Как следует из выступления А. Дроздова, пока и в 2013 году будет действовать правило такое: из общего тарифа в 22% у работников 1967 года рождения и моложе 6% идут на формирование накопительной части пенсии, 10% учитываются на лицевом счете для расчета страховой части будущей трудовой пенсии, а 6% идут на финансирование выплаты фиксированного базового размера в составе трудовой пенсии. С 1 января 2014 года из 6% тарифа на накопительную часть человек сможет перераспределить 4% в пользу страховой части. Таким образом, тариф его взноса в солидарную систему возрастет до 14%. Оставшиеся 2% будут идти на формирование пенсионных накоплений. См.: Дроздов А. Пенсионная система: что ждет россиян в 2013 году? //Российская газета - 09 января 2013. -С. 2-3.
Руководители ПФР заверяют, что уже в течение 2013 года всем гражданам предоставляется право выбора: направлять на накопительную часть либо 2% от заработка, либо 6%. Для тех граждан, которые никогда не принимали никаких решений по управлению своими пенсионными накоплениями, так называемых «молчунов», по умолчанию с 2014 года пенсионные накопления будут формироваться в объеме 2% от заработка. Есть желание увеличить отчисления на накопления до 6% - нужно подать соответствующее заявление в Пенсионный фонд. (отметим, что в стране 10 млн. человек уже участвуют в государственной программе софинансирования пенсии).
Для тех, кто ранее перевел свои пенсионные накопления в управляющие компании или НПФ, начнет действовать обратное правило - по умолчанию их пенсионные накопления будут формироваться в размере 6% от заработка. А если такой гражданин захочет формировать свои пенсионные права в распределительной системе, то он должен будет в течение 2013 года подать заявление о снижении отчислений в накопительную часть с 6% до 2%.
Пока не будет принята правительством новая пенсионная формула, и вновь вступивших в систему обязательного пенсионного страхования пенсионные накопления будут формироваться в объеме 2% от заработка, другая часть взносов будет направляться на формирование пенсионного капитала в распределительной системе.
Но многие балашовские пенсионеры задавали вопросы (и писали в прессу) о возможности того варианта, чтобы все "накопительные" 6% перешли в страховую часть, не предусмотрен. Может, человек вообще не хочет копить и рассчитывает полностью на государство и распределительную пенсионную систему? И все равно 2% из взносов за него пойдут на накопительную часть? Трофимов В.А.Что будет дальше с пенсией?//Балашовская правда, 5 февраля 2013 г. -С. 3.
Приходится им объяснять, что пока принято именно такое решение. Но предполагается, что с 2014 года и оставшиеся 2% тоже будут отданы на выбор, то есть, по сути, у гражданина на накопительную часть будет уходить либо 6% от заработка, либо 0 %. Но это может быть сделано, только когда накопительная часть будет полностью переведена в добровольный формат и будут приняты все необходимые законы, регулирующие корпоративные накопительные системы.
И для того чтобы человек сделал выбор осознанно, а не спонтанно, он должен четко оценить, что ему в итоге выгоднее: остаться в государственной управляющей компании - ВЭБе или перейти в частную УК или НПФ, снизить ли при этом тариф на накопления до 2% или по-прежнему иметь 6%. Но пока непонятно, как формируется страховая часть пенсии, пока не определена новая пенсионная формула, разве можно хотя бы примерно "прикинуть", какой вариант лучше?
Конечно, страховая часть пенсий индексируется ежегодно в соответствии с увеличением средней зарплаты по стране, этот принцип, скорее всего, будет сохранен. Пенсионные права будущих пенсионеров увеличиваются в том же размере, что и текущие пенсии. Информация об индексации пенсий - открытая, размер индексации определяется законом о бюджете Пенсионного фонда. Также известно, что накопительная часть прирастает в меру инвестиционного дохода, который обеспечивает выбранный человеком пенсионный фонд. Какую доходность показывал все эти годы выбранный вами НПФ, частная или государственная УК - тоже можно легко узнать. Активные, финансово подкованные граждане, как правило, с хорошими заработками, за всем этим следят, сравнивают, анализируют, если считают нужным, меняют НПФ или ЧУК на тот, что работает более эффективно. Они смогут принять решение, в каком объеме формировать пенсионные накопления.
