основным критерием построения
системы Особенной части УК РФ выступают родовой и видовой объекты
преступления. Не является в этой части исключением и гл. 22 УК РФ. Однако ее
наименование указывает не столько на объект преступного посягательства,
сколько на место его совершения (сферу экономической деятельности). Но в
такой сфере могут совершаться не только сугубо экономические преступления,
но и, например, преступления против личности (убийства, изнасилования,
похищение человека и т.п.). Поэтому для сохранения единства системы сего УК
РФ, его гл. 22 логично было бы именовать: «Преступления против отношений в
сфере экономической деятельности»
1
.
Видовым объектом данных преступлений выступает экономическая
система РФ (в широком смысле) как совокупность общественных отношений,
связанных с производством, распределением, обменом, потреблением и
1
Именно эта идея воспринята при подготовке Модельного уголовного кодекса для государств-
участников Содружества Независимых Государств, соответствующая глава которого
именуется «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной
экономической деятельности» (См.: Правоведение. 1996. № 1. С. 137). Аналогичную позицию
занимает и Т.Д. Устинова (Подробнее см.: Устинова Т.Д. Актуальные проблемы уголовной
ответственности за преступления, посягающие на предпринимательскую деятельность:
Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 24).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667