Таблица 2
Пассив бухгалтерского баланса за 2017 г.
|
Наименование статьи |
На начало года, тыс. руб. |
На конец года, тыс. руб. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. |
Удельный вес |
Темп прироста, % |
||
|
На начало года, % |
На конец года, % |
||||||
|
Раздел III Капитал и резервы |
|||||||
|
Уставный капитал |
1 110 616 |
1 110 616 |
0 |
2,30 |
1,53 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
1 483 337 |
1 008 215 |
-475 122 |
3,07 |
1,39 |
-32,03 |
|
|
Резервный капитал |
277 654 |
277 654 |
0 |
0,57 |
0,38 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
28 470 489 |
28 402 241 |
-68 248 |
58,84 |
39,04 |
-0,24 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года |
0 |
12 051 298 |
12 051 298 |
0 |
16,57 |
- |
|
|
Итого по разделу III |
31 342 096 |
42 850 024 |
11 507 928 |
64,78 |
58,90 |
36,72 |
|
|
Раздел IV Долгосрочные обязательства |
|||||||
|
Займы и кредиты |
0 |
12 000 000 |
12 000 000 |
0 |
16,50 |
- |
|
|
Итого по разделу IV |
0 |
12 000 000 |
12 000 000 |
0 |
16,50 |
- |
|
|
Раздел V Краткосрочные обязательства |
|||||||
|
Займы и кредиты |
2 460 981 |
0 |
-2 460 981 |
5,09 |
0 |
-100 |
|
|
Кредиторская задолженность |
14 123 248 |
17 281 600 |
3 158 352 |
29,19 |
23,76 |
22,36 |
|
|
Задолженность участникам по выплате доходов |
6 149 |
6 018 |
-131 |
0,01 |
0,01 |
-2,13 |
|
|
Прочие пассивы |
451 312 |
610 675 |
159 363 |
0,93 |
0,84 |
35,31 |
|
|
Итого по разделу V |
17 041 690 |
17 898 293 |
856 603 |
35,22 |
24,60 |
5,03 |
|
|
Баланс |
48 383 786 |
72 748 317 |
24 364 531 |
100 |
100 |
50,36 |
Таблица 3
Отчёт о прибылях и убытках предприятия за 2016-2017 г., в тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный 2017 г. |
За 2016 г. |
Удельный вес в выручке |
Темп роста, % |
||
|
за 2017 г. |
за 2016 г. |
|||||
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||||
|
Выручка от основной деятельности |
114 453 786 |
87 636 897 |
100 |
100 |
130,6 |
|
|
- реализация пассажирских перевозок |
89 589 302 |
69 558 937 |
78,26 |
79,37 |
128,8 |
|
|
-реализация грузо-почтовых |
8 436 349 |
2 284 967 |
7,37 |
2,61 |
369,2 |
|
|
- прочая реализация |
16 428 135 |
15 792 993 |
14,35 |
18,02 |
104,0 |
|
|
Себестоимость реализованных работ и услуг |
91 869 961 |
73 456 586 |
80,27 |
83,82 |
125,1 |
|
|
Валовая прибыль |
22 583 825 |
14 180 311 |
19,73 |
16,18 |
159,3 |
|
|
Коммерческие расходы |
5 616 697 |
4 358 932 |
4,91 |
4,97 |
128,9 |
|
|
Управленческие расходы |
4 676 248 |
3 989 861 |
4,09 |
4,55 |
117,2 |
|
|
Прибыль от продаж |
12 290 880 |
5 831 518 |
10,74 |
6,65 |
210,8 |
|
|
Другие доходы |
||||||
|
Проценты к получению |
1 109 217 |
38 855 |
0,97 |
0,04 |
2 854,8 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
69 417 |
277 927 |
0,06 |
0,32 |
25,0 |
|
|
Прочие доходы |
21 805 749 |
18 634 731 |
19,05 |
21,26 |
117,0 |
|
|
Итого |
22 984 383 |
18 951 513 |
20,08 |
21,62 |
121,3 |
|
|
Другие расходы |
||||||
|
Проценты к уплате |
1 025 027 |
191 421 |
0,90 |
0,22 |
535,5 |
|
|
Прочие расходы |
19 241 972 |
20 051 533 |
16,81 |
22,88 |
96,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы /обязательства |
203 617 |
75 087 |
0,18 |
0,09 |
271,2 |
|
|
Итого |
20 470 616 |
22 318 041 |
17,89 |
25,47 |
91,7 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
14 804 647 |
4 464 990 |
12,94 |
5,09 |
331,6 |
|
|
Текущий налог на прибыль и иные налоговые платежи |
2 753 349 |
2 911 613 |
2,41 |
3,32 |
94,6 |
|
|
Чистая прибыль |
12 051 298 |
1 553 377 |
10,53 |
1,77 |
775,8 |
I. Динамика валюты баланса
Соотношение темпов роста прибыли, выручки от реализации и валюты баланса для ОАО «Аэрофлот - Российские авиалинии».
Темп роста прибыли, выручки от реализации и валюты баланса соответственно:
Тпр = 775,8%; Твыр = 130,6%; Твб = 150,36%, верно.
Значит можно сделать вывод: активы предприятия используются эффективно за счет ускорения их оборачиваемости . Увеличение валюты баланса можно оценить как положительное явление, так как это обеспечивает развитие реальных активов предприятия, позволяет наращивать объемы хозяйственной деятельности предприятия, увеличивать производственную мощность, активизировать деятельность предприятия в целом.
