Диссертация: Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Общий объем кредитных вложений АО «Цеснабанк» в экономику Республики за 2011 год возрос в 1,4 раз и на 1 января 2012 года достиг 76,5 млрд., из которых больше половины (45 млрд) - кредитование отраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 6,5 раз - за 2010 год, в 4,9 раза - за 2011 год.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам.

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Согласно генеральной Банковской лицензии, Банк имеет право проводить сделки с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. Банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Собственный капитал - показатель устойчивости банка, его способности участвовать в высоко прибыльных операциях относится к собственным средствам, за анализируемый период увеличился на сумму, равную 197 млн. тенге и составил 91923 млн. тенге, что обеспечивает экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка, по сравнению с 2011г. 91726 млн. тенге и увеличение было незначительным.

Основной источник формирования собственного капитала банка и представляет собой совокупность средств, вложенных в акции его учредителями и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредитора. Уставной капитал составляет 52688 млн. тенге и в 2010 году он может изменится, но размер выше пруденциального норматива.

Займы клиентам снизились на 8 % или на 54295 млн.тенге, в 2011г. составляли 646592 млн.тенге. Главным признаком позитивного развития кредитных операций банка является динамичное увеличение размера ссудного портфеля на протяжении последних лет, который в 2012 году составил порядка 60% от объёма уставного фонда (это приблизительно 0,478 млн.тенге).

В 2005 году банк заработал прибыль в размере 38299 миллиарда тенге, что в по сравнению с 2011 годом она снизилась на 105 млн. тенге или на 2 %.

Рост активов банка в 2006 году был обусловлен соответствующим ростом привлеченных средств. Основными составляющими финансовой базы банка, как правило, являются текущие счета и депозиты клиентов. Средства клиентов банка снизились на 70185млн. тенге и в 2012 году составили 573624млн. тенге, по сравнению с предыдущим годом на 11 % .

Основные средства банка и нематериальные активы также увеличились на сумму на 159 млн. тенге и в 2012 году или на 2 % составили 10094млн. тенге.

Таким образом, организационно - экономическая характеристика анализа таблицы по изменениям выявленных в ходе проведения расчётов показывает, что в настоящее время АО «Цеснабанк» является одним из ведущих из 38 частных финансовых институтов Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля и прибыли. Что в целом, свидетельствует о том, что банк подтверждает свою репутацию устойчивого, эффективного, надёжного и динамично развивающегося финансово-кредитного учреждения.

В 2011 году активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке составил порядка 51 млрд. тенге.

Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами.

За 2012 год ставка рефинансирования пересматривалась 6 раз и снизилась с 190% до 72,9%. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования - наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и является по-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется это тем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными, межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.

Рост активов банка в 2006 году был обусловлен соответствующим ростом привлеченных средств. Основными составляющими финансовой базы банка, как правило, являются текущие счета и депозиты клиентов.

2.2 Анализ активов и пассивов баланса АО «Цеснабанк»

Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного банка.

Анализ финансового состояния начинается с анализа бухгалтерского баланса коммерческого банка и позволяет контролировать ликвидность банка и совершенствовать управление банковской деятельностью.

Баланс коммерческого банка - главный документ финансовой отчетности банка, в котором отражается движение средств по счетам бухгалтерского учета кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Баланс коммерческого банка на сегодняшний день является

Величина активов банка включает активы, в которые направлены ресурсы банка, размер которых уменьшается на величину созданных резервов под возможные потери, накопленного износа и амортизации.

Активы - это ресурсы, контролируемые банком, образовавшиеся в результате действий в прошлом, и от которых в будущем банк предполагает получить экономические выгоды.

Наблюдаются невысокие темпы роста активов, АО «Цеснабанк» в течение периода с 2011 года по 2012 год увеличились на сумму равную 27003 млн.тенге или на 3%. Незначительное увеличение произошло за счет снижения средств в банках на 92448 млн. тенге или на 62 %. Увеличение активов произошло за счет: займов клиентам, которые увеличились за анализируемый период на 54295 млн. тенге, их удельный вес в 2011 оду составил 63%, а в 2012 году 67%.