Но обсуждение этих больных вопросов показывает, что большинству вся эта финансовая "кухня" не так интересна, да и зарплаты далеко не у всех высокие, чтобы пенсионные накопления к выходу на пенсию были значимыми. Таким людям, возможно, лучше формировать свои пенсионные права в распределительной системе. Кроме того, надо видеть, что все последние годы страховая часть росла в 2 раза более высокими темпами по сравнению со средним доходом от инвестирования пенсионных накоплений.
Сотрудники Управления дают такой совет трем пенсионерам, которые не могут определиться с тем, направлять ли 6-процентный тариф на пенсионные накопления или все-таки остаться с государством в распределительной системе: необходимо определиться в двух вещах. См.: Дроздов А. Пенсионная система: что ждет россиян в 2013 году? //Российская газета - 09 января 2013. -С. 2-3.
Первое, считаете ли они, что рынок даст им больше дохода по сравнению с индексацией страховой части по росту заработной платы в стране. Нижняя граница индексации страховой части пенсии - это уровень инфляции, верхняя - рост доходов ПФР. Ниже инфляции индексация страховой части, как правило, не бывает. А вот результатом инвестирования в неблагоприятные годы могут быть и убытки. Или вы говорите себе: нет, рынок заработает мне больший инвестиционный доход, я буду формировать накопления в максимальном объеме.
Второе: готовы ли они в принципе доверить деньги финансовым институтам? Для этого надо знать, что в распределительной страховой системе вы получите пенсию гарантированно. В любой кризис государство берет всю ответственность по социальным выплатам на себя. В накопительной же системе возможен вариант, когда на момент выхода на пенсию инвестиционный доход будет нулевым или даже отрицательным. Сейчас, правда, идет работа над созданием механизма, который позволит надёжнее застраховать пенсионные накопления. С тем чтобы пенсионер получил их вне зависимости от состояния финансового рынка. Но при этом предполагается, что страхование это будет гарантировать выплаты только в объеме уплаченных работодателями страховых взносов, то есть по номиналу. Инвестиционный доход страховаться не будет. Отсюда каждый пенсионер должен приучаться взвешивать риски. Кстати, уже более 15 млн. россиян перевели свои пенсионные накопления в частные УК или НПФ и с каждым годом число их растёт.
Собственно, поэтому и было решено дать гражданам право выбора - уменьшать ли отчисления на накопительную часть в пользу страховой или формировать их по-прежнему тарифу. Причем со всеми оценками риска выбора. Ведь есть люди более консервативные, которые доверяют только государству, а есть те, кто готов рисковать на финансовом рынке. Кстати, нами на доске объявлений и информации Управления приводятся данные, что во всем мире 30-40% граждан выбирают рынок, остальные более консервативны и полагаются на государство.
Надо больше объяснять народу (в том числе и будущим пенсионерам), о тех преимуществах более гибкой накопительной модели. Например, сейчас период нахождения на пенсии - его в народе часто называют "период дожития" - составляет по закону 18 лет (в 2013 - 2015 гг. - 19 лет). Рассчитывая размер пенсии, его обязаны применять и ПФР, и НПФы, и пенсии при этом выплачивать бессрочно, то есть пожизненно. Это оправданно в условиях солидарной модели, где действует правило перераспределения средств. А в накопительной, где деньги "привязаны" к конкретному человеку, его пенсионному счету, и к тому же есть право правопреемства, если выплаты не начались, такая норма - некий разбалансирующий элемент. Как правило, в странах, где есть накопительные пенсии (например в Польше), они либо срочные, либо выплачиваются до исчерпания средств на накопительном счете. Хочешь бессрочные выплаты - можешь на эти деньги купить пожизненную страховку, но это уже другой страховой продукт. У нас же сейчас накопительная пенсия бессрочная.
Пока солидарная и накопительная пенсии регулируются одним законодательством, и они имеют общие правила начисления и выплаты. Добровольный же формат, который должен будет регулироваться другими законодательными актами, дает свободу для развития разных пенсионных продуктов, разных моделей накопительной пенсии. Она может стать срочной, может наследоваться. Если же говорить о страховой части трудовой пенсии, то она регулярно индексируется. Так, в 2013 году - 1 февраля - на показатель уровня инфляции в России за 2012 год (в среднем на 6,5-7%). Второе повышение - 1 апреля - примерно на 3-3,3% (эта индексация "привязана" к росту зарплат в стране, точный расчет производится в зависимости от доходов ПФР в 2012 году в расчете на одного пенсионера, то есть величины поступивших страховых платежей). Кроме того, в августе пересчитают трудовые пенсии работающим пенсионерам. Пересчет производится автоматически, писать заявления в ПФР не надо.