II. Изменения структуры актива баланса
1. Степень мобильности имущества
Таблица 4
Степень мобильности имущества
|
Показатель |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
0,4 |
0,3 |
||
|
Вывод: преобладание внеоборотных активов над оборотными связано с отраслевой спецификой предприятия. |
2. Структура внеоборотных активов
Таблица 5
Структура внеоборотных активов
|
Показатель |
На начало отчетного периода, % |
На конец отчетного периода, % |
|
|
Основные средства |
10,53 |
10,60 |
|
|
Незавершенное строительство |
7,56 |
0,48 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
10,24 |
10,47 |
|
|
НМА |
0,18 |
0,13 |
|
|
Вывод: структура внеоборотных активов не претерпела особых изменений. Снижение стоимости незавершенного строительства связано в основном с вводом в эксплуатацию объектов офисного комплекса (зданий, сооружений и передаточных устройств). |
3. Структура оборотных активов
Таблица 6
Структура оборотных активов
|
Показатель |
На начало отчетного периода, % |
На конец отчетного периода, % |
|
|
Запасы |
6,40 |
3,69 |
|
|
НДС |
0,58 |
0,45 |
|
|
Дебиторская задолженность более года |
6,50 |
8,28 |
|
|
Дебиторская задолженность менее года |
51,81 |
36,64 |
|
|
Денежные средства |
5,77 |
5,16 |
|
|
КФВ |
0,20 |
22,76 |
|
|
Вывод: запасы снизились в основном за счет снижения остатков запчастей для ВС российского производства на складах. Большой рост КФВ обусловлен предоставлением краткосрочных займов ООО «Аэрофлот-Финанс» и ОАО «Терминал», ростом финансовых вложений, связанных с размещением денежных средств на депозитных счетах в банках и т.д. |
III. Изменения структуры пассива баланса
1. Степень финансовой независимости
Таблица 7
Степень финансовой независимости
|
Показатель |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1,84 |
1,43 |
||
|
Вывод: преобладание собственного капитала над заёмным является положительным явлением, т.к. свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия. Но в то же время снижение доли собственных источников финансирования отрицательно влияет на финансовую устойчивость. |
Таблица 8
Структура собственного капитала
|
Показатель |
На начало отчетного периода, % |
На конец отчетного периода, % |
|
|
Уставный капитал |
2,30 |
1,53 |
|
|
Добавочный капитал |
3,07 |
1,39 |
|
|
Резервный капитал |
0,57 |
0,38 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
55,84 |
55,61 |
|
|
Убытки |
- |
- |
|
|
Вывод: отсутствие убытков фирмы является позитивным явлением и говорит об успешности фирмы. Это также следует из величины нераспределенной прибыли. |
Таблица 9
Структура заёмного капитала
|
Показатель |
На начало отчетного периода, % |
На конец отчетного периода, % |
|
|
Долгосрочные пассивы |
0 |
16,50 |
|
|
Краткосрочные пассивы: |
35,22 |
24,60 |
|
|
займы и кредиты |
5,09 |
0 |
|
|
кредиторская задолженность |
29,19 |
23,76 |
|
|
Вывод: в структуре заёмных источников преобладают краткосрочные обязательства, что является агрессивной политикой, причём наибольший удельный вес - у статьи «кредиторская задолженность». Это снижает финансовую устойчивость предприятия, однако за год удельный вес кредиторской задолженности снизился, что свидетельствует об отказе фирмы от политики «коротких денег». |
IV. Изменения структуры финансовых результатов деятельности предприятия
Таблица 10 - Изменения структуры финансовых результатов
|
Показатель |
За 2017 г. |
За 2016 г. |
|
|
Валовая прибыль |
22 583 825 |
14 180 311 |
|
|
Прибыль от продаж |
12 290 880 |
5 831 518 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
14 804 647 |
4 464 990 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
12 051 298 |
1 553 377 |
|
|
Вывод: в отчётном периоде произошло увеличение всех видов прибыли, что обусловлено увеличением пассажирооборота и грузоперевозок. |
5. Определение финансовой устойчивости предприятия и ликвидности баланса
Таблица 11
Анализ ликвидности баланса
|
АКТИВ |
На нач. периода |
На кон. периода |
ПАССИВ |
На нач. периода |
На кон. периода |
Излишек / недостаток |
||
|
На нач. периода |
На кон. периода |
|||||||
|
НЛА |
2 889 518 |
20 310 733 |
НСО |
14 123 248 |
17 281 600 |
-11 233 730 |
3 029 133 |
|
|
БРА |
25 082 607 |
26 677 449 |
КП |
2 460 981 |
0 |
22 621 626 |
26 677 449 |
|
|
МРА |
7 364 368 |
9 837 612 |
ДП |
0 |
12 000 000 |
7 364 368 |
-2 162 388 |
|
|
ТРА |
12 081 096 |
15 124 562 |
ПП |
30 654 930 |
42 381 208 |
-18 573 834 |
-27 256 646 |
Ликвидности баланса отличается от абсолютной ликвидности т.к. не выполняются первое условие для начала года и третье условие на конец года, что вызвано приобретением долгосрочных кредитов к концу года и незначительной долей высоколиквидных активов на начало года.