Диссертация: Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Популярность вкладов АО «Цеснабанк» продолжала расти в 2012 году как среди физических, так и юридических лиц.

Цель вертикального анализа состоит в выявлении основных составляющих частей расходов банка, а горизонтального - в определении степени стабильности расходных статей и выявлении тенденции в изменении как общей суммы расходов, так отдельных составляющих частей.

Важное место в анализе расходов банка занимает изучение качественного состава расходов. Для этого абсолютную сумму совокупного расхода можно представить в виде двух частей: расходы по вознаграждению и расходы, не связанные с вознаграждением.

К числу расходов по вознаграждению можно отнести: расходы по полученным займам, по ценным бумагам, привлеченным вкладам клиентов и другие расходы по вознаграждению.

Проведенные расчеты в таблице 5 показали, что абсолютный размер совокупного расхода вырос за период на 337133 тысяч тенге. Темп роста составил 36%.

Структурный анализ совокупного расхода позволил выявить те виды расходов, которые имеют наибольший удельный вес в общей сумме расходов.

Высокие темпы развития банковского сектора в РК позволили банку вести активную работу в области продвижения своих продуктов на рынке, динамично наращивая свой депозитный портфель. Одной из первостепенных задач является адекватное реагирование на изменения рынка путем совершенствования предлагаемых и внедрения новых продуктов и услуг.

Стратегия банка характеризуется ориентированностью, то есть изучением и удовлетворением запросов клиентов, защитой интересов вкладчиков. В феврале 2000 года в числе первых банков РК АО «Цеснабанк» вошло в систему обязательного коллективного гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц РК в качестве полноправного участника, получив Свидетельство участника №00290 (Таблица 9).

За 2011 год общий депозитный портфель составил 222 051 млн.тенге , прирост по сравнению с 2010 годом составил 71 988 млн.тенге, или 53%. Депозитный портфель физических лиц в 2011 году увеличился на 67% по сравнению с показателями 2010 года и составил 109 191 млн.тенге. Рыночная доля по депозитам физических лиц за 2011 год составила 10,35%.

Депозитный портфель юридических лиц банка в 2011 году вырос на 31 913 млн.тенге и по состоянию на 1 января 2012 года составил 107 794 млн.тенге.

Таблица 10 Анализ состава и структура обязательств баланса АО «Цеснабанк»

3. Перспективы диверсификации банковских операций

3.1 Анализ пассивных операций коммерческого банка

Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных, заемных средств, прочих обязательств и внебалансовых обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц, временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг банка. Они получены от Национального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе. Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в Национальном банке в периоды его временного недостатка. Посредством проведения по своей инициативе покупки заемных средств на рынке межбанковских кредитов, у Национального банка либо путем эмиссии долговых ценных бумаг. Банк решает две полярные по срокам задачи - обеспечение себя самыми короткими и самыми длительными по времени ресурсами для покрытия ими активных операций, не носящих характер массовых и постоянных.

Анализ привлеченных и заемных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость - максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка. Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например, резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица, юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента: по видам валют и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных и заемных средств, которые являются реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который в свою очередь, используется при анализе ликвидности и прибыльности деятельности банка.

Анализ структуры привлеченных и заемных средств осуществляется по определенной форме (Таблицу 11).

Таблица 11 Депозитный портфель по форме изъятия средств.

Как свидетельствуют данные, сумма привлеченных и заемных средств банка за анализируемый период увеличилась на 2913475 или на 36,9%.

Это произошло, в большей мере за счет увеличения размещения в банке средств его клиентов, в основном физических лиц, т.е. отток привлеченных ресурсов. Несмотря на то, что ресурсы покупаемые на межбанковском рынке, как правило, дороже, чем получаемые из других источников средств (из-за более высокой процентной ставки на этом рынке) банк увеличил объемы привлечения ресурсов кредитных организаций на 831070 млн. тенге или в 1,37 раза.

Среди пассивных операций банка преобладающая доля приходится на привлечение средств на расчетные и текущие счета физических и юридических лик. Открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан 93,7% (7,7+86,0) в 2008 году и 96,0% (13,3+82,7) в 2009 году, их доля за анализируемый период возросла на 2,3 процентных пунктов.