Базовый тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование в 2013 году для наших пенсионеров останется на уровне 22%, на обязательное медицинское страхование - 5,1 %. Предельный годовой заработок, с которого будут уплачиваться страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования, составит 568 тыс. рублей. С зарплаты, превышающей этот порог, будут взимать 10%.
Но сумма обязательных пенсионных платежей (стоимость страхового года) для этой самозанятых граждан удваивается. Она будет рассчитываться исходя уже не из одного, а двух МРОТ. С 1 января 2013 года МРОТ равен 5 205 рублей. Таким образом, нотариусы, адвокаты, частные предприниматели и другие самозанятые заплатят за год: 5 205 рублей х 2 х 26% х 12 = 32 479,2 рублей. В расчете на месяц - 2 706,6 рублей. Тариф на обязательное медицинское страхование не меняется. Он составит 3 185,5 рублей в год. В итоге, в совокупности с другими социальными платежами, годовые социальные платежи для самозанятых граждан будут равны 35 664,7 рубля. См.: Дроздов А. Пенсионная система: что ждет россиян в 2013 году? //Российская газета - 09 января 2013. -С. 3.
Управление ПФР по Балашовскому району уже поставило с известность предпринимательский корпус района, что с 2013 года вводится дополнительный тариф для работодателей, имеющих рабочие места на вредных и опасных производствах. За работников, чьи рабочие места включены в Список №1, дополнительно придется платить 4%, по Списку №2 и "малым" спискам - тариф составит 2%. Таких производств в Балашовском районе всего несколько, и предприниматели уже ознакомились с тарифами.
Для работников Управления было радостью, что 2012 год был последним, когда обязательным правилом было рассылка гражданам «писем счастья - извещений о состоянии их индивидуальных лицевых (пенсионных) счетов в системе обязательного пенсионного страхования за предыдущий год. Конверты, печать извещений, услуги почты обходились только нашему Управлению в несколько десятков тысяч рублей в год. Ныне появилась возможность каждому следить за состоянием своих пенсионных счетов через единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru. При необходимости можно сделать запрос в ПФР и все-таки получить бумажную выписку из индивидуального лицевого счета.
Управление ПФР по Балашовскому району проводит работу по информированию о том, что до окончания вступления в Программу государственного софинансирования пенсии остается всего 8 месяцев. Повсеместно (по ТВ, СМИ) работники объясняют, что по закону, граждане, включившиеся в эту программу смогут получать доплату от государства к своей будущей пенсии по принципу 1:1, но не более 12 тысяч рублей в год. Для того. Что бы участвовать в этой программе необходимо подать заявление в ПФР и внести хотя бы один взнос из собственных денег. При этом, в дальнейшем, делать взносы в рамках Программы можно или помесячно или разовым платежом, причем как через бухгалтерию своего предприятия, так и через любой банк. Государство доплачивает к внесенным личным деньгам в течение 10 лет с момента внесения гражданином первого взноса.
В заключение отметим, что управление постоянно получает информацию из внешней среды, тем самым помогает приспособиться и позволяет предпринимать корректировочные действия по исправлению отклонений и параметров системы. Процесс позволяющий получить приток в систему информации и финансовых средств.
Глава Ш. Выводы, рекомендации и предложения по совершенствованию пенсионного страхования в пенсионной системе России
3.1 Выводы и рекомендации по совершенствованию пенсионного страхования на современном уровне развития системы социальной защиты населения
В мире за последние десятилетия разработаны разнообразные модели пенсионных систем. Так, социальная модель позволяет пенсионерам рассчитывать на некоторый минимум средств независимо от трудового вклада: стажа работы, уровня оплаты, суммы страховых взносов и т.д.
Трудовые пенсии в разных странах носят весьма разный характер. В одних её моделях установлена прямая зависимость величины пенсии от трудового стажа, оплаты труда, суммы страховых платежей. Весьма часто такая модель в основе своей имела солидарную модель пенсионной формулы.