За счет средств и ссуд предоставленные банком, удельный вес которых в 2011 году составил 16%, а 2012 году 21,25%. Можно предположить, что такое увеличение ссудных операций в активах объясняется тем, что АО "Цеснабанк" проводит достаточно хорошую кредитно-инвестиционную политику, что свидетельствует о обеспечении банку возвратности банковских ссуд и устранение риска потерь банка. Изменения в структуре активов произошли за счет уменьшения денег и счетов в Национальном банке на 29 063 919 млн.тенге, удельный вес которых уменьшился на 5,92%, а также произошли уменьшения в прочих активах на сумму 388153 млн. тенге, удельный вес которых уменьшился на 40 %, и в инвестициях, имеющихся в наличии для продажи на сумму, равную.3782 млн. тенге, удельный вес с 2011 года по 2012 год уменьшился на 10 %.

Наряду с анализом активов проводят анализ обязательств и собственного капитала банка.

Обязательства - текущие обязательств банка, возникающие в результате действий в прошлом. Предполагается, что расчет по обязательствам приведет к выбытию экономических выгод из банка.

Обязательства за период с 2011года по 2012 год увеличились на сумму равную 27200 млн. тенге или на 3 %.

Увеличение обязательств банка произошло за счет: средств и займов банка, которые за анализируемый период увеличились на 34385 млн.тенге или на 27 %, а удельный вес которых увеличился с 15% в 2011 году до 27% в 2012 г.; средства клиентов, за анализируемый период также увеличились на 70185 млн. тенге, удельный вес которых вырос и составил 67,2% в 2011 г., а в 2012 году- 72%.

Банковский портфель активов и пассивов это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал оберегает банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, обеспечивает защиту его от банкротства, поглощает ущерб от текущих убытков клиентов к банку, удовлетворяет потребности своих клиентов. Прошедший год в очередной раз оказался для АО «Цеснабанк» рекордным по всем показателям. АО «Цеснабанк» уверенно сохраняет лидирующие позиции на рынке и самую высокую прибыльность в стране.

Собственный капитал банка - является разновидностью экономической категории капитала. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменений источников формирования и среды.

2.2 Формирование и использование собственного капитала коммерческого банка

При открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым средством, используемым для организации начала деятельности банка или дополнительным средством в период роста и расширения деятельности.

Проанализировав данные можно сделать вывод, что собственный капитал банка за период с 31.12.07 года по 31.12.09 года снизился на сумму равную млн.тенге 197 млн. тенге и составил 91726 млн.тенге. В структуре собственных средств банка основную роль играет уставной капитал, который не изменился, удельный вес его составил в 2012 году 9,5 %, в 2011году 9,8 %. Снижение собственного капитала произошло также за счет снижения резервов на сумму, равную 301 млн.тенге, и капитала акционеров материнской компании.

Основой для определения достаточности капитала банка является количественная оценка собственного капитала банка. Национальным банком Республики Казахстан рекомендовано определять норматив достаточности капитала первого уровня, как отношение капитала первого и второго уровня за минусом инвестиций банка.

Коэффициенты относятся к пруденциальным нормативам Национального Банка Республики Казахстан, выполнение этих нормативов предполагает соблюдение пороговых значений в размере изложенных показателей.

Среди них особое значение имеют нормативы ликвидности, значения которых в основном зависят от эффективности депозитной и кредитной политики (таблица 6).

Таблица 6 Выполнение пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк»

Банк, сохраняя свою конкурентоспособность и востребованость, продолжает укреплять позиции на финансовом рынке РК. В соответствии с решением акционеров банк выпустил и разместил четвертую эмиссию в объеме 2 млрд. тенге.

Таблица 7 Динамика изменения пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк»

Банк успешно разместил на внутреннем фондовом рынке Казахстана среди пенсионных фондов и кампаний третий выпуск субординированных облигаций сроком на 7 лет на сумму 3 млрд. тенге. Ценные бумаги банка включены в официальный список категории «А» Казахстанской фондовой биржи. Размещение собственных ценных бумаг позволило увеличить капитал банка. Рост собственного капитала повышает надежность банка и позволяет расширить объём активных операций на финансовом рынке подтверждает доверие как внутренних так и зарубежных партнеров.