Долговые обязательства банка не получили широкого развития, кроме того, их размер сократился на 82191 млн.тенге, что привело к уменьшению удельного веса данного вида пассивных операций в общем их объема с 3,5% до 2,8%.

Основную ресурсную базу для выдачи ссуд коммерческими банками формирует депозитные операции. Их роль велика, поскольку через них банк превращает свободные денежные средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций в депозитных оборотных средств.

Проведенный анализ показал, что долгосрочные вклады составляют приблизительно половину всех вкладов, то есть 48% в 2008 году и 50% в 2009 году. Значительных изменений не наблюдается. Темп роста краткосрочных и долгосрочных вкладов равен 37%. В 2009 году условные вклады увеличилась на 128593 млн. тенге.

3.2 Анализ активных операций коммерческого банка

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции наиболее полно отражают цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных средств. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций. Необходимость рационального распределения рисков для предотвращения возможных убытков делает невозможным вложение средств лишь в высокодоходные операции, предполагает использование разнообразных с позиций риска и доходности операций. Среди этих операций обязательны те, которые способны обеспечить банку своевременный и полный возврат привлеченных средств, то есть поддерживать должную ликвидность, однако такие операции, как правило, не приносят высокий доход. Таким образом, доходность и ликвидность - основные критерии для оценки активны операций банка и управления активами банка.

Среди активных банковских операций основную роль в их деятельности играют - кредитные операции.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитной операции.

Проводя определенную кредитную политику банк должен поддерживать такое оптимальное соотношение между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, чтобы обеспечить доступность кредитных средств клиентами, гарантировать степень допустимого риска по ссудам, сбалансировать кредитный портфель и структуру обязательств по срокам. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, \направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Для успешного функционирования банка необходима прибыль, поэтому все банки учитывают этот важный фактор при разработке ссудной политики.

Способность банков предоставить ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки придерживаются более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Ссудный портфель банка составляет остатки средств по банковским счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Классификация ссудного портфеля производится по всем кредитам, выданным банками второго уровня, а также кредитам, предоставляемым в виде овердрафта, выставления аккредитива.

Кредиты предоставленные банками, подразделяются по качеству, финансовому положению заемщика, взаимоотношениям банка с заемщиком, кредитной истории и др.

Ссудный портфель за 2011 год увеличился на 2091711 млн.тенге, темп роста составил 38,5 %. Удельный вес в структуре кредитов занимают долгосрочные кредиты, они составляют в 2010 и 2011 годах 56 % и 65 % от всех займов. Краткосрочные кредиты занимают относительно небольшую долю выданных кредитов, кроме того, наблюдается значительное сокращение их выдачи, которое составило 162567 млн.тенге. Тенденция роста займов в форме овердрафта увеличились на 284399 млн.тенге и свидетельствует о наличии у банка постоянных высокорентабельных кредитоспособных клиентов, занимающих ведущее место на отечественном рынке товаров и услуг.

К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешней экономической деятельности, конверсионные сделки на валютном рынке, предоставление кредита резидентам и нерезидентам.

Активы в иностранной валюте отражаются в аналитическом учете в номинале валюты, в синтетическом учете по официальному курсу Национального Банка на дату совершения операции. Операция в иностранной валюте - операция, деноминированная в иностранной валюте, или требующая расчета в ней. Переоценка остатков на счетах активов банка в иностранной валюте производится при каждом изменении официального курса Национального Банка (таблица 12).

Проведенный анализ показывает, что АО «Цеснабанк» кроме традиционных видов кредитных услуг высокими темпами развивает кредит-аренду, т.е. лизинг, темп роста которого составил 49,2%.

Проанализируем динамику валютной структуры ссудного портфеля АО «Цеснабанк» за 2011-2012 годы.

Данная таблица свидетельствует о том, что в 2011 году АО «Цеснабанк» представлял ссуды в основном в долларах США (72,4% в 2011 году и 78,6% в 2012 